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Zahlen digitale Nomaden in Portugal Steuern? Erfahre, wie und wann
Erfahre mehr über die wichtigsten steuerlichen Aspekte für digitale Nomaden in Portugal: Vorschriften, Besteuerung, Steuersätze und Vergünstigungen.
Portugal hat sich in den letzten zehn Jahren dank seiner atemberaubenden Landschaften, seines ganzjährig warmen Klimas und seiner lebendigen, einladenden Kultur zu einem der beliebtesten Reiseziele für digitale Nomaden entwickelt. Heute leben in dem Land über 16.000 digitale Nomaden, und diese Zahl steigt weiter an.
Ein häufiger Irrtum unter digitalen Nomaden ist, dass sie, weil sie keinen festen Wohnsitz haben, von der Steuerpflicht befreit sind. Das ist jedoch nicht der Fall und kann zu ernsthaften rechtlichen Problemen führen. Es ist daher wichtig, sich mit den steuerlichen Pflichten auseinanderzusetzen, die mit dem Leben und Arbeiten im Ausland verbunden sind.
Egal, ob du in einem Land ansässig bist oder nur vorübergehend in ein anderes Land ziehst, die Steuergesetze können schnell kompliziert werden. Für digitale Nomaden ist es besonders wichtig, die steuerlichen Anforderungen des Gastlandes zu verstehen, um unangenehme Überraschungen zu vermeiden.
Deshalb haben wir einen umfassenden Leitfaden zusammengestellt, der dir hilft, die wichtigsten steuerlichen Fragen zu verstehen, wenn du als digitaler Nomade in Portugal lebst. Von den spezifischen Steuergesetzen und der Berechnung der zu zahlenden Steuern bis hin zur Einhaltung der Vorschriften, dieser Artikel deckt alles ab. Wir zeigen dir auch die steuerlichen Vorteile eines Lebens in Portugal und welche Vorteile du als Nomade haben könntest, wenn du dich hier niederlässt.
Wenn du wissen möchtest, wie du als digitaler Nomade in Portugal steuerlich korrekt bleibst, ist dieser Artikel genau das Richtige für dich. Begleite uns auf dieser informativen Reise, in der wir verbreitete Mythen aufklären und dir die Realität des Steuersystems in Portugal näherbringen.
Wie funktionieren die Steuern für digitale Nomaden in Portugal?
In Portugal lebende digitale Nomaden sind verpflichtet, die Steuergesetze des Landes einzuhalten. Wer sich innerhalb eines Steuerjahres mehr als 183 Tage in Portugal aufhält, gilt als steuerlich ansässig. Infolgedessen sind sowohl Einkünfte aus Fernarbeit als auch Einkünfte innerhalb Portugals steuerpflichtig. Je nach ihren Umständen können digitale Nomaden für verschiedene Arten von Steuern steuerpflichtig sein.
Steuern für digitale Nomaden in Portugal fallen unter das Einkommensteuergesetz (IRS) des Landes. Es legt fest, wie Steuerzahler ihr Einkommen angeben sollten, und beschreibt die anwendbaren Abzüge und Befreiungen.
Im Januar 2024 startete Portugal eine neue Initiative namens Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation, die den bisherigen Status des nicht gewöhnlichen Aufenthalts (NHR) ersetzt. Der neue Status heißt New NHR und bietet bestimmten Gruppen, darunter einigen digitalen Nomaden, ähnliche Vorteile.
Lese unseren Artikel über Steuern für digitale Nomaden, in dem wir uns die Steuerlandschaft und die Herausforderungen, mit denen Nomaden konfrontiert sind, wenn sie in verschiedenen Ländern arbeiten, genauer ansehen.
Welche Steuern sind für digitale Nomaden in Portugal relevant?
1. Einkommensteuergesetz (IRS)
Dieses Gesetz legt die Vorschriften zur Einkommensteuer für Gebietsansässige und Gebietsfremde fest. Für Unternehmen werden Unternehmenssteuern durch das Unternehmenssteuergesetz (IRC) geregelt.
2. Steueranreize für wissenschaftliche Forschung und Innovation (IFICI)
Nach der Aufhebung des Non-Habitual Resident (NHR)-Gesetzes im Jahr 2023 hat Portugal am 1. Januar 2024 eine neue Initiative mit dem Namen Steueranreiz für wissenschaftliche Forschung und Innovation (IFICI) eingeführt. Diese Initiative zielt darauf ab, Forschung und Innovation zu fördern, indem Professoren und Fachleuten aus Wissenschaft und Technologie ein pauschaler Steuersatz von 20 % angeboten wird. Das Programm bietet diese Vorteile für bis zu zehn aufeinanderfolgende Jahre und fördert so das Wachstum in Schlüsselsektoren.
Beachte, dass du als digitaler Nomade nur dann Anspruch auf diese Steuervorteile hast, wenn du für ein portugiesisches Unternehmen oder ein Start-up mit Sitz in Portugal arbeitest.
3. Weitere wichtige Steuern sind die Mehrwertsteuer (MwSt.), die durch das Mehrwertsteuergesetz geregelt wird, und die Grundsteuern, die durch das kommunale Grundsteuergesetz (IMI) geregelt werden.
Ab wann muss ein digitaler Nomade in Portugal Steuern zahlen?
Die portugiesischen Steuergesetze gelten sowohl für Einwohner als auch für Nicht-Einwohner im Rahmen des IRS-Systems. Digitale Nomaden entscheiden sich oft für das Visum für digitale Nomaden des Landes, um im Land zu leben und zu arbeiten. Wenn du mehr darüber erfahren willst, wie du dieses Visum beantragen kannst, bietet Holafly unter dem folgenden Link einen detaillierten Leitfaden.
Um herauszufinden, ob du in Portugal steuerpflichtig bist, musst du zunächst klären, ob du als steuerlich ansässig giltst oder nicht. Dabei spielen zwei Faktoren eine wichtige Rolle: wie lange du dich im Land aufhältst und ob du einen gewöhnlichen Wohnsitz in Portugal hast. Wenn du mehr als 183 Tage im Jahr in Portugal verbringst, wirst du als steuerlich ansässig betrachtet. Bei einem kürzeren Aufenthalt giltst du als nicht steuerlich ansässig. Dabei werden sowohl durchgehende als auch unterbrochene Tage gezählt. Falls du einen festen Wohnsitz oder einen Ort hast, an dem du regelmäßig verweilst, auch wenn du nicht ständig dort bist, kannst du ebenfalls als steuerlich ansässig gelten.
Sobald du deinen steuerlichen Wohnsitz in Portugal festgelegt hast, musst du Steuern auf alle Einkünfte zahlen, egal, ob du sie in Portugal oder im Ausland erzielst. Bist du jedoch nicht in Portugal ansässig, musst du nur die Einkünfte versteuern, die du hier im Land verdienst.
Die Steuererklärung wird jährlich abgegeben. Du musst deine Einkommensteuererklärung (IRS) zwischen April und Juni des folgenden Jahres einreichen. Als Steuerinländer gibst du dein gesamtes Einkommen an, sowohl aus Portugal als auch aus dem Ausland. Das umfasst Löhne, Honorare und alle anderen Einkommensarten, die du möglicherweise hast.
Wenn du Freiberufler bist oder ein eigenes Unternehmen hast, solltest du sowohl die Einkommenssteuer als auch die Mehrwertsteuer im Blick haben, die auf dein persönliches Einkommen anfallen. Verkaufst du Dienstleistungen an Kunden in Portugal oder der EU, musst du dich eventuell für die Mehrwertsteuer registrieren und diese deinen Kunden in Rechnung stellen.
Wenn du deine Steuern nicht zahlst oder die Frist zur Abgabe verpasst, können Strafen und Verzugszinsen auf dich zukommen.
Steuervorteile für digitale Nomaden in Portugal
Portugal bietet attraktive Steueranreize für digitale Nomaden, wobei eines der wichtigsten Programme IFICI ist. Es bietet neuen professionellen Bewohnern in den Bereichen Wissenschaft und Technologie einen festen Steuersatz von 20 % für einen Zeitraum von 10 Jahren.
Ein weiterer Vorteil, den du in Betracht ziehen solltest, ist die mögliche Mehrwertsteuerrückerstattung, vor allem für digitale Nomaden und Freiberufler, die Ausgaben im Zusammenhang mit ihrer Arbeit haben. Wenn du dich für die Mehrwertsteuer registrierst und deine Ausgaben gut dokumentierst, kannst du die Mehrwertsteuer auf Produkte und Dienstleistungen zurückfordern, die du für dein Unternehmen benötigst. Das kann dir helfen, deine Finanzen zu optimieren und Kosten zu senken. Beachte jedoch, dass diese Vorteile nur für bestimmte Zeiträume gelten. Es ist daher wichtig, sich regelmäßig über die aktuellen Vorschriften zu informieren, die deine Steuersituation betreffen könnten.
Wie viel Steuern muss ein digitaler Nomade in Portugal zahlen?
Digitale Nomaden, die in Portugal leben, müssen verschiedene Arten von Steuern zahlen. Hier ist eine Übersicht über die wichtigsten Steuern und ihre anwendbaren Sätze:
| Einkommensteuer (IRS): | Mehrwertsteuer (MwSt.): | Sozialversicherungsbeiträge |
| Diese Steuer wird auf das Einkommen des digitalen Nomaden erhoben. Die Steuersätze variieren je nach Einkommensklasse und können zwischen 14,5 % und 48 % liegen. Du musst das Nettoeinkommen korrekt berechnen, um den anwendbaren Steuersatz zu ermitteln. | Wenn ein digitaler Nomade Dienstleistungen erbringt, kann er verpflichtet sein, seinen Kunden Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen. Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Portugal beträgt 23 %, obwohl es ermäßigte Sätze für bestimmte Waren und Dienstleistungen wie Lebensmittel, Medikamente und kulturelle Aktivitäten gibt. | Je nach Beschäftigungssituation kann es erforderlich sein, Beiträge zur Sozialversicherung zu leisten. Dieser Satz von 21,4 % gilt insbesondere dann, wenn du für ein lokales Unternehmen arbeitest oder ein Unternehmen im Land gründest. |
Doppelbesteuerung und Steuerabkommen für digitale Nomaden in Portugal
Doppelbesteuerung liegt vor, wenn eine Person in zwei verschiedenen Ländern auf dasselbe Einkommen besteuert wird. Portugal hat mit 79 Ländern weltweit Steuerabkommen geschlossen, um diese Situation zu vermeiden, sodass digitale Nomaden nicht zweimal auf dasselbe Einkommen besteuert werden.
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Wo kann ich mich beraten lassen, bevor ich als digitaler Nomade in Portugal Steuern zahle?
Für digitale Nomaden, die in Portugal leben, kann es von großem Vorteil sein, Zugang zu spezialisierter Steuerberatung zu haben. Zahlreiche Unternehmen und Agenturen bieten Online-Beratungsdienste an, die den Zugang zu den erforderlichen Informationen erleichtern.
1. Contabilidade para Nómadas
Diese Agentur ist auf Buchhaltungs- und Steuerberatungsdienstleistungen spezialisiert, die speziell auf digitale Nomaden zugeschnitten sind. Sie bieten Steuerverwaltung, Unterstützung bei der Einreichung von Unterlagen und individuelle Online-Beratung an, sodass du deine Steuerpflichten ganz einfach im Auge behalten kannst. Weitere Informationen finden du auf ihrer Website.
2. Apex
Apex ist ein Unternehmen, das sich auf Steuerberatung und Buchhaltungsdienstleistungen für Freiberufler und digitale Nomaden in Portugal spezialisiert hat. Ihr Expertenteam bietet Online-Beratungen, Mehrwertsteuerverwaltung und maßgeschneiderte Beratung speziell für digitale Nomaden.
3. TaxScouts
TaxScouts bietet Freiberuflern und digitalen Nomaden eine nahtlose Möglichkeit, mit Steuerfachleuten in ganz Europa in Kontakt zu treten. Darunter auch Experten für das portugiesische Steuersystem für digitale Nomaden. Ihre Online-Plattform vereinfacht die Steuererklärung und bietet maßgeschneiderte Beratung, die einen einfachen Zugang zu den benötigten Steuerinformationen ermöglicht.
4. Deloitte Portugal
Deloitte, eines der weltweit führenden Beratungsunternehmen, bietet in Portugal umfassende Steuerberatungsdienstleistungen an. Das Expertenteam bietet spezialisierte Beratung, einschließlich maßgeschneiderter Unterstützung für digitale Nomaden bei der Erfüllung ihrer Steuerpflichten im Land.
5. Freelance-Plattformen
Plattformen wie Upwork und Fiverr sind großartige Anlaufstellen, um Steuerberater zu finden, die auf Dienstleistungen für digitale Nomaden spezialisiert sind. Suche nach hoch bewerteten Freiberuflern mit Fachkenntnissen im portugiesischen Steuersystem, die individuelle Online-Beratungen anbieten können, die auf Ihre spezifischen Bedürfnisse zugeschnitten sind.
6. Digitale Nomaden-Communitys
Trete Facebook-Gruppen oder Foren bei, die sich digitalen Nomaden in Portugal widmen. Die Teilnahme an diesen Communitys kann zu wertvollen Ratschlägen von Experten und Agenturen führen, die Online-Dienste anbieten.
Wie zahlt man als digitaler Nomade in Portugal Steuern?
Um deinen Steuerpflichten in Portugal nachzukommen, findest du hier eine Aufschlüsselung der Schritte, die digitale Nomaden befolgen müssen:
- Registriere dich als Einwohner. Wenn die 183-Tage-Schwelle im Land überschritten wurde, ist es notwendig, sich bei der portugiesischen Steuerverwaltung (Autoridade Tributária e Aduaneira) als Einwohner zu registrieren.
- Beantrage eine Steuernummer (NIF). Diese Nummer musst du beim Finanzamt beantragen, da sie für jede wirtschaftliche Tätigkeit unerlässlich ist.
- Registriere die wirtschaftliche Tätigkeit. Wenn du freiberuflich tätig bist oder ein Unternehmen führst, musst du deine Tätigkeit registrieren und gegebenenfalls eine Lizenz erwerben.
- Rechnungen ausstellen. Bei der Erbringung von Dienstleistungen ist es erforderlich, Rechnungen mit der entsprechenden Mehrwertsteuer auszustellen.
- Steuererklärungen einreichen. Es ist wichtig, jährliche Steuererklärungen (declaration de IRS) und gegebenenfalls vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen einzureichen.
- Zahlung der fälligen Steuern. Nach der Berechnung des Einkommens und der Abzüge muss der entsprechende Betrag zu den festgelegten Terminen gezahlt werden.
- Bei Bedarf einen Fachmann konsultieren. Sollten während des Prozesses Zweifel aufkommen, wende dich bitte an einen Steuerberater, um weitere Informationen zu erhalten.
Es ist wichtig, zu verstehen, wie das IRS funktioniert und welche Steuergesetze für digitale Nomaden in Portugal gelten, wenn du das Land als dein nächstes Reiseziel in Betracht ziehst. Mit diesem besseren Überblick über steuerliche Themen kannst du besser informierte Entscheidungen treffen und vorausschauender planen.
Häufig gestellte Fragen zu Steuern für digitale Nomaden in Portugal
Digitale Nomaden in Portugal müssen Einkommenssteuer auf ihr Einkommen aus dem In- und Ausland zahlen, wenn sie von den Steuerbehörden als Steuerinländer eingestuft werden. Zudem kann auch Mehrwertsteuer anfallen, wenn sie Dienstleistungen anbieten, sowie Sozialversicherungsbeiträge.
Portugal betrachtet einen digitalen Nomaden als steuerlich ansässig, wenn er sich während eines Steuerjahres mehr als 183 Tage im Land aufhält oder dort einen ständigen Wohnsitz hat. In jedem Fall muss er Steuern auf sein weltweites Einkommen zahlen.
Die IRS-Sätze in Portugal reichen je nach Einkommenshöhe von 14,5 % bis 48 %. Es ist wichtig, dein Nettoeinkommen genau zu berechnen, um den entsprechenden Steuersatz zu ermitteln.
Der 2024 eingeführte IFICI bietet qualifizierten Fachkräften in den Bereichen Wissenschaft und Innovation, die mit portugiesischen Unternehmen zusammenarbeiten, einen reduzierten Steuersatz von 20 % für einen Zeitraum von zehn Jahren. Dieser Steuervorteil ersetzt das frühere System der nicht gewöhnlichen Ansässigkeit und ist mit spezifischeren Bedingungen und Einschränkungen verbunden.
Ja, ein digitaler Nomade, der als in Portugal steuerlich ansässig gilt, muss Steuern auf sein gesamtes weltweites Einkommen zahlen, nicht nur auf das im Land verdiente Einkommen.
Die Regierung erhebt Mehrwertsteuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen. Digitale Nomaden, die Dienstleistungen erbringen, müssen ihren Kunden möglicherweise Mehrwertsteuer in Rechnung stellen. In Portugal gilt ein Standardsatz von 23 %, wobei für bestimmte Produkte und Dienstleistungen ermäßigte Sätze gelten.
Es gibt viele Unternehmen und Plattformen, die Online-Steuerberatung für digitale Nomaden anbieten, wie z. B. Contabilidade para Nómadas, Apex, TaxScouts sowie große Firmen wie Deloitte und PwC. Auch auf Plattformen wie Upwork und Fiverr findest du Fachleute. Zudem können Communities für digitale Nomaden in sozialen Netzwerken wertvolle Empfehlungen liefern.
