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Tasse a Panama: quali sono e quanto devo pagare?
Ti illustriamo le imposte a Panama che devi conoscere per risiedere in questo paradiso tropicale. Vivi e lavora qui in tutta tranquillità!
Ti immagini di vivere a Panama? Questo Paese è uno dei più avanzati dell’America Latina ed è noto per avere un sistema fiscale vantaggioso sia per i residenti che per gli stranieri. Vivere in questo paradiso tropicale è il sogno di molte persone e conoscere le imposte in Panama, così come i benefici fiscali che è possibile ottenere, può evitare molti contrattempi.
Noi di Holafly abbiamo fatto delle ricerche su questi obblighi fiscali e in questo articolo ti spiegheremo in dettaglio le tasse a Panama per le persone fisiche, le aziende e gli stranieri. Ti forniremo anche degli esempi e dei dettagli per aiutarti a calcolare le tue tariffe e approfittare dei vantaggi del sistema panamense.
Tasse per le persone fisiche o naturali a Panama
Prima di tutto, spieghiamo cosa si intende per persona fisica o naturale. Questo concetto si applica a qualsiasi persona indipendente con capacità propria di compiere atti legali, come firmare contratti o compravendite, nonché adempiere a determinati obblighi e ottenere i propri diritti, secondo la legge del paese in cui risiede.
Le imposte a Panama per le persone fisiche si concentrano sui lavoratori dipendenti, i lavoratori autonomi, come i nomadi digitali, che grazie al visto per nomadi introdotto dal governo possono risiedere e telelavorare per un periodo di tempo nel paese. Sono anche gli studenti o semplicemente le persone che decidono di risiedere per un periodo di tempo per piacere e godersi una vita tranquilla. Tutti loro devono pagare le seguenti imposte:
1. Imposta sul reddito
Panama utilizza un sistema fiscale territoriale, pertanto questa imposta è obbligatoria solo per i redditi percepiti all’interno del Paese. I redditi provenienti da Paesi stranieri sono esenti dal pagamento di questa imposta. Di seguito ti spieghiamo come sarebbero le aliquote sul reddito di una persona fisica:
- Esenzione: redditi fino a 11.000 dollari all’anno.
- Aliquota del 15%: redditi da 11.001 a 50.000 dollari.
- Aliquota del 20%: oltre 50.000 dollari.
- Esempio: se una persona guadagna 30.000 dollari all’anno a Panama, pagherà il 15% su 19.000 dollari, pari a 2.850 dollari di imposta sul reddito.
2. Imposta sul trasferimento di beni mobili e servizi (ITBMS)
Un altro tipo di imposta in Panama è l’ITBMS, che equivale all’IVA in altri paesi. Si tratta di un metodo di riscossione da parte dello Stato attraverso l’acquisto di beni, la contrattazione di servizi o l’importazione di prodotti da parte di persone fisiche. Le principali aliquote applicate nel paese sono le seguenti:
| Tariffa ITBMS | Prodotti |
|---|---|
| Aliquota generale del 7% | Si applica alla maggior parte dei prodotti come abbigliamento, elettrodomestici, mobili, servizi professionali ecc. |
| Esenzioni | Medicinali, alimenti di base, servizi educativi, assistenza medica, libri e pubblicazioni. |
3. Imposta sui beni immobili
Gli immobili acquistati a Panama sono soggetti a un’imposta annuale calcolata in base al loro valore catastale. Questo dipende dalla loro ubicazione, dai metri quadrati ecc., pertanto tutte le persone fisiche proprietarie di un immobile in questo Paese dovranno pagare questa imposta. Tuttavia, gli immobili di basso valore sono esenti dal pagamento di questa imposta. Vediamo le aliquote in base al prezzo dell’immobile:
- Esenzione: per qualsiasi immobile fino a 120.000 dollari.
- Aliquota dello 0,5%: per un valore compreso tra 120.001 e 250.000 dollari.
- Aliquota dello 0,7%: immobili di valore superiore a 250.000 dollari.
- Esempio: un immobile del valore di 200.000 dollari pagherebbe lo 0,5% su 80.000 dollari, pari a 400 dollari all’anno.
4. Imposta selettiva sui consumi (ISC)
Il governo ha imposto a Panama delle imposte con valori più elevati per prodotti come il tabacco o le bevande alcoliche. Il motivo principale è quello di cercare di scoraggiarne il consumo tra la popolazione. Anche il carburante è soggetto a questo tipo di imposta. Di seguito sono riportate le aliquote:
- Aliquota dal 5% al 15%: si applica al carburante.
- Aliquota dal 10% al 15%: per le bevande alcoliche.
- Aliquota del 32,5%: per il tabacco e i prodotti correlati.
Imposte per le persone giuridiche o le imprese a Panama
Nella sezione precedente abbiamo visto le imposte a Panama per le persone fisiche o naturali e ora vogliamo spiegare quali sono gli obblighi fiscali per le persone giuridiche e le imprese. Le imprese a Panama sono soggette a un sistema fiscale concepito per promuovere gli investimenti e l’attività economica. Se stai pensando di avviare un’attività in questo paese o di espandere la tua azienda con nuove filiali, esistono diverse imposte che il sistema fiscale panamense ha concepito esclusivamente per te.
Per far fronte a questi pagamenti, dovrai avere un conto presso una banca panamense, per questo ti lasciamo un post sulle migliori banche del paese per stranieri che ti sarà di grande aiuto. Inoltre, come imprenditore, se viaggi spesso e hai bisogno di una connessione globale che funzioni in qualsiasi paese, presta attenzione ai nuovi piani di Holafly! Puoi scegliere tra diversi abbonamenti da 10 GB, 25 GB o con dati illimitati. Per soli 41,48 dollari al mese, non dovrai più cambiare SIM card in ogni paese e risparmierai rispetto all’acquisto di una eSIM globale.
1. Imposta sul reddito delle società
Tra le imposte sulle imprese in Panama c’è l’imposta sul reddito delle società, ma il sistema fiscale territoriale di questo paese esenta i redditi generati al di fuori del paese. Pertanto, è applicabile solo ai profitti delle società derivanti dall’attività generata a Panama. Queste sono le aliquote:
- Aliquota generale: 25% sul reddito netto annuo.
- 30%: applicabile a determinati enti statali.
- Calcolo alternativo dell’imposta sul reddito (CAIR): per redditi lordi superiori a 1,5 milioni di dollari, si applica il valore maggiore tra il 25% sul reddito netto o il 4,67% sul reddito lordo.
- Esempio: un’azienda con un utile netto di 500.000 pagherebbe 125.000 di imposta sul reddito.
2. Imposta sul trasferimento di beni mobili e servizi (ITBMS)
Come abbiamo visto per le persone fisiche, questa imposta si applica anche alle imprese che vendono beni o servizi. Queste imprese devono aggiungere una percentuale ai loro prodotti che sarà riportata nella fattura emessa ai clienti e successivamente dovranno incorporare l’ITBMS nella loro dichiarazione dei redditi. Ricordiamo che l’aliquota generale è del 7% sul valore dei beni e dei servizi. Ad esempio, un’azienda che vende prodotti per un valore di 100.000 dollari dovrà riscuotere e dichiarare 7.000 dollari di ITBMS.
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3. Imposta sui dividendi
Le imposte sui dividendi a Panama sono quelle sui guadagni che gli azionisti ricevono attraverso i dividendi delle società. Questi rendimenti possono provenire da redditi locali o esteri, ciascuno con un’aliquota diversa che vedremo di seguito:
- Aliquota del 5%: per i dividendi provenienti da redditi esteri o attività esenti.
- Aliquota del 10%: per i dividendi derivanti da redditi locali.
- Esempio: un’azienda che distribuisce 50.000 dollari in dividendi da redditi locali dovrà pagare 5.000 dollari di imposta.
4. Imposta sulla notifica di operazione
Questa imposta si applica alle società che operano nel territorio panamense e viene calcolata sul reddito lordo. Si tratta di un tipo di contributo obbligatorio con un’aliquota generale del 2% sul reddito lordo, con un pagamento minimo annuale di 100 dollari e un massimo di 60.000 dollari.
Ad esempio, un’azienda con un reddito lordo di 1.000.000 di dollari dovrà pagare 20.000 dollari di questa imposta. D’altra parte, esiste un’altra aliquota inferiore all’1% per le zone franche o libere del paese, che in ogni caso non potrà essere inferiore a 100 dollari e non potrà superare i 50.000 dollari.
5. Imposta sugli immobili aziendali
Le società proprietarie di immobili aziendali nel paese di Panama sono soggette al pagamento di questa imposta che è regolata in base all’attività commerciale della società e alla sua ubicazione. Le aliquote relative a questa imposta sono le seguenti:
- Esenzione: per proprietà fino a 120.000 dollari.
- Aliquota dello 0,5%: per immobili con un valore compreso tra 120.001 e 700.000 dollari.
- Aliquota dello 0,7%: quando superano i 700.000 dollari.
- Esempio: un’azienda che possiede un immobile del valore di 900.000 dollari pagherà 4.300 dollari all’anno.
Vantaggi fiscali a Panama
Dopo aver esaminato in dettaglio tutte le imposte a Panama per le persone fisiche, giuridiche e le imprese, è importante sapere che il governo di questo paese ha introdotto una serie di vantaggi fiscali. Questo programma di agevolazioni è stato concepito per attrarre investitori, imprenditori e imprese straniere.
In questo modo, Panama beneficia dello sviluppo tecnologico delle aziende che decidono di investire in questo settore. Un altro vantaggio è l’aumento dei posti di lavoro tra la popolazione, oltre alla creazione di legami culturali tra diversi paesi. Non bisogna dimenticare che anche le entrate dello Stato aumentano grazie al contributo che le aziende o le persone fisiche versano ogni anno attraverso le imposte. In questa tabella ti spieghiamo quali sono i vantaggi fiscali a cui potete accedere:
| Vantaggi | Dettagli |
|---|---|
| Esenzioni fiscali per le imprese in zone speciali | Le aree della Zona Franca di Colón o della Ciudad del Saber sono esenti dall’imposta sul reddito, sulle importazioni e dall’ITBMS. |
| Residenza fiscale tramite investimento | Gli stranieri che investono a Panama possono ottenere la residenza fiscale e l’esenzione dalle imposte sul reddito percepito al di fuori del Paese. |
| Vantaggi per startup e piccole imprese | Aliquote ridotte dell’imposta sul reddito per le piccole imprese con un reddito inferiore a 200.000 dollari. Il governo sostiene inoltre le startup nei primi anni con riduzioni significative. |
| Esenzioni per il settore turistico | Esenzione dall’imposta sul reddito per un periodo specifico e vantaggi sull’importazione di attrezzature e forniture. |
Domande frequenti sulle imposte a Panama
Panama utilizza un sistema fiscale territoriale, il che significa che sono tassati solo i redditi generati all’interno del territorio panamense. Pertanto, i redditi ottenuti al di fuori di Panama sono esenti da imposte, sia per le persone fisiche che per le imprese.
L’imposta sul reddito per le persone fisiche a Panama è progressiva, con aliquote che variano dallo 0% al 25%, a seconda del livello di reddito annuo di ciascuna persona. Ad esempio, i redditi inferiori a 11.000 dollari all’anno sono esenti da questa imposta.
Le società straniere che operano a Panama pagano le imposte solo sui redditi generati dall’attività svolta nel paese. Inoltre, queste società possono beneficiare di alcune esenzioni fiscali, ad esempio se hanno sede in zone economiche speciali come la Zona Franca di Colón.
Gli stranieri godono di alcuni vantaggi fiscali a Panama, come l’esenzione sul reddito percepito al di fuori del Paese, incentivi fiscali per chi investe in immobili o attività commerciali e vantaggi per i pensionati.
L’ITBMS (Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios) è un’imposta indiretta in Panama simile all’IVA di altri paesi. L’aliquota standard è del 7% e viene pagata dai consumatori al momento dell’acquisto di beni o servizi, così come dalle aziende che fungono da esattori di questa imposta tramite le loro fatture. L’aliquota di questa imposta è davvero bassa se confrontata con l’IVA nella maggior parte dei paesi europei, dove la media è del 18%.
Le dichiarazioni dei redditi per le persone fisiche o naturali devono essere presentate entro il
15 marzo. Le aziende, invece, hanno un po’ più di tempo, fino al 31 dello stesso mese. È importante rispettare queste scadenze per evitare sanzioni da parte dell’agenzia delle entrate.
I contribuenti a Panama possono dedurre alcune spese dalla dichiarazione dei redditi e ridurre così la base imponibile, ad esempio: interessi ipotecari, pagamenti di assicurazioni mediche e contributi a fondi pensione o pensioni private.
