Payer 
Langue 
Devise 
Aucun résultat trouvé
Impôts en Suisse pour les étrangers : que devez-vous payer ?
Impôts en Suisse pour les étrangers : les taxes à connaître pour bien préparer votre installation et optimiser votre situation fiscale.
Le pays, célèbre pour son chocolat raffiné, ses horloges précises et ses Alpes majestueuses, impose des taxes à tous les étrangers résidant en Suisse. Si vous vivez dans le pays pour étudier, travailler, investir ou créer une entreprise, vous pourriez aussi profiter d’avantages fiscaux. Le gouvernement les a instaurés pour attirer de nouveaux talents.
La Suisse compte parmi les pays les plus stables économiquement, avec les salaires les plus élevés d’Europe. Vivre et travailler ici offre donc une opportunité unique. Vous bénéficiez d’une qualité de vie exceptionnelle et d’un marché du travail compétitif et dynamique. De plus, sa position centrale en Europe facilite les déplacements vers d’autres destinations proches. Découvrez dès maintenant toutes les obligations fiscales en Suisse !
Catégories d’étrangers en Suisse
Tous les étrangers doivent payer des impôts en Suisse, mais les règles diffèrent selon le profil. Elles varient notamment selon que vous soyez étudiant, salarié ou retraité. Elles dépendent aussi de l’activité de votre entreprise, des biens que vous possédez ou des investissements envisagés dans le pays. Voyons en détail les spécificités de chaque catégorie.
Personnes
Les étrangers qui viennent en Suisse pour une résidence temporaire ou permanente ont des motivations variées. Ces raisons permettent de les classer en différents profils. Il est essentiel d’identifier clairement votre catégorie afin de connaître vos obligations fiscales en Suisse, mais aussi les avantages auxquels vous pouvez prétendre. Les principaux groupes de personnes physiques étrangères sont les suivants :
- Travailleurs étrangers : ce groupe comprend les citoyens de l’Union européenne autorisés à vivre et travailler en Suisse grâce aux accords bilatéraux sur la libre circulation. Il inclut aussi les ressortissants de pays tiers hors UE, dont le permis de séjour ou de travail dépend de conditions spécifiques. S’ajoutent les nomades digitaux, qui disposent d’un visa spécial leur permettant de télétravailler depuis la Suisse.
- Étudiants internationaux : principalement de jeunes adultes admis dans un établissement suisse pour poursuivre ou commencer leurs études. Le gouvernement leur permet également de travailler un nombre d’heures limité chaque mois.
- Retraités étrangers : des seniors quittant la vie active choisissent la Suisse pour sa qualité de vie, ses soins médicaux et ses paysages. Ils doivent toutefois disposer d’une assurance maladie et de ressources financières stables issues de leur retraite.
- Membres de famille de résidents suisses : les enfants ou partenaires d’un résident suisse peuvent obtenir un permis de séjour via la procédure de regroupement familial.
- Réfugiés et demandeurs d’asile : en cas de guerre ou de persécution politique, la Suisse accorde un statut spécial permettant de résider dans le pays.
Entreprises ou biens immobiliers
De nombreuses entreprises choisissent la Suisse pour y implanter leur activité, séduites par son système financier performant, sa position stratégique au cœur de l’Europe et ses infrastructures modernes et bien équipées. Comme pour les particuliers, chaque catégorie d’entreprise étrangère en Suisse a ses propres impôts à payer et bénéficie de ses propres avantages fiscaux.
- Entreprises étrangères établies : les multinationales qui souhaitent étendre leurs succursales en Suisse profitent des traités existants pour obtenir subventions et avantages. Elles choisissent ce pays pour son fort pouvoir d’achat et son environnement professionnel hautement qualifié.
- Startups étrangères : la Suisse est un terrain idéal pour les projets innovants, technologiques, biotechnologiques ou fintech. C’est pourquoi des entrepreneurs du monde entier y lancent leurs idées, soutenus par des programmes comme Switzerland Innovation.
- Investissements immobiliers : les étrangers peuvent acquérir un bien résidentiel ou commercial en Suisse. Dans certaines villes comme Zurich, Genève ou Lausanne, l’achat de résidences secondaires ou de logements de luxe est courant.
- Projets agricoles ou agro-industriels : certains investisseurs choisissent d’acquérir des terres agricoles, de lancer des projets durables ou de produire localement aliments et vins. Les cantons du Valais et de Vaud sont prisés pour leurs vignobles et ce type d’investissement.
Impôts en Suisse pour les particuliers étrangers
Chaque catégorie de personnes physiques, que nous avons vue dans la section précédente, doit payer des impôts en Suisse en tant qu’étrangers. Le taux varie selon le canton de résidence, le revenu, l’état civil, la fortune, entre autres. Les principaux impôts suisses sont :
- Impôt sur le revenu : il se divise en deux parties : l’impôt fédéral, qui s’applique à tous les résidents à un taux progressif pouvant atteindre 11,5 %, et l’impôt cantonal. Chaque canton applique un taux variable, allant de 5 % dans des régions comme Zug et Schwyz, jusqu’à 25 % à Genève ou Zurich.
- Impôt sur la fortune : pour chaque bien immobilier, compte bancaire, actif ou autre propriété, vous devrez payer un impôt situé entre 0,1 % et 1 %, selon le canton.
- Impôts fonciers : Si vous possédez un bien immobilier en Suisse, vous devrez régler une taxe annuelle basée sur la valeur locative, appelée taxe foncière. De plus, si vous vendez un bien et réalisez une plus-value, vous serez soumis à l’impôt sur les gains en capital.
- Taxes indirectes : au niveau fédéral, la TVA est prélevée au taux de 7,7 %. D’autres taxes existent également sur l’importation de véhicules, ainsi que sur le tabac et l’alcool.
- Retenue d’impôt sur les revenus étrangers : selon les conventions fiscales entre la Suisse et votre pays d’origine, vous pourriez devoir payer un impôt sur les revenus perçus à l’étranger.
Avantages fiscaux en Suisse pour les étrangers
Après avoir étudié chaque type d’impôt pour les étrangers en Suisse, il existe aussi des avantages possibles. Selon votre situation, vous pouvez réduire certains frais ou même être exonéré. Ces avantages ciblent surtout les professionnels qualifiés et les étrangers à fort pouvoir d’achat. Voici les avantages fiscaux proposés par le gouvernement suisse :
- Régime forfaitaire : pour les retraités ou résidents sans activité professionnelle, les impôts peuvent se baser sur le coût de la vie. Cela permet de réduire la charge fiscale.
- Conventions de double imposition : vous pouvez réduire ou éviter l’imposition de vos revenus dans votre pays d’origine. La Suisse a signé plus de 100 accords pour éviter la double imposition.
- Incitations pour professionnels qualifiés : certains cantons offrent des réductions d’impôts ou des taux avantageux pour attirer des talents dans la tech, la banque ou la biotechnologie.
- Déductions fiscales : vous pouvez bénéficier de déductions pour l’éducation des enfants, les transports ou l’achat d’un logement.
- Traitement fiscal des pensions : un régime spécial offre aux retraités étrangers des conditions fiscales favorables pour leur pension.
Important : si vous voyagez souvent et que vous souhaitez rester connecté sans vous soucier des frais d’itinérance ou de chercher une nouvelle carte SIM à chaque étape, les plans Holafly sont faits pour vous. Grâce à une seule eSIM, profitez d’Internet dans plus de 170 pays. Le tout à prix fixe, sans mauvaise surprise sur votre facture. Voyagez sans limites et connectez-vous facilement, en toute sécurité ! 🚀🌍
Impôts en Suisse pour les biens immobiliers et les entreprises étrangères
Posséder une entreprise ou un bien en Suisse est une excellente opportunité pour développer votre activité en Europe. Toutefois, les gains doivent être déclarés dans le système fiscal suisse. Les taxes requises doivent être payées. Ces taux varient selon le canton où vous installez votre entreprise. Voici les impôts applicables aux entreprises étrangères :
- Impôt sur le revenu des sociétés : toute entreprise étrangère active en Suisse est taxée sur ses revenus suisses. Selon le canton, le taux varie entre 11 % et 24 %. À Zurich, il est de 19,7 %, tandis qu’à Zug, il est plus bas, autour de 11,9 %.
- Impôt sur le capital : taxe cantonale allant de 0,001 % à 0,5 %, selon la valeur nette de l’entreprise.
- Impôt foncier : les propriétaires étrangers doivent payer des taxes locales. Celles-ci varient selon la valeur du bien et le canton. Cela s’applique aussi aux revenus locatifs.
- Impôt sur les plus-values : le taux dépend du bénéfice réalisé et de la durée de possession. Chaque canton applique un taux spécifique.
- TVA (taxe sur la valeur ajoutée) : toute entreprise étrangère vendant biens ou services doit s’enregistrer à la TVA si son revenu annuel dépasse 100 000 CHF (110 000 $). Le taux standard est de 7,7 %, avec un taux réduit de 2,5 % pour la nourriture et les médicaments.
Avantages fiscaux en Suisse pour les entreprises étrangères
La Suisse soutient la promotion des start-ups et des talents étrangers qualifiés. Elle a donc mis en place plusieurs avantages fiscaux pour alléger la charge des entreprises étrangères, surtout au début d’un projet. Découvrez si votre entreprise peut en bénéficier :
- Allègements fiscaux via négociations cantonales : certains cantons suisses souhaitent attirer des entreprises étrangères. Ils proposent donc des réductions importantes et des exonérations temporaires.
- Incitations à la recherche et développement (R&D) : si votre projet investit en R&D, vous pouvez obtenir d’importantes déductions fiscales. Certains cantons exonèrent d’impôt les profits issus de brevets ou d’innovations technologiques.
- Fiscalité compétitive sur le rapatriement des bénéfices : grâce aux conventions internationales, les profits envoyés dans votre pays bénéficient de taux réduits de retenue à la source.
Fiscalité des investissements étrangers en bourse en Suisse
En plus des impôts déjà vus pour les étrangers en Suisse, il faut mentionner les investissements en bourse. Si vous venez d’un autre pays et investissez en Bourse suisse, tous vos gains doivent être déclarés. Les taxes associées doivent être payées. Voici les trois principales :
- Impôt sur les plus-values : si la Suisse vous considère comme un investisseur professionnel, vous devez payer cet impôt. Les investisseurs privés non professionnels en sont généralement exemptés.
- Impôt sur les dividendes : le taux standard est de 35 %. Par exemple, pour 1 000 $ de dividendes, 350 $ sont prélevés à la source. Grâce aux conventions de double imposition, vous pouvez parfois obtenir un remboursement partiel ou total.
- Taxe fédérale de timbre : elle s’applique à certaines opérations boursières. Le taux dépend de la valeur nominale de la transaction.
Questions fréquentes sur les impôts en Suisse pour les étrangers
Les étrangers résidents en Suisse paient les mêmes impôts que les Suisses. Les principaux sont : l’impôt sur le revenu, l’impôt cantonal et l’impôt sur la fortune. Le taux dépend de plusieurs facteurs, comme le revenu, le canton de résidence et l’état civil.
Oui, le gouvernement suisse souhaite attirer les talents étrangers. Il a créé un dispositif d’avantages fiscaux pour réduire les taux d’imposition. Le plus connu est le régime forfaitaire, destiné aux étrangers à fort pouvoir d’achat qui ne travaillent pas en Suisse.
Oui, vous pouvez acheter un bien immobilier en Suisse. Mais, en tant qu’étranger, vous devez payer la taxe foncière et l’impôt sur les revenus locatifs. De plus, la valeur du bien est prise en compte pour calculer la taxe foncière.
Oui, par exemple, un résident fiscal est imposé sur tous ses revenus mondiaux. En revanche, les non-résidents sont taxés uniquement sur leurs revenus suisses.
La Suisse compte 26 cantons, chacun étant une unité administrative distincte, comme une province ou un état. Selon le canton où vous habitez, vous aurez des taux d’imposition spécifiques fixés par le gouvernement local. Certains cantons, comme Zug, appliquent des taux plus bas.
Les plus-values sont généralement exonérées pour les investisseurs privés. En revanche, les dividendes sont soumis à une retenue à la source de 35 %. En tant qu’étranger, vous pouvez demander un remboursement partiel ou total grâce à la convention de double imposition.
Plans that may interest you
Traductrice certifiée (anglais-français) avec plus de huit ans d’expérience dans la localisation de contenus marketing, e‑commerce, éducatifs et littéraires. Mère passionnée, je puise ma rigueur et ma créativité tant dans ma vie de famille que dans ma passion pour les films d’aventure, que j’adore partager avec mes proches. À l’écoute de mes clients, j’allie professionnalisme et chaleur humaine pour offrir des traductions précises, fluides et culturellement adaptées. Mon objectif ? Faire résonner chaque texte avec authenticité et plaisir de lecture.
