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Tasse in Spagna per stranieri: Cosa devono pagare?

Scopri tutto sulle tasse in Spagna per stranieri: i residenti, i non residenti, le società e gli investitori, oltre ai vantaggi fiscali!

Qualità della vita, bel tempo e un’infinità di luoghi interessanti da scoprire. Non c’è dubbio che la Spagna sia una destinazione molto attraente per chiunque. Ma prima di decidere di trasferirsi definitivamente o di decidere di investire, sapete quali sono le tasse che gli stranieri devono pagare in Spagna? Esistono agevolazioni fiscali per chi svolge qualsiasi tipo di attività economica nel Paese?

In questo articolo spiegheremo, passo dopo passo, le tasse che gli stranieri devono pagare quando si trasferiscono in città come Madrid o Maiorca. Inoltre, cosa dice il sistema fiscale in merito al possesso di immobili nel Paese, agli investimenti, all’apertura di imprese o ai benefici e alle esenzioni di cui possono usufruire i residenti e i non residenti.

In questo articolo

Tipi di stranieri in Spagna

Prima di parlare di tasse, sapete in quale categoria rientrate come stranieri in Spagna? Avere le idee chiare in merito è fondamentale per sapere come vengono calcolate le imposte e quali obblighi fiscali si devono affrontare. È un aspetto che ha un’influenza diretta e conoscere la distinzione tra i diversi tipi di stranieri vi permetterà di capire meglio la vostra situazione e di pianificare le vostre finanze in modo più efficiente.

Tipi di stranieri in Spagna e quali tasse devono pagare @Unsplash

Individui

Dal punto di vista fiscale, gli stranieri in Spagna si dividono in due gruppi: residenti e non residenti. Le differenze tra i due gruppi sono fondamentali per capire come vengono tassati i loro redditi e le loro proprietà. Ogni gruppo ha diritti e doveri specifici che è necessario conoscere per evitare sorprese in futuro.

Residente fiscale: se vivete in Spagna per più di 183 giorni all’anno, siete considerati residenti fiscali. Rientra in questa categoria anche chi svolge la sua attività economica principale nel Paese, anche se vi trascorre meno tempo. In quanto residenti fiscali, sarete tassati sul vostro reddito globale, indipendentemente dal luogo in cui viene generato. Ciò significa che se avete un reddito in altri Paesi, dovete dichiararlo anche in Spagna.
Non residente fiscale: se vivete fuori dalla Spagna per più di sei mesi all’anno e le vostre attività economiche principali non sono in Spagna, siete un non residente fiscale. In questo caso, pagherete le imposte solo sul reddito generato in Spagna, come ad esempio il reddito o le attività economiche locali. I non residenti sono tassati in base all’Imposta sul reddito dei non residenti (IRNR), che ha un’aliquota generale del 24%, sebbene possa essere ridotta al 19% per i cittadini dell’UE. Maggiori informazioni in seguito.

Società o proprietà

Le società o gli stranieri che possiedono un immobile in Spagna hanno invece obblighi fiscali diversi rispetto alle persone fisiche. Le norme variano a seconda del tipo di azienda o di immobile.

Società: se siete proprietari o soci di una società in Spagna, questa sarà tassata con l’imposta sulle società. Questa imposta viene applicata sui profitti generati dall’attività commerciale, con un’aliquota generale del 25%. Le piccole imprese possono beneficiare di un’aliquota ridotta del 15% nei primi due anni di attività se soddisfano determinati requisiti.
Proprietà: gli stranieri che possiedono un immobile in Spagna sono soggetti all’imposta sui beni immobili (IBI). Si tratta di un’imposta comunale che si paga ogni anno ed è calcolata in base al valore catastale dell’immobile. Inoltre, se il valore del vostro patrimonio (compresi gli immobili e altri beni in Spagna) supera i 700.000 euro (757.855 dollari), dovrete pagare l’Imposta sul Patrimonio, le cui aliquote variano tra lo 0,2% e il 2,5% a seconda del valore totale.

Tasse in Spagna per le persone fisiche straniere

Ora che conosciamo le diverse tipologie di stranieri in Spagna, veniamo al dunque. Per le persone fisiche che desiderano essere aggiornate sui propri obblighi fiscali in Spagna, esistono diversi tipi di imposte di cui è necessario essere a conoscenza. In generale, due sono le variabili che influiscono direttamente sulle imposte: lo status di residente o non residente e il tipo di reddito percepito. Oltre a spiegare le imposte nel dettaglio, vi forniremo alcuni esempi per facilitarne la comprensione.

Imposte per gli stranieri in Spagna, individui @Unsplash

Imposta sul reddito delle persone fisiche (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF)
Per i residenti fiscali in Spagna, l’IRPF è l’imposta più importante. Essa tassa tutti i vostri redditi a livello mondiale, il che significa che dovrete dichiarare i redditi percepiti sia in Spagna che in altri Paesi. L’IRPF è un’imposta progressiva, il che significa che la percentuale da pagare aumenta in base al reddito. Le aliquote attuali vanno dal 19% al 47%, a seconda delle fasce di reddito.

Esempio: una persona con un reddito annuo di 40.000 euro (43.306 dollari) si troverebbe in una fascia fiscale del 30%, il che significa che una parte del suo reddito sarà soggetta a questa aliquota.

Imposta sul reddito dei non residenti (IRNR)
Se siete un non residente ai fini fiscali, sarete tassati solo sul reddito ottenuto in Spagna attraverso l’IRNR. Questa imposta si applica ai redditi generati da attività come l’affitto di immobili, il lavoro temporaneo o gli investimenti nel Paese. L’aliquota generale è del 24% per i non residenti, ma se siete cittadini dell’UE potete beneficiare di un’aliquota ridotta del 19%.

Esempio: se affittate una proprietà in Spagna e generate un reddito di 10.000 euro (10.826 dollari) all’anno, dovrete pagare 2.400 euro (2.598 dollari), ovvero il 24%, di IRNR. A meno che non siate dell’UE, nel qual caso pagherete 1.900 euro (20.570 dollari), ovvero il 19%.

Imposta sul patrimonio
Questa imposta si applica a chi ha un patrimonio netto in Spagna superiore a 700.000 euro (757.855 dollari). Se il vostro patrimonio, compresi immobili, investimenti e altri beni, supera questa cifra, sarete tassati sull’eccedenza. Le aliquote variano tra lo 0,2% e il 2,5% a seconda del valore totale del patrimonio.

Esempio: chi possiede un patrimonio di 1.000.000 euro (1.082.650 dollari) dovrà pagare lo 0,2% sui primi 300.000 euro (324.795 dollari) oltre il limite di 700.000 euro (757.855 dollari). Ciò equivale a 600 euro di imposta sul patrimonio.

Imposta di successione e donazione
Se ricevete un’eredità o una donazione in Spagna, sarete soggetti anche a questa imposta. L’importo da pagare dipende da una serie di fattori, come il valore della proprietà ereditata o donata e il vostro rapporto con il donatore o il defunto. I familiari più stretti di solito godono di riduzioni significative, mentre gli eredi lontani o i beneficiari pagano di più.

Agevolazioni fiscali per gli stranieri in Spagna

La Spagna offre diversi incentivi fiscali volti ad attirare gli stranieri che desiderano lavorare o investire nel Paese. Diamo un’occhiata ad alcune delle agevolazioni più importanti di cui potete beneficiare in quanto stranieri.

Regime speciale per gli impatriati (Legge Beckham)
Questo regime consente agli stranieri che si trasferiscono in Spagna per lavorare di essere tassati solo sul reddito prodotto nel Paese, invece di dover dichiarare il proprio reddito mondiale, come avviene per i normali residenti fiscali. Inoltre, viene applicata un’aliquota forfettaria del 24% sui primi 600.000 euro (649.590 dollari) di reddito annuo, il che rappresenta un notevole vantaggio fiscale per chi ha stipendi elevati. Per i redditi superiori a 600.000 euro, l’aliquota sale al 47%. Questo beneficio è disponibile per i primi sei anni di residenza in Spagna. Ci sono diversi requisiti da soddisfare per beneficiare di questo regime speciale: non si deve essere stati residenti fiscali in Spagna negli ultimi dieci anni e si deve lavorare per un’azienda spagnola o avere un contratto che lo giustifichi.

Esempio: se vi trasferite in Spagna per lavorare con uno stipendio di 200.000 euro (216.530 dollari) all’anno, sarete tassati con un’aliquota fissa del 24%. Questo è molto più vantaggioso degli scaglioni IRPF, che aumenterebbero notevolmente l’aliquota fiscale.

Detrazioni per doppia imposizione
Se siete tassati in Spagna ma anche in un altro Paese, potete beneficiare di detrazioni per la doppia imposizione. Ciò significa che, in molti casi, è possibile evitare di pagare due volte le imposte sullo stesso reddito. La Spagna ha stipulato trattati fiscali con molti Paesi per evitare questo tipo di situazione, il che può essere un grande sollievo per chi ha fonti di reddito all’estero.

Esenzioni per il lavoro svolto all’estero
I residenti fiscali spagnoli che lavorano temporaneamente all’estero possono beneficiare di esenzioni fiscali in alcuni casi. In base alla normativa vigente, il reddito generato dal lavoro svolto al di fuori della Spagna non è soggetto a imposte in Spagna, a condizione che il periodo di lavoro all’estero non superi i 183 giorni all’anno e che il Paese in cui viene prestato il servizio non sia considerato un paradiso fiscale.

Incentivi fiscali per gli investitori stranieri
Chi decide di investire in Spagna può avere accesso a detrazioni fiscali in alcuni settori strategici, come l’innovazione, la ricerca o lo sviluppo tecnologico. Inoltre, esistono incentivi fiscali per chi acquista immobili in aree in via di sviluppo o con programmi di rivitalizzazione urbana, che possono ridurre significativamente il costo finale dell’investimento.

Imposte per proprietà o società straniere in Spagna

Possedete un immobile in Spagna o state pensando di acquistarne uno? State pensando di aprire un’attività a Barcellona, in Andalusia o nelle Isole Baleari? Se è così, dovete sapere che le imposte sono molto diverse da quelle che devono affrontare le persone fisiche. La Spagna ha un quadro fiscale specifico sia per i proprietari di immobili che per le società straniere che operano nel Paese. Come abbiamo fatto parlando delle imposte applicabili alle persone fisiche, facciamo alcuni esempi per capire meglio i dettagli.

Imposta sulla proprietà (IBI)
L’IBI è un’imposta comunale che grava sulla proprietà di un immobile in Spagna, indipendentemente dal fatto che lo si utilizzi come residenza, come ufficio o che lo si affitti. Questa imposta è dovuta da tutti i proprietari di immobili, indipendentemente dal fatto che siano residenti o non residenti. L’importo da pagare dipende dal valore catastale dell’immobile, che varia a seconda della posizione e delle caratteristiche dell’immobile.

Esempio: supponiamo che abbiate un immobile del valore di 500.000 euro (541.325 dollari) a Madrid, potreste pagare un’imposta che va dallo 0,4% all’1,1% del valore catastale. Se il valore catastale è di 200.000 euro (216.530 dollari), l’IBI annuale potrebbe essere di circa 800-2.200 euro (866-2.381 dollari).

Imposta sull’aumento di valore dei terreni urbani (Plusvalia Municipal)
Se vendete un immobile in Spagna, sarete soggetti alla Plusvalia Municipal. Questa imposta viene riscossa sull’aumento di valore del terreno dal momento dell’acquisto al momento della vendita. La percentuale da pagare dipende dal valore catastale del terreno e dalla durata della proprietà.

Esempio: se vendete un immobile acquistato 10 anni fa, il suo valore catastale è aumentato notevolmente. In questo caso, potreste dover pagare una percentuale significativa di questo aumento di valore. Se il valore è aumentato di 50.000 euro (54.132 dollari) in quel periodo, l’imposta sulle plusvalenze potrebbe aggirarsi intorno al 20%, ossia circa 10.000 euro (10.826 dollari).

Imposta sul reddito delle società
Le società straniere che operano in Spagna sono soggette all’imposta sul reddito delle società. L’aliquota generale di questa imposta è del 25%, anche se esistono incentivi e riduzioni per le piccole e medie imprese (PMI) e le startup.

Esempio: supponiamo che la vostra azienda generi un profitto di 100.000 euro (10.8265 dollari) in Spagna. In questo caso sareste tenuti a pagare 25.000 euro (27.066 dollari) di imposta sul reddito delle società. Tuttavia, se la vostra azienda è nuova o piccola, potreste beneficiare di un’aliquota ridotta del 15% per i primi due anni, il che significa pagare solo 15.000 euro (16.239 dollari) di tasse.

Imposta sulle attività imprenditoriali (IAE)
L’IAE è un’altra imposta applicabile alle società straniere che svolgono attività commerciali in Spagna. Questa imposta viene pagata ogni anno e il suo importo dipende dal tipo di attività economica e dalla sede dell’azienda.

Ad esempio, se gestite un’azienda tecnologica a Barcellona, l’importo dell’IAE varia a seconda delle dimensioni della vostra azienda, ma potreste pagare tra i 600 e i 2.000 euro (649-2.165 dollari) all’anno per questo concetto.

Vantaggi fiscali per le aziende straniere in Spagna

Se state leggendo queste righe perché state pensando di creare un’azienda, vi farà piacere sapere che, come per le persone fisiche, anche la Spagna ha diversi incentivi fiscali rivolti alle aziende straniere che vogliono investire o stabilirsi nel Paese. Questi benefici mirano ad attrarre capitali stranieri e a incoraggiare lo sviluppo delle imprese in settori chiave dell’economia.

Deduzioni per investimenti in R&S&I
Le imprese straniere che investono in ricerca, sviluppo e innovazione tecnologica (R&S&I) in Spagna possono beneficiare di detrazioni fiscali. Queste detrazioni possono arrivare fino al 42% della spesa destinata ai progetti di innovazione, ovvero una significativa riduzione dell’onere fiscale per le aziende tecnologiche o industriali che si impegnano nell’innovazione.

Esempio: supponiamo di investire 100.000 euro (10.8265 dollari) in un progetto di R&S in Spagna. In questo caso, potreste dedurre fino a 42.000 euro (45.471 dollari) nella vostra dichiarazione dei redditi, riducendo notevolmente l’imposta sulle società da pagare.

Regime fiscale delle zone franche
Le aziende che operano nelle zone franche in Spagna possono beneficiare di un’imposta sul valore aggiunto (IVA) ridotta e di esenzioni doganali. Le zone franche sono aree designate dove le aziende possono immagazzinare, produrre ed esportare prodotti senza dover pagare dazi fino a quando le merci non lasciano la zona.

Ad esempio, se la vostra azienda importa macchinari in una zona franca di Cadice e poi li esporta in un altro Paese, non dovrà pagare dazi doganali o IVA, il che facilita la logistica e riduce i costi operativi.

Incentivi per startup e PMI
La Spagna ha un sistema fiscale favorevole per le startup e le PMI straniere che decidono di stabilirsi nel Paese. Tra i benefici più importanti c’è l’aliquota ridotta del 15% sull’imposta sul reddito delle società nei primi due anni di attività. Inoltre, sono previste agevolazioni per l’accesso a finanziamenti pubblici e sussidi per le aziende che si impegnano nella digitalizzazione e nella crescita sostenibile.

Esempio: siete il fondatore di una startup a Madrid. Durante i primi due anni di attività, paghereste solo il 15% dei profitti. Questo vi permetterebbe di reinvestire maggiormente nella crescita dell’azienda.

Tasse per gli investimenti stranieri nel mercato azionario spagnolo

Quanto si paga di tasse in Spagna per investire nel mercato spagnolo? Investire nel mercato azionario spagnolo come straniero comporta anche alcuni impegni fiscali. Ecco le principali imposte da tenere in considerazione se si decide di investire in azioni, obbligazioni o qualsiasi altro prodotto finanziario in Spagna.

Tasse per gli stranieri in Spagna per investire nel mercato azionario @Unsplash

Imposta sulle plusvalenze
Le plusvalenze ottenute dalla vendita di azioni o di qualsiasi altra attività finanziaria sono soggette a imposta in Spagna. L’imposta si applica sulle plusvalenze realizzate, ossia sulla differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita dell’attività. Le aliquote variano a seconda dell’importo del guadagno, con aliquote che vanno dal 19% al 26%.

Esempio: supponiamo di acquistare azioni di una società spagnola per 10.000 euro (10.826 dollari) e di venderle per 15.000 euro (16.239 dollari). Avrete realizzato un profitto di 5.000 euro (5.413 dollari). In questo caso, pagherete il 19% sui primi 6.000 euro (6.495 dollari) di profitto, ossia 950 euro (1.028 dollari) di tasse.

Imposta sulle plusvalenze (Impuesto sobre el Rendimiento del Capital Mobiliario)
Questa imposta viene applicata su dividendi, interessi e altri redditi derivanti da investimenti finanziari in Spagna. L’aliquota fiscale varia a seconda dell’ammontare del reddito generato, con aliquote che vanno dal 19% al 26%.

Esempio: se investite in titoli di Stato spagnoli e ricevete 2.000 euro (2.165 dollari) di interessi annuali, pagherete il 19% su tale rendimento, che si traduce in 380 euro (411 dollari) di tasse.

Trattati di doppia imposizione
La Spagna ha stipulato trattati fiscali con molti Paesi per evitare che gli stranieri paghino due volte le tasse sugli stessi guadagni. Se risiedete in un Paese con cui la Spagna ha stipulato un accordo, potreste beneficiare di detrazioni fiscali ed evitare di pagare la stessa imposta sia in Spagna che nel Paese di residenza. Ad esempio, se vivete in Francia e avete investimenti nel mercato azionario spagnolo, potete utilizzare il trattato fiscale tra i due Paesi per dedurre parte delle imposte pagate in Spagna sulla vostra dichiarazione dei redditi francese.

Domande frequenti sulle imposte per gli stranieri in Spagna

Come faccio a sapere se sono residente fiscale in Spagna?

Si è considerati residenti fiscali in Spagna se si trascorrono più di 183 giorni all’anno nel Paese o se si ha il proprio centro di interessi economici in Spagna. In altre parole, se la maggior parte del vostro reddito proviene da attività economiche in Spagna. Per maggiori dettagli sulla vostra specifica situazione fiscale, è consigliabile consultare un consulente fiscale o recarsi presso gli uffici dell’amministrazione fiscale. Se siete già nel Paese, ricordatevi di procurarvi la vostra Holafly eSIM per essere sempre connessi e aggiornati sulle notifiche.

Posso detrarre i costi della mia casa in Spagna se sono straniero?

Sì, i residenti fiscali stranieri possono detrarre alcune spese relative all’abitazione, come gli interessi ipotecari o l’affitto, a condizione che l’immobile sia la residenza principale. Per i non residenti, queste detrazioni non sono generalmente applicabili, in quanto sono tassati solo sul reddito prodotto in Spagna.

Come viene tassato l’affitto di un immobile in Spagna se sono un non residente?

Se siete stranieri non residenti che affittano un immobile in Spagna, dovrete pagare l’Imposta sul reddito dei non residenti (IRNR). L’imposta è del 24% per i non residenti nell’UE, mentre i residenti nell’UE godono di un’aliquota ridotta del 19%. Inoltre, i non residenti nell’UE non possono dedurre i costi associati all’affitto, il che aumenta l’onere fiscale.

C’è una differenza fiscale tra l’acquisto di un immobile come residente o non residente?

L’acquisto di un immobile in Spagna comporta le stesse imposte sul trasferimento per i residenti e i non residenti, come l’imposta sul trasferimento (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ITP), che può variare tra il 6% e il 10% a seconda della comunità autonoma. Tuttavia, i non residenti sono soggetti a regole diverse per quanto riguarda l’imposta sul patrimonio e non possono dedurre alcune spese che invece possono essere dedotte dai residenti.

Quali accordi di doppia imposizione ha la Spagna con altri Paesi?

La Spagna ha firmato trattati fiscali con oltre 90 Paesi, tra cui i principali partner commerciali come Stati Uniti, Regno Unito, Germania e Francia. Questi trattati consentono di evitare la doppia imposizione, ossia di pagare le tasse in Spagna e nel proprio Paese di origine sullo stesso reddito. È fondamentale verificare l’accordo specifico che vi riguarda prima di effettuare investimenti o percepire redditi in Spagna.

Quali tasse devo pagare come lavoratore autonomo straniero in Spagna?

Se decidete di lavorare come liberi professionisti in Spagna, dovrete iscrivervi alla Previdenza Sociale spagnola e pagare una quota mensile fissa, che nel 2024 è di circa 80 euro (86,61 dollari) al mese per i nuovi liberi professionisti (tariffa ridotta per i primi mesi di attività, poi la quota minima è di 230 euro (249 dollari). Inoltre, dovrete pagare l‘imposta sul reddito delle persone fisiche sul vostro reddito complessivo se siete residenti fiscali e l’IVA se fatturate a clienti in Spagna o nell’UE.