Tasse in California: quali sono e quanto devo pagare?

La California è uno dei 50 stati degli Stati Uniti, situato nella parte occidentale del paese e formato da città famose come Los Angeles e San Francisco. È un luogo che offre una grande varietà di intrattenimenti, dove è possibile visitare gli studi di Hollywood, il famoso Yosemite National Park, il deserto del Mojave o le spiagge di Santa Monica. Senza dubbio, è una delle destinazioni turistiche più popolari degli Stati Uniti e un luogo strategico per investire, avviare un’attività o godersi il tempo libero. Se desideri trasferirti qui, devi conoscere il sistema fiscale della California.

Questo stato ha uno dei sistemi fiscali più complessi del paese e le tasse statali più elevate. Per questo motivo, è necessario informarsi prima su quali imposte si è tenuti a pagare, come persona fisica o azienda, e a quali agevolazioni fiscali si può accedere. Continua a leggere e ti diremo tutto ciò che devi sapere con le tariffe aggiornate al 2025 ed esempi pratici che ti aiuteranno a capire come funziona il sistema fiscale della California.

Imposte per persone fisiche o naturali in California

In qualità di persona fisica o naturale residente in questo Stato, sarai tenuto a dichiarare una serie di imposte in California, sia dirette che indirette. Sono riconosciute come persone fisiche i lavoratori dipendenti, i lavoratori autonomi, i nomadi digitali, i pensionati e gli studenti, tra gli altri.

A tutto questo gruppo corrispondono una serie di diritti e obblighi fiscali nel proprio paese di residenza. Di seguito ti illustriamo le principali imposte per le persone fisiche in California.

1. Imposta sul reddito statale

L’imposta sul reddito statale è una delle imposte californiane che si applicano ai residenti, ma anche ai redditi generati all’interno dello Stato da persone non residenti. Funziona con aliquote progressive che aumentano in base all’importo dei guadagni annuali.

Questa imposta viene utilizzata per finanziare una serie di servizi e programmi pubblici essenziali come l’istruzione pubblica, i servizi sanitari, i trasporti, la sicurezza pubblica e l’ambiente. Vi spieghiamo meglio come funziona il suo sistema progressivo:

• Aliquote: variano dall’1% al 13,3%, a seconda della fascia di reddito.
• Esempio: una persona che guadagna 40.000 dollari all’anno paga un’aliquota approssimativa del 6%, pari a 2.400 dollari. Per un reddito di 200.000 dollari, invece, l’aliquota sale al 9,3%, con un pagamento di 18.600 dollari.

2. Imposta sulle vendite e sull’uso

Le imposte indirette in California sono, ad esempio, quelle applicate sulle vendite e sull’uso. Si tratta di un’imposta pagata dai consumatori per l’acquisto di prodotti e servizi. Il suo funzionamento è simile all’IVA di altri paesi, dove viene aggiunta una percentuale al prezzo finale del bene acquistato. La complessità in questo stato è che le aliquote variano a seconda delle imposte locali aggiunte dai comuni o dai distretti. Ecco alcuni esempi:

• Aliquota base: si applica un’aliquota generale del 7,25% a cui vanno aggiunte altre imposte locali extra.
• Imposta locale Los Angeles: si aggiunge un 3%, per un totale del 10,25%.
• Imposta locale San Francisco: si aggiunge un 1,375%, per un totale dell’8,625%.
• Tassa locale di San Diego: 0,50%, per un totale del 7,75%.
• Tassa locale di Sacramento: 1,50%, per un totale dell’8,75%.
• Esempio: se effettui un acquisto a Los Angeles per 1.000 dollari, pagherai 102,50 dollari di tasse, per un totale di 1.102,50 dollari.

3. Imposta sulla proprietà

Le persone fisiche che acquistano un immobile in California devono pagare ogni anno un’imposta in base al valore di stima della proprietà e alla sua ubicazione, poiché alcune contee aggiungono una propria tassa locale. In questo modo possono finanziare progetti comunitari, come avviene a Los Angeles o San Francisco. Per questo motivo, oltre alle imposte della California, è importante conoscere anche le tasse locali delle contee.

• Aliquota base: si applica l’1% del valore stimato dell’immobile.
• Tassa locale di Los Angeles: fino all’1,25% delle tasse locali.
• Tassa locale di San Diego: tra l’1% e l’1,15%, a seconda della zona.
• Tassa locale di Santa Clara: può arrivare all’1,2% a causa dei buoni scolastici e dei miglioramenti infrastrutturali.
• Esempio: se acquisti una casa a San Diego per 500.000 dollari, dovrai pagare 5.000 dollari all’anno più l’1% di tassa locale, per un totale di 10.000 dollari.

4. Imposta sui carburanti

Un altro tipo di imposta indiretta in California è quella applicata alla benzina e ad altri combustibili. In questo caso, lo Stato applica solo un’imposta statale di 0,588 dollari per gallone di benzina. Ad esempio, se riempi il serbatoio di un’auto con 15 galloni di benzina, pagherai circa 8,82 dollari di tasse. In questo modo, la California raccoglie fondi per finanziare progetti di infrastrutture e trasporti.

Tasse per persone giuridiche o aziende in California

La California rappresenta il 15% dell’economia degli Stati Uniti, rendendola lo stato con il reddito più alto del paese. Da un lato, questo è un punto a favore quando si tratta di avviare un’impresa qui, ma dall’altro lato, le tasse in California sono tra le più alte e complesse, come vedremo di seguito. In questo modo, il governo riesce a finanziare i servizi pubblici dello stato come l’istruzione, le infrastrutture e le iniziative di sostenibilità.

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Se sei straniero e desideri aprire una sede della tua azienda in California, dovrai anche affrontare alcune imposte specifiche.

1. Imposta sul reddito delle società

Le società registrate in California devono pagare le tasse sul reddito generato all’interno di questo stato. L’aliquota varia a seconda della struttura aziendale e viene utilizzata per finanziare servizi statali essenziali. Ti spieghiamo più nel dettaglio:

• Società tradizionali (C Corporations): hanno un’aliquota dell’8,84% sul reddito netto.
• Società per azioni di tipo S (S Corporations): aliquota dell’1,5% sul reddito netto, con un minimo di 800 dollari all’anno.
• Imprese individuali e società: pagano attraverso l’imposta sul reddito personale del proprietario.
• Esempio: una C Corporation con un reddito netto di 500.000 dollari pagherà 44.200 dollari all’anno di imposta sul reddito.

2. Imposta minima annuale

In California esistono alcune imposte obbligatorie per tutte le società, anche se non realizzano alcun profitto nell’anno di riferimento. Si tratta dell’imposta minima annuale con un’aliquota di 800 dollari all’anno, indipendentemente dalla struttura fiscale o dai profitti. Ad esempio, una LLC appena registrata che non ha ancora realizzato alcun reddito nel suo primo anno di attività deve pagare questi 800 dollari.

3. Imposta sulle vendite e sull’uso (Sales and Use Tax)

Come nel caso dell’IVA in altri paesi, la California ha istituito un’imposta sulle vendite e sull’uso di beni tangibili e servizi. Le aziende sono tenute ad aggiungere questa imposta alla fattura finale del cliente, per poi dichiararla nella dichiarazione dei redditi annuale e versarla allo Stato.

Come abbiamo visto nella sezione dedicata alle persone fisiche, ricordiamo che l’aliquota statale è del 7,25%, ma alcune contee applicano una propria aliquota locale, come ad esempio San Francisco, San Diego o Los Angeles, tra le altre. Ad esempio, un rivenditore al dettaglio di Los Angeles che vende prodotti per 10.000 dollari in un mese dovrà pagare in totale 1.025 dollari, aggiungendo l’imposta locale extra del 3%.

4. Imposta sui salari

Le imposte in California per le imprese si applicano anche alle retribuzioni dei dipendenti. È dovere dell’azienda o della persona giuridica versare dei contributi per finanziare l’assicurazione contro la disoccupazione, l’assicurazione contro l’invalidità e altri programmi statali di welfare per i propri dipendenti. Vediamo quali sono le aliquote:

• Assicurazione contro la disoccupazione (UI): tra l’1,5% e il 6,2%, a seconda dei salari dei dipendenti e dell’esperienza dell’azienda.
• Assicurazione per invalidità (SDI): 1,2%, coperta in parte dai dipendenti.
• Esempio: un’azienda con un libro paga di 100.000 dollari potrebbe pagare circa 5.000 dollari per l’UI (con una media del 5%) e 1.200 dollari per l’SDI.

Agevolazioni fiscali in California

Come hai potuto constatare, le imposte in California hanno un sistema fiscale piuttosto complesso e oneroso in termini di aliquote. Per questo motivo e con l’obiettivo di promuovere la creazione di posti di lavoro, gli investimenti statali e attrarre talenti internazionali, questo Stato ha creato un programma di benefici di cui puoi usufruire. Ti illustriamo i principali vantaggi fiscali in questa tabella:

Domande frequenti sulle tasse in California

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