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Tasse a New York: quali sono e quanto devo pagare?
Benvenuto nella Grande Mela! Se vieni qui per lavoro, come nomade o imprenditore, scopri quali sono le tasse da pagare a New York.
Se sei nuovo nella Grande Mela o hai intenzione di risiedere qui per un po’, è fondamentale che tu conosca le tasse che dovrai dichiarare a New York. Questa destinazione è uno dei centri economici più importanti al mondo, dove hanno sede grandi aziende, multinazionali, startup, agenzie creative e società finanziarie.
Sono molti gli imprenditori stranieri che decidono di avviare qui il loro progetto per il grande mercato che offre a livello internazionale, ma anche i nomadi digitali che preferiscono lavorare da remoto in un ambiente professionale o gli studenti attratti da università di grande prestigio e tutti loro devono essere aggiornati sulle tasse che devono dichiarare a New York.
Vi anticipiamo che il sistema fiscale di questa città è caratterizzato da una struttura complessa, poiché esistono imposte statali e locali, ma ne parleremo nel prossimo articolo in modo che possiate comprenderlo facilmente. Vedremo le imposte per le persone fisiche, le imprese, come pagare online queste tasse e se esistono agevolazioni a cui potete accedere. Quindi, andiamo a scoprire il sistema fiscale newyorkese!
Tasse per le persone fisiche o naturali a New York
Per persona fisica o naturale si intende un individuo che svolge attività economiche a titolo personale, sia lavorando per conto di altri in un’azienda locale, sia come lavoratore autonomo. Questo gruppo di persone, come ad esempio i nomadi digitali che si stabiliscono in città grazie al visto per nomadi degli Stati Uniti, gli imprenditori, registrati come lavoratori autonomi, che vogliono aprire un’attività in città o gli studenti che combinano gli studi con il lavoro, devono dichiarare una serie di imposte a New York che vedremo di seguito.
1. Imposta sul reddito federale, statale e locale
Una delle imposte più importanti a New York è quella relativa al reddito, sia federale, per tutti i redditi a livello nazionale, statale, con cui si finanziano i servizi pubblici di istruzione, sanità o trasporti di tale stato, sia locale per contribuire ai servizi municipali, come la polizia, i vigili del fuoco o la manutenzione delle strade della città. Questo tipo di imposta appartiene a un sistema progressivo con diverse fasce, a seconda del reddito annuo:
- Imposta federale: con aliquote che vanno dal 10% al 37%.
- Imposta statale: ha una fascia che va dal 4% al 10,9%.
- Imposta locale: la sua aliquota varia tra il 3,078% e il 3,876%.
- Esempio: se guadagni 85.000 $ (74.905 €) all’anno, dovrai pagare circa 13.000 $ di imposta federale, 4.800 $ di imposta statale e 2.800 $ di imposta comunale, per un totale di circa 20.600 $ (18.150 €).
2. Imposta sulle vendite (Sales tax)
Questo tipo di imposta si applica all’acquisto della maggior parte dei beni e servizi, aggiungendo una percentuale al prezzo finale. I soggetti passivi sono tenuti a versarla alle aziende, che a loro volta devono riversarla alla città di New York e allo Stato. Inoltre, è importante sapere che, a differenza di quanto avviene in altri paesi, i turisti che effettuano acquisti a New York non possono richiedere il rimborso della sales tax. Come abbiamo visto per l’imposta sul reddito, anche in questo caso esistono due tipi di imposta, quella statale e quella comunale, che vi illustriamo in dettaglio:
- Tassa statale: aliquota del 4%.
- Tassa comunale: aliquota del 4,5%.
- Tassa speciale: si applica uno 0,375% per la Metropolitan Transportation Authority (MTA), l’ente responsabile della manutenzione dei trasporti pubblici di New York.
- Esenzioni: l’imposta sulle vendite non si applica ai prodotti alimentari di base, ai farmaci soggetti a prescrizione medica e ad alcuni prodotti per la cura della persona.
- Esempio: se acquisti un computer per 1.200 $ (1.057 €) a New York, pagherai un totale dell’8,875%, quindi dovrai aggiungere 106,50 $ (93,40 €) al prezzo finale, per un totale di 1.306 $ (1.150 €).
3. Imposta sulla proprietà (Property Tax)
Un’altra delle imposte a New York per le persone fisiche o naturali è quella applicata sulle proprietà. Questo tributo grava sulle abitazioni, sugli edifici commerciali o sui terreni liberi e viene calcolato in base al loro valore di stima. In questo caso, l’ente incaricato di riscuotere questa imposta è la città a livello locale, mediante la formula che somma la stima più l’aliquota fiscale locale applicata nel modo seguente:
- Valore stimato (assessed value): determinato dal Dipartimento delle Finanze della città di New York o dall’ufficio del perito in altre contee.
- Aliquota fiscale (tax rate): varia a seconda dell’ubicazione, del tipo di immobile e di altri fattori come i metri quadrati costruiti.
- Esempio: se acquisti un’abitazione a Brooklyn per 800.000 $ (704.990 €) e con un valore stimato di 48.000 $ (42.300 €), l’aliquota da pagare sarebbe del 20,098%, per un totale di 9.467 $ (8.342 €) all’anno.
Tasse per persone giuridiche o aziende a New York
Esiste anche un altro tipo di tassazione a New York rivolto alle aziende o alle persone giuridiche, ovvero qualsiasi entità legalmente costituita con propri diritti e obblighi. Per poter operare in questa città, le aziende devono registrarsi presso il Dipartimento di Stato di New York e ottenere un EIN (Employer Identification Number). Vi illustriamo quali sono le principali imposte che dovranno dichiarare in questa città.
1. Imposta sul reddito delle società federale, statale e locale
Questo tipo di imposta a New York si applica alle società registrate in questo Stato con un’aliquota progressiva che varia in base al reddito annuo. Come abbiamo visto nella sezione dedicata alle persone fisiche, anche questa imposta ha tre livelli di pagamento, federale, statale e locale, e il gettito serve a finanziare servizi quali la difesa, i trasporti, le scuole, la sanità pubblica, i programmi sociali o la manutenzione delle infrastrutture.
- Aliquota federale: aliquota fissa del 21%.
- Aliquota statale: percentuale compresa tra il 4,875% e il 7,25%, a seconda dei redditi annuali.
- Aliquota locale: aliquota del 4% per i liberi professionisti e dell’8,85% per le società registrate nella città.
- Esempio: un’azienda con un reddito annuo di un milione di dollari dovrebbe pagare 210.000 dollari di imposta federale, 65.000 dollari di imposta statale e 88.500 dollari di imposta locale, per un totale di 363.500 dollari (320.330 euro).
2. Imposta sulla proprietà commerciale
Gli immobili commerciali, come capannoni, locali, negozi o uffici, sono anch’essi soggetti a tassazione a New York, come l’imposta sugli immobili commerciali. Il gettito di questa imposta è destinato al finanziamento dei servizi locali e alla manutenzione delle strade o degli edifici.
Gli immobili che hanno a che fare con l’attività di un’azienda rientrano nella classe 4 e sono soggetti a un’aliquota del 45% sul valore stimato e a un’aliquota fiscale del 10,755%. Ad esempio, un locale commerciale a Brooklyn con un valore di mercato di due milioni di dollari dovrà pagare ogni anno 96.795 $ (85.300 €).
3. Imposta sull’occupazione commerciale (Commercial Rent Tax)
Le aziende che operano in questa città sono soggette anche ad altre imposte a New York, come quella sull’occupazione commerciale, ma non viene applicata a tutte le attività. Dovrai pagare questa imposta solo se paghi più di 250.000 dollari (220.309 euro) di affitto a Manhattan, nella zona a sud della 96ª strada, dove si concentrano la maggior parte delle attività commerciali di alto valore. Si tratta di un’imposta che grava sugli inquilini con un’aliquota del 6% sull’importo annuale dell’affitto.
4. Imposte sui veicoli commerciali
Se la tua azienda dispone di veicoli commerciali, questi sono soggetti a imposte statali e municipali a New York, che variano a seconda del tipo di veicolo. In primo luogo, devono essere registrati presso il Dipartimento dei Veicoli a Motore della città con un costo compreso tra 100 e 200 dollari (da 88,00 a 176 euro) per furgoni o camioncini. I camion di grandi dimensioni o le flotte, invece, avranno una tariffa più alta che può arrivare fino a 1.000 dollari (880 euro).
D’altra parte, i veicoli commerciali che pesano più di 8.165 kg e circolano sulle strade di New York pagheranno una tassa sul peso e sulla distanza percorsa. Ad esempio, un camion di 27.000 kg che percorre una distanza di 16.000 km all’anno in questa città, sarà soggetto a una tassa di 0,031 per chilometro percorso, per cui dovrà pagare 495 $ (436 €) all’anno.
Come pagare le tasse online a New York
La maggior parte delle tasse a New York può essere pagata online attraverso i portali ufficiali come il New York State Department of Taxation and Finance. Il funzionamento è molto semplice e veloce e consente inoltre di programmare pagamenti automatici per non dimenticare nessuna scadenza importante. Ecco i passaggi da seguire:
- Creare un account sulla piattaforma.
- Registrare i propri dati fiscali.
- Selezionare la tassa che si desidera dichiarare.
- Verifica che tutti i dati siano corretti.
- Paga l’importo indicato con carta di credito o bonifico bancario.
- Salva o stampa la ricevuta di pagamento.
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Vantaggi fiscali a New York
Oltre a tutte le imposte di New York che abbiamo analizzato in questo articolo, il governo della città ha creato una serie di aiuti e sovvenzioni al fine di promuovere il talento internazionale e attirare nuove imprese nella città. Ti illustriamo i più importanti affinché tu possa verificare se hai diritto a beneficiarne:
| Vantaggi fiscali | Dettagli |
|---|---|
| Crediti d’imposta per le nuove imprese | Crediti per l’assunzione e lo sviluppo di tecnologie verdi. |
| Zone di opportunità | Vantaggi fiscali per le imprese che sviluppano progetti in zone economicamente svantaggiate. |
| Detrazioni per i lavoratori remoti | Possono dedurre le spese relative alla loro attività lavorativa, come il materiale o l’affitto. |
| Incentivi per le startup | Sovvenzioni e vantaggi fiscali per le startup innovative. |
| Migrazione e residenza | Accesso a programmi statali e municipali di sostegno ai nuovi residenti e imprenditori. |
Domande frequenti sulle tasse a New York
Il 15 aprile di ogni anno è solitamente la data limite per presentare la dichiarazione dei redditi, sia federale che statale.
Se sei considerato residente fiscale, dovrai dichiarare il tuo reddito complessivo, ma se non lo sei, pagherai le tasse solo sui tuoi guadagni all’interno della città.
Sì, quando acquisti in un negozio online, dovrai pagare l’imposta sulle vendite con un 4% statale più un 4,875% locale, se il prodotto verrà consegnato all’interno di New York.
Se dimentichi di presentare una delle tasse a New York, potresti dover pagare una multa o interessi applicati al debito fino al 14,5% dell’importo dovuto.
Alcuni studenti internazionali possono beneficiare di trattati fiscali tra gli Stati Uniti e il loro paese di origine, che consentono esenzioni o riduzioni delle tasse.
