Tasse in Canada: quali sono e quanto bisogna pagare?

Stai valutando Vancouver, Montreal o qualsiasi altra città canadese come tua prossima residenza? In tal caso, questo articolo ti interesserà. Conoscere il sistema fiscale del Paese in cui ti trasferisci è importante, poiché influirà direttamente sul tuo potere d’acquisto e sul tuo tenore di vita. Nel caso delle imposte canadesi, anche indirettamente, attraverso la qualità e l’accesso ai servizi pubblici.

Il sistema fiscale del Paese dell’acero è progressivo e decentralizzato, le imposte sono applicate a livello federale, provinciale/territoriale e comunale. Sebbene possano risultare piuttosto elevate in alcune province e settori, per la maggior parte dei canadesi e dei residenti il livello dei servizi pubblici compensa questi contributi. Vediamo di quali percentuali di imposte stiamo parlando, in modo che tu possa decidere se vale la pena trasferirti o avviare un’attività in Canada.

Imposte per le persone fisiche o naturali in Canada

Prima di entrare nel dettaglio delle diverse imposte da pagare in Canada, è importante chiarire come funziona il sistema fiscale in questo Paese. La responsabilità fiscale nel Paese dell’acero è ripartita tra il governo federale, provinciale o territoriale e municipale. Cosa significa esattamente? Significa che, in qualità di contribuente, potresti essere soggetto a diversi livelli di tassazione. Inoltre, il sistema è progressivo: le aliquote aumentano all’aumentare del reddito. Questo per garantire che chi guadagna di più contribuisca di più.

Un altro aspetto da tenere presente è la distinzione tra residenti fiscali e non residenti. I residenti fiscali sono tassati sul loro reddito globale, ovvero tutto ciò che guadagnano all’interno e all’esterno del Canada. I non residenti, invece, sono tassati solo sul reddito generato all’interno del Paese, ma di solito devono pagare aliquote più elevate. Chiarito questo, possiamo passare ad analizzare le principali imposte che dovrai pagare se decidi di trasferirti a Toronto o in qualsiasi altro angolo di questo interessante Paese.

1. Imposta sul reddito (Income Tax)

L’imposta sul reddito è uno dei pilastri del sistema fiscale canadese. Si applica ai redditi generati da stipendi, investimenti, affitti e altre attività economiche. È progressiva e le aliquote variano in base al livello di reddito e alla provincia o territorio di residenza. Parte di queste entrate finanziano servizi fondamentali, come il sistema sanitario canadese.

Aliquote federali per il 2025:

• Fino a 57.375 dollari canadesi (41.601 dollari): 15%.
• Tra 57.375 e 114.750 dollari canadesi (41.601-83.208 dollari): 20,5%.
• Tra 114.750 e 177.882 dollari canadesi (83.208-128.997 dollari): 26%.
• Tra 177.882 e 253.414 dollari canadesi (128.997-183.751 dollari): 29%.
• Oltre 253.414 dollari canadesi (183.751 dollari): 33%.

Un esempio: immagina di guadagnare 80.000 dollari canadesi (59.200 dollari) all’anno. Pagherai il 15% sui primi 57.375 dollari canadesi e il 20,5% sul resto. Ciò equivale a circa 13.244 dollari canadesi (9.604 dollari) di imposte federali, a cui si aggiungono le imposte provinciali.

Quali sono le imposte provinciali? Ogni provincia ha le proprie aliquote che si aggiungono a quelle federali. Ad esempio, in Ontario, le aliquote provinciali variano dal 5,05% al 13,16% (a seconda del reddito). È possibile consultare le aliquote sui siti web ufficiali delle agenzie fiscali di ciascuna provincia o territorio.

2. Imposta sui beni e servizi (Goods and Services Tax – GST)

La GST è un’imposta federale del 5% che si applica alla maggior parte dei beni e servizi in Canada. Tuttavia, in alcune province, questa imposta è combinata con l’imposta provinciale per creare l’imposta armonizzata sulle vendite (Harmonized Sales Tax – HST), la cui aliquota può arrivare fino al 15%. Questo sistema armonizzato semplifica la riscossione, ma fa sì che la percentuale finale vari a seconda della provincia.

In altre parole, se acquisti qualcosa in Quebec, dove l’HST è del 15%, un prodotto con un prezzo base di 100 dollari canadesi (74 dollari) ti costerà circa 115 dollari canadesi (85 dollari) tasse incluse.

Va detto che alcuni beni e servizi essenziali sono esenti dalla GST. Ad esempio, i prodotti alimentari di base, i farmaci soggetti a prescrizione medica e alcuni servizi medici. Si tratta di un modo per garantire che i prodotti di prima necessità siano più accessibili alla popolazione.

3. Imposta sulle plusvalenze (Capital Gains Tax – CGT)

Questa imposta si paga quando si vendono beni, come proprietà o investimenti. Solo il 50% dell’utile netto è soggetto a tassazione e viene aggiunto al reddito dell’anno. L’importo da pagare dipenderà dal reddito totale.

Facciamo un esempio. Supponiamo che acquisti un immobile per 400.000 dollari canadesi (296.000 dollari) e lo vendi per 600.000 dollari canadesi (444.000 dollari), il guadagno sarà di 200.000 dollari canadesi (148.000 dollari). Solo 100.000 dollari canadesi (74.000 dollari) saranno tassati in base alle aliquote della tua fascia di reddito.

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4. Imposta sul reddito da locazione

I redditi da locazione sono soggetti all’imposta sul reddito. Tuttavia, è possibile dedurre le spese relative alla manutenzione dell’immobile, come riparazioni, assicurazioni o interessi ipotecari.

Esempio: se affitti un immobile per 20.000 dollari canadesi (14.800 dollari) all’anno e hai 5.000 dollari canadesi (3.700 dollari) di spese deducibili, pagherai le tasse su 15.000 dollari canadesi (11.100 dollari).

5. Imposta sui salari

Quando lavori come dipendente in Canada, il tuo stipendio non è soggetto solo all’imposta sul reddito, ma anche a deduzioni obbligatorie destinate a finanziare programmi sociali fondamentali. Queste deduzioni vengono applicate direttamente alla tua busta paga e sono obbligatorie sia per i residenti che per i non residenti che lavorano nel Paese. Tra le principali deduzioni troviamo:

• Contributi all’assicurazione contro la disoccupazione (Employment Insurance – EI): l’1,64% del tuo reddito annuo fino a un massimo di 1.002 dollari canadesi (741 dollari). Questa assicurazione fornisce un sostegno economico temporaneo a chi perde il lavoro o si assenta per maternità, paternità o assistenza a un familiare.
• Contributi al Canada Pension Plan (CPP): il 5,95% del reddito annuo fino a un massimo di 3.166 dollari canadesi (2.342 dollari). Questo piano garantisce una pensione al momento del pensionamento e copre anche le prestazioni di invalidità e decesso per i contribuenti e le loro famiglie.

6. Altre imposte specifiche per le persone fisiche in Canada

Fin qui, le imposte in Canada più rilevanti per le persone fisiche. Sono le uniche? No, ce ne sono altre che, sebbene meno comuni, devono essere prese in considerazione:

• Imposta sul lusso: grava su articoli come veicoli di alta gamma, yacht e aerei privati con un’aliquota del 20% sul valore superiore a 100.000 dollari canadesi (74.000 dollari).
• Imposta sul trasferimento di proprietà: varia a seconda della provincia e si applica all’acquisto di beni immobili. Ad esempio, in Ontario, le aliquote variano dallo 0,5% al 2,5%, a seconda del valore dell’immobile.
• Imposta sui benefici marginali: grava sui benefici non monetari forniti dai datori di lavoro, come auto aziendali o alloggio.

Queste imposte possono variare a seconda della situazione personale e dell’ubicazione geografica in Canada. Si tratta di un argomento complesso, non escludere la possibilità di rivolgerti a un esperto per una consulenza. Ricordati di acquistare la tua eSIM Holafly per poter ricevere assistenza in qualsiasi momento!

Tasse per persone giuridiche o aziende in Canada

Ora che abbiamo chiarito le tasse che dovremmo pagare se ci trasferissimo in Canada, vediamo cosa succede se decidiamo di aprire un’azienda. In questo paese troverai stabilità economica, accesso ai mercati globali e un sistema fiscale progettato per promuovere la crescita aziendale. Non è una cattiva idea aprirne una. Ma fino a che punto è redditizio dal punto di vista fiscale? La prima cosa da sapere è che il carico fiscale varia a seconda delle dimensioni dell’azienda, del suo fatturato e della provincia in cui opera. Vediamo quali sono le imposte più rilevanti:

1. Imposta sul reddito delle società (Corporate Income Tax – CIT)

L’imposta sul reddito delle società è una delle più rilevanti per le imprese in questo paese. Essa grava sui profitti netti delle società, ovvero sui ricavi generati al netto delle spese operative e di altri costi relativi all’attività. La struttura della CIT comprende aliquote a livello federale e provinciale.

• Aliquota federale generale: 15% sui profitti netti.
• Aliquota federale ridotta: 9% per le piccole imprese che soddisfano i requisiti della Small Business Deduction (SBD). Applicabile ai primi 500.000 dollari canadesi (371.000 dollari) di reddito annuo.
• Aliquote provinciali: variano dal 2% al 16% (a seconda della provincia). Ad esempio, in Ontario l’aliquota provinciale è dell’11,5%. In Alberta è dell’8%.

Supponiamo, ad esempio, che tu abbia un’azienda in Ontario con un reddito netto di 1.000.000 di dollari canadesi (741.000 dollari). Pagherai il 15% a livello federale (150.000 dollari canadesi) e l’11,5% a livello provinciale (115.000 dollari canadesi). Questo ammonta a un totale di 265.000 dollari canadesi (196.500 dollari) di tasse.

2. Imposta sui beni e servizi (Goods and Services Tax – GST)

Se avvii un’impresa in Canada, dovrai gestire la GST. È pari al 5% e si applica alla maggior parte dei beni e servizi. In alcune province, questa imposta è combinata con l’imposta provinciale per formare l’imposta armonizzata sulle vendite (Harmonized Sales Tax – HST), che può raggiungere il 15%.

In questo sistema, le imprese fungono da intermediari fiscali:

1. Riscossione dell’imposta: quando un consumatore acquista un bene o un servizio soggetto a GST o HST, l’imposta è inclusa nel prezzo finale che paga.
2. Registrazione e contabilità: le aziende registrano l’imposta riscossa nelle loro operazioni e la separano dai loro ricavi generali.
3. Dichiarazione e versamento: ogni trimestre o mese (a seconda del volume di entrate dell’azienda), le aziende devono dichiarare quanto hanno riscosso a titolo di GST/HST e versare tale importo all’Agenzia delle Entrate canadese (CRA). Se l’azienda ha pagato la GST/HST sui propri acquisti relativi all’attività, può dedurre tali importi prima di effettuare il versamento.

3. Imposta sui salari

Quando un’azienda assume dipendenti in Canada, deve versare alcuni contributi obbligatori relativi alle retribuzioni. Questi contributi finanziano programmi essenziali, come l’assicurazione contro la disoccupazione e il piano pensionistico canadese. I principali sono:

• Contributi all’assicurazione contro la disoccupazione (Employment Insurance – EI): le aziende devono versare il 2,296% sul reddito annuo di ciascun dipendente, fino a un massimo di 65.700 CAD. I dipendenti pagano un’aliquota dell’1,64% sul loro reddito annuo, anch’essa fino a tale limite. Questa assicurazione consente ai dipendenti di ricevere un reddito temporaneo in caso di disoccupazione o congedo parentale.
• Contributi al Canada Pension Plan (CPP): le aziende contribuiscono con il 5,95% del reddito annuo di ciascun dipendente, fino a un massimo di 4.034 CAD per lavoratore, sulla base di un limite di reddito di 71.300 CAD. Questi contributi garantiscono una pensione al momento del pensionamento e coprono altre prestazioni pensionistiche, come le prestazioni di invalidità e di morte per i contribuenti e le loro famiglie.

Facciamo un esempio pratico per capire meglio:

Un’azienda con 10 dipendenti, ciascuno dei quali guadagna 60.000 dollari canadesi (44.460 dollari) all’anno, avrà i seguenti obblighi fiscali:

• Assicurazione contro la disoccupazione (EI): l’azienda paga il 2,296% su 60.000 dollari canadesi, pari a 1.377 dollari canadesi per dipendente. Moltiplicato per 10 dipendenti, il totale è di 13.776 dollari canadesi.
• Piano pensionistico canadese (CPP): l’azienda contribuisce con il 5,95% su 60.000 dollari canadesi, pari a 3.570 dollari canadesi per dipendente, per un totale di 35.700 dollari canadesi per i 10 lavoratori.

In totale, questa azienda dovrà versare 49.476 dollari canadesi (35.856 dollari) all’anno in imposte sui salari.

4. Altre imposte rilevanti per le aziende in Canada

Oltre alle imposte principali, le aziende in Canada possono essere soggette ai seguenti tributi:

• Imposta sulle proprietà commerciali: le aziende che possiedono immobili devono pagare imposte annuali basate sul valore di mercato delle loro proprietà. Le aliquote variano a seconda della provincia e del comune.
• Imposte ambientali: alcune province impongono tasse specifiche sulle emissioni di carbonio e sui rifiuti industriali.
• Imposta sui dividendi: le aziende che distribuiscono dividendi ai propri azionisti sono soggette a ritenute alla fonte, che variano a seconda della residenza del beneficiario e dei trattati fiscali applicabili.

Vantaggi fiscali in Canada

Se state pensando di trasferirvi in Canada o di avviare un’attività nel Paese, vi interesserà sapere che il sistema fiscale canadese offre diversi incentivi volti ad attrarre talenti, incoraggiare gli investimenti e promuovere l’innovazione. Questi vantaggi possono fare una grande differenza nella vostra pianificazione fiscale. Vediamo alcuni dei più importanti:

1. Crediti d’imposta per la ricerca e lo sviluppo (Scientific Research and Experimental Development – SR&ED)

Questo programma è uno dei più importanti per le imprese in Canada. Ha lo scopo di promuovere l’innovazione attraverso detrazioni fiscali e crediti d’imposta sulle spese relative alla ricerca e allo sviluppo.

• Società private canadesi controllate localmente (CCPC): possono richiedere un credito d’imposta rimborsabile fino al 35% sui primi 3 milioni di dollari canadesi (2,2 milioni di dollari) di spese ammissibili.
• Altre società: ricevono un credito d’imposta non rimborsabile del 15% sulle spese di ricerca e sviluppo.

Ad esempio, una startup tecnologica che spende 500.000 dollari canadesi (370.000 dollari) in ricerca potrebbe ricevere un credito d’imposta fino a 175.000 dollari canadesi (129.500 dollari), a seconda della sua categoria.

2. Incentivi fiscali per le piccole imprese

Il Canada ha diverse iniziative a sostegno delle piccole e medie imprese, in particolare quelle in fase di avvio.

• Aliquota fiscale ridotta: le piccole imprese con un reddito annuo inferiore a 500.000 dollari canadesi (370.000 dollari) possono beneficiare di un’aliquota fiscale federale ridotta del 9%, invece del 15% standard.
• Ammortamento accelerato dei beni: consente alle imprese di dedurre una percentuale maggiore del costo dei beni acquistati nel primo anno, contribuendo a ridurre l’onere fiscale iniziale.

3. Trattati fiscali internazionali

Questo paese ha accordi fiscali con oltre 90 paesi. Ciò consente di ridurre le aliquote fiscali per gli stranieri in Canada ed evitare la doppia imposizione. Sono particolarmente vantaggiosi per gli investitori e le imprese internazionali.

• Riduzione delle imposte sui dividendi: a seconda del paese di origine, le aliquote sui dividendi possono scendere dal 25% al 15% o meno.
• Vantaggi sull’imposta sulle plusvalenze: alcuni investimenti esteri detenuti a lungo termine possono beneficiare di sconti o esenzioni.

Domande frequenti sulle imposte in Canada

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