Tasse in Giappone: quali sono e quanto devo pagare?

Sei un appassionato della cultura giapponese? Il Giappone è uno dei paesi più affascinanti dell’Asia. Attira molti che vogliono esplorare le sue città affollate, i suoi palazzi imperiali, santuari, templi, gastronomia e l’anime come stile di vita. Se ti piacerebbe realizzare il tuo sogno, devi conoscere anche un altro lato importante: le tasse in Giappone.

Per vivere un’esperienza all’estero completamente positiva, è essenziale informarsi sulla legalità finanziaria del paese. In questo modo, adempirai correttamente agli obblighi fiscali stabiliti dal governo giapponese, sia per le aziende che per le persone fisiche. In questo blog, abbiamo raccolto tutte le informazioni che ti servono sui tasse in Giappone. Ominogashinaku!

Tasse per persone fisiche in Giappone

Il sistema finanziario del Giappone è piuttosto complesso. Comprende diversi livelli di tassazione applicati a tutte le persone fisiche, sia straniere che nazionali. Le persone che scelgono il Giappone come nuova residenza sono di diversi tipi: studenti, lavoratori, nomadi digitali, pensionati e molti altri. Tutti loro, così come i giapponesi, sono soggetti a un sistema fiscale che include: l’imposta sul reddito, l’imposta sul consumo (IVA), le contribuzioni sociali, oltre a imposte locali e sulla proprietà. Ora andremo a dettagliare ciascuna di queste tasse in Giappone, insieme alle tariffe aggiornate e ad esempi pratici, per darti una visione più chiara delle tue obbligazioni fiscali.

Imposta sul reddito

È una delle tasse principali in Giappone per le persone fisiche e segue un sistema progressivo. Ciò significa che le aliquote fiscali aumentano man mano che i redditi del contribuente diventano più elevati. L’imposta sul reddito grava sui guadagni percepiti durante un anno fiscale, inclusi salari, redditi da investimenti, pensioni e altre fonti di reddito personale. Si divide in due sezioni:

• Imposta nazionale sul reddito: viene riscossa dal governo centrale con aliquote progressive tra il 5% e il 45%, a seconda dei redditi annuali del contribuente.
• Imposta locale sul reddito:èÈ gestita dai governi prefetturali e municipali. Ha una percentuale fissa intorno al 10% dei redditi, anche se può variare leggermente in base alla regione.

L’applicazione dell’aliquota dell’imposta nazionale sul reddito sarebbe la seguente:

Tasse sull’imposta sul reddito in Giappone per le persone fisiche

Ad esempio, un lavoratore che guadagna ¥5.000.000 (€29.907) all’anno, pagherebbe le seguenti tasse: Inoltre, sarebbe necessario aggiungere un 10% di imposta locale, pari a ¥500.000 (€2.990) in più.

• ¥97.500 (€582) per i primi ¥1.950.000 (€10.834) al 5%
• ¥135.000 (€808) per i successivi ¥1.350.000 (€8.080) al 10%
• ¥340.000 (€2.034) per gli ultimi ¥1.700.000 (€10.031) al 20%

Imposta sul consumo (IVA)

L’IVA in Giappone rappresenta un costo significativo per i consumatori. Le attuali aliquote riflettono l’intento del governo di bilanciare il carico fiscale tra le diverse classi economiche. Per questo, vengono applicate tariffe più basse sui prodotti essenziali, mantenendo allo stesso tempo entrate sufficienti per coprire esigenze di bilancio crescenti. L’IVA in Giappone ha due aliquote:

• Aliquota standard del 10%: si applica alla maggior parte dei beni e servizi come abbigliamento, elettrodomestici, trasporti, intrattenimento, prodotti di lusso e servizi professionali.
• Aliquota ridotta dell’8%: questa aliquota è stata introdotta per ridurre l’impatto dell’IVA sui beni di prima necessità, come cibo, bevande non alcoliche e abbonamenti a giornali (stampati o digitali, con certe condizioni).
• Esenzioni: alcuni servizi e transazioni sono esenti da IVA, come i servizi medici essenziali, i servizi educativi e l’affitto di proprietà residenziali.
• Esempi: un acquisto al supermercato di ¥10.000 (€59) avrà un’imposta di ¥800 (€4,78), applicando l’aliquota ridotta dell’8%. Un pranzo in un ristorante con lo stesso importo avrà un’imposta di ¥1.000 (€6,00), poiché si applicherà l’aliquota standard del 10%.

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Imposta sulla proprietà

L’imposta sulla proprietà è un’imposta annuale che devono pagare i proprietari di beni immobili, come appartamenti, case o terreni. Si basa sul valore catastale dell’immobile, una valutazione effettuata dal governo locale in base alla posizione, ai metri quadrati e che di solito è inferiore al valore di mercato. Questa imposta è una delle principali fonti di reddito per i comuni e i servizi finanziari locali. Queste sono le sue caratteristiche principali:

Tasse sull’imposta sulla proprietà in Giappone per le persone fisiche

Contributi al sistema di sicurezza sociale

Questo imposto in Giappone è molto importante per proteggere i residenti e i lavoratori stranieri, in modo che il governo giapponese possa offrire loro: prestazione sanitaria nazionale, sistema pensionistico, prestazione per disoccupazione e assistenza a lungo termine. I freelance devono pagare l’intero importo dei contributi per l’assicurazione sanitaria e pensionistica, mentre alcuni stranieri possono essere esenti, a seconda degli accordi bilaterali tra il Giappone e il loro paese.

Caratteristiche delle contribuzioni alla Previdenza Sociale in Giappone

Tasse per persone giuridiche o aziende in Giappone

Le persone giuridiche o le aziende sono anche obbligate a dichiarare una serie di tasse in Giappone, sia a livello nazionale che locale. Queste tasse, che il sistema fiscale giapponese applica alle aziende, variano in base alle dimensioni e ai redditi di ciascuna. Ti raccontiamo le principali.

Imposta sulle società

Questa tassa grava sugli utili netti ottenuti da un’azienda durante un anno fiscale. È un tipo di imposta diretta e personale, ed è una delle più rilevanti nel sistema fiscale giapponese. Ha due aliquote a seconda delle dimensioni dell’azienda:

• Aliquota standard: 23,2% per le grandi aziende
• Aliquota ridotta: 15% applicata ai primi ¥8.000.000 di reddito imponibile delle PMI (non ai ricavi annuali).
• Esempio: un’azienda con guadagni annuali di ¥20.000.000 (€119.804), pagherà ¥4.640.000 (€27.795) di imposta sulle società. Al contrario, una PMI con ricavi di ¥6.000.000 (€35.993), pagherà ¥900.000 (€5.399) grazie all’aliquota ridotta.

Imposta sul consumo

L’imposta sul consumo è l’equivalente dell’IVA in altri paesi. Questo tipo di imposta si applica alle vendite di beni e servizi da parte di un’azienda, che agisce come intermediario riscuotendo questa imposta dai consumatori finali e inviandola al governo. Le aziende sono obbligate a registrare le transazioni soggette a imposta e a calcolare l’imposta, deducendo l’IVA pagata (l’imposta sulle spese di acquisto) dall’IVA incassata (l’imposta sulle vendite). Vediamo quali sono le sue tariffe:

• Aliquota standard: 10% per la maggior parte dei prodotti e servizi
• Aliquota ridotta: 8%, applicata a cibi, bevande non alcoliche e abbonamenti a giornali.
• Esempio: un’azienda che vende beni per ¥1.000.000 (€5.990) in un mese dovrà inviare ¥100.000 (€599) come imposta sul consumo standard.

Imposta sugli asset fissi

Gli asset fissi di un’azienda sono quelli utilizzati per l’attività commerciale, come macchinari, attrezzature o beni immobili. Questa imposta si basa sul valore dichiarato o catastale degli asset e si applica annualmente. Le aziende, oltre ad essere obbligate a dichiarare gli asset soggetti a questa imposta alle autorità locali, possono anche beneficiare di riduzioni in caso di utilizzo di tecnologie ecologiche o energie rinnovabili.

• Aliquota standard: 1,4% del valore dell’asset
• Esempio: Una macchina industriale del valore di ¥10.000.000 (€59.902) avrà un costo tributario di ¥140.000 (€838) all’anno.

Benefici fiscali in Giappone

Il Giappone ha un sistema fiscale progressivo che offre diversi benefici tributari. Il governo incentiva il risparmio, gli investimenti e l’attrazione di aziende straniere con queste misure. Questi benefici si applicano sia alle persone fisiche che alle aziende.

Inoltre, il paese offre esenzioni fiscali per gli stranieri, con l’obiettivo di stimolare gli investimenti internazionali. Il Giappone crea così un ambiente favorevole all’innovazione e allo sviluppo economico. In generale, gli espatriati che arrivano in Giappone possono usufruire di incentivi fiscali nei primi anni di residenza. Alcune delle deduzioni più importanti includono:

• Contributi al sistema pensionistico: le contribuzioni alle pensioni pubbliche sono completamente deducibili dalla base imponibile per i residenti.
• Prestazioni sanitarie: i contributi per le prestazioni sanitarie, obbligatorie per tutti i lavoratori e residenti, sono anch’essi deducibili.
• Spese per il mutuo: se acquisti una casa in Giappone con un mutuo, puoi dedurre gli interessi pagati durante l’anno fiscale.
• Esenzioni sull’imposta sul reddito: gli stranieri possono beneficiare di un’esenzione temporanea fino a cinque anni per i redditi ottenuti fuori dal Giappone.
• Zone economiche speciali: deduzioni per promuovere gli investimenti stranieri diretti (IED) e stimolare lo sviluppo in aree geografiche specifiche. I benefici includono aliquote fiscali ridotte, esenzione dal pagamento delle imposte sui beni immobili per un determinato periodo e crediti fiscali alle aziende che investono in innovazione tecnologica e attività di ricerca.

Ora che conosci i tuoi obblighi fiscali in Giappone, sia come persona fisica che come azienda, non ti resta che fare la valigia. Inizia la tua nuova avventura! Ti lasciamo un articolo sulla migliore stagione per viaggiare in Giappone, così potrai scegliere il momento perfetto per il tuo trasferimento. La terra del sol levante ti aspetta! Sayonara.

Domande frequenti sulle tasse in Giappone

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Belén Grima

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