Impôts en France : ce que vous devez savoir

Vivre en France fait rêver. En plus de ses innombrables richesses culturelles et de sa gastronomie renommée, le pays offre certains des meilleurs services publics au monde. Mais avant de faire vos valises pour profiter de ce célèbre savoir-vivre, il y a un aspect souvent absent des guides touristiques à ne pas négliger : la fiscalité. Le niveau d’imposition en France est en effet l’un des plus élevés d’Europe. Cela peut sembler décourageant au départ. Pourtant, c’est bien grâce à ces impôts que le pays peut offrir un solide État-providence, avec un système de santé, d’éducation et d’infrastructures de grande qualité.

Si vous envisagez de vous installer à Paris, Lyon ou dans une autre ville française, cet article va vous intéresser. Nous allons détailler les impôts que vous devrez payer une fois sur place, ceux à prévoir si vous créez une entreprise, ainsi que les éventuels avantages fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit. Vous vous demandez si vivre en France est un bon choix pour vos finances ? Lisez la suite pour le découvrir.

Les impôts pour les particuliers en France

Avant d’entrer dans le vif du sujet, parlons d’un aspect essentiel de la France : l’équilibre entre droits et devoirs. La République française repose sur un système fiscal solide, qui finance l’un des États-providence les plus complets au monde. Bien sûr, cela a un coût. Un tel niveau de service implique une contribution importante. Mieux vaut donc en être conscient avant de s’installer définitivement.

Le système fiscal français combine impôts directs, comme l’impôt sur le revenu, et impôts indirects, comme la TVA ou les taxes locales. Le montant à payer dépendra de vos revenus, de la valeur de votre logement ou de votre statut de résident. Passons en revue les principaux impôts qui concernent les particuliers. Vous aurez ainsi une idée claire de vos obligations fiscales une fois en France.

1. Impôt sur le revenu (IR)

L’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP) est sans doute le plus important pour vos finances si vous déménagez en France. Cet impôt progressif s’applique à l’ensemble des revenus des résidents fiscaux. Autrement dit, plus vous gagnez, plus le pourcentage que vous payez est élevé. C’est la pierre angulaire du système fiscal français et un élément essentiel de votre budget annuel.

L’IR vise à assurer une certaine équité fiscale. L’objectif : que les contribuables les plus aisés participent davantage au financement des services publics. Son calcul repose sur un système de tranches. En 2024, les barèmes et taux applicables sont les suivants :

• Jusqu’à 11 294 € (11 739,15 $) : 0 % (exonéré).
• De 11 295 € (11 740,19 $) à 28 797 € (29 932,02 $) : 11 %.
• De 28 798 € (29 933,06 $) à 82 341 € (85 587,48 $) : 30 %.
• De 82 342 € (85 587,48 $) à 177 106 € (184 086,56 $) : 41 %.
• Au-delà de 177 106 € (184 086,56 $) : 45 %.

Prenons un exemple pratique pour mieux comprendre. Si vous gagnez 40 000 € (41 576,58 $) par an, voici comment se calcule votre impôt sur le revenu :

• Première tranche : 0 % sur 11 294 € (11 739,15 $) = 0 € (0 $).
• Deuxième tranche : 11 % sur 17 503 € (18 192,87 $), soit 28 797 € – 11 294 € (29 932,02 $ – 11 739,15 $) = 1 925,33 € (2 001,22 $).
• Troisième tranche : 30 % sur 11 203 € (11 644,56 $), soit 40 000 € – 28 797 € (41 576,58 $ – 29 932,02 $) = 3 360,90 € (3 493,37 $).

Total à payer : 5 286,23 € (5 494,58 $).

De plus, si vous avez des personnes à charge ou êtes marié, la France applique le système des « parts fiscales », qui ajuste le calcul de l’impôt pour le réduire selon le nombre de personnes.

2. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Une autre taxe qui impacte directement votre budget quotidien en France est la taxe sur la valeur ajoutée (TVA). C’est un impôt indirect que vous payez à chaque consommation de biens ou de services. La TVA est incluse dans le prix final de la plupart des produits, qu’il s’agisse de vêtements, de technologie, d’addition au restaurant ou de billets de transport.

La TVA est un pilier du système fiscal français et une des principales sources de recettes pour l’État. Avec un taux général de 20 %, elle figure parmi les plus élevés d’Europe occidentale, mais reste inférieure à celui de pays comme la Hongrie (27 %) ou le Danemark et la Suède (25 %). Les taux varient cependant selon le type de produit ou service :

Taux de TVA :

• 20 % : taux normal (vêtements, technologie, transport, etc.).
• 10 % : taux réduit (hôtels, restauration, transport de voyageurs).
• 5,5 % : taux super réduit (produits alimentaires de base, livres).
• 2,1 % : taux spécifique pour certains médicaments remboursables.

3. Taxe foncière

Si vous achetez un bien immobilier en France, vous devrez payer la taxe foncière. C’est un impôt local calculé sur la valeur locative cadastrale du bien et selon les taux fixés par chaque commune. Cette taxe est annuelle et s’applique tant que vous êtes propriétaire.

Le taux varie selon les régions, généralement entre 0,1 % et 1 % de la valeur locative. Cette valeur, estimée par l’administration, est souvent inférieure au prix du marché, ce qui rend la charge plus supportable. La taxe foncière est un élément important à considérer lors d’un achat immobilier, car elle dépend de la localisation et des infrastructures locales.

Pour une propriété avec une valeur locative de 200 000 € (207 882,92 $), la taxe annuelle peut aller de 200 € (207,88 $) à 2 000 € (2 078,83 $). À Paris, où le taux était de 20,5 % en 2024, vous paierez environ 1 025 € (1 065,40 $). En zone rurale ou dans les petites communes, la charge fiscale sera souvent bien plus légère.

4. Autres taxes importantes en France

En plus des impôts précédemment évoqués, d’autres taxes importantes concernent principalement les propriétaires immobiliers, les héritages ou les résidences secondaires :

1. L’impôt sur la fortune immobilière (IFI) a remplacé l’ancien impôt sur la fortune général. Il s’applique uniquement aux biens immobiliers dont la valeur nette dépasse 1 300 000 € (1 351 238,98 $). Le taux est progressif, de 0,5 % à 1,5 % selon la tranche de patrimoine.
2. La taxe d’habitation, bien qu’abandonnée pour les résidences principales, reste due pour les résidences secondaires. Son taux varie selon la commune et peut atteindre jusqu’à 20 % de la valeur locative cadastrale.
3. Les droits de succession et de donation sont également appliqués en France. Ils dépendent du lien de parenté. Pour les enfants et conjoints, ils vont de 5 % à 45 %. Pour les parents éloignés ou non apparentés, ils peuvent atteindre 60 %.

Les impôts pour les personnes morales ou entreprises en France

Passons maintenant en revue le paysage fiscal des entreprises en France. Si vous envisagez d’ouvrir une société ou d’étendre votre activité dans l’Hexagone, il est essentiel de comprendre le fonctionnement du système fiscal. La France a la réputation d’être l’un des pays les plus taxés au monde. Toutefois, cela s’accompagne de nombreux avantages : un accès privilégié aux marchés internationaux, des infrastructures solides et un écosystème entrepreneurial particulièrement dynamique.

1. Impôt sur les sociétés (IS)

L’impôt sur les sociétés (IS) est le principal impôt auquel sont soumises les entreprises en France, et l’un des plus déterminants pour leur gestion financière. Il est prélevé sur les bénéfices nets de l’entreprise, c’est-à-dire sur le montant restant après déduction de toutes les charges d’exploitation, salaires et autres coûts liés à l’activité.

Le taux d’imposition en France est l’un des plus équilibrés de l’Union européenne, notamment si l’on prend en compte les nombreuses déductions fiscales et avantages auxquels les entreprises peuvent prétendre.

• Le taux normal de l’impôt sur les sociétés en France est de 25 % sur les bénéfices nets.
• Un taux réduit de 15 % s’applique sur les 42 500 premiers euros de bénéfices (44 175 $) pour les entreprises dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 250 000 € (259 854 $).

Prenons un exemple concret : si votre entreprise génère environ 300 000 € (311 824 $) de bénéfice net par an, le calcul de l’impôt serait le suivant :

1. Les 42 500 premiers euros (44 175,12 $) sont imposés à 15 %, soit 6 375 € (6 626,27 $).
2. Les 257 500 euros restants (267 649,26 $) sont imposés à 25 %, ce qui représente 64 375 € (66 912,31 $).

Total à payer : 70 750 € (73 538,58 $).

Si l’on compare le taux de cet impôt en France avec celui de pays comme l’Allemagne ou l’Italie, où les taux effectifs peuvent dépasser les 30 %, la France se révèle plus accessible pour les entreprises. Toutefois, elle reste moins attractive que l’Irlande, qui conserve une position de leader grâce à des taux particulièrement bas (12,5 %).

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2. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour les entreprises

La TVA concerne également les entreprises en France, qui doivent la collecter auprès de leurs clients puis la reverser à l’État. Bien que ce soit le consommateur final qui supporte le coût, les entreprises jouent un rôle clé dans la gestion de cette taxe.

• Le taux normal est de 20 % (vêtements, technologies, services généraux).
• Le taux réduit est de 10 % (hôtels, transport de passagers).
• Le taux super réduit est de 5,5 % (produits alimentaires de base, livres).
• Le taux spécifique est de 2,1 % (médicaments remboursables).

Les entreprises peuvent déduire la TVA payée sur leurs achats liés à leur activité, ce qui réduit leur charge fiscale réelle.

Par exemple, si votre entreprise vend un produit à 1 000 € (1 039,41 $), vous ajoutez une TVA de 20 %, soit 200 € (207,88 $), que vous devez reverser à l’État. Si vous avez acheté ce produit à un fournisseur pour 800 € (831,53 $) + TVA (160 € – 166,31 $), vous pourrez déduire cette TVA d’achat. Vous ne reverserez donc que la différence de 40 € (41,58 $).

3. Charges patronales

En France, les entreprises sont également tenues de verser des cotisations sociales sur les salaires de leurs employés. Ces contributions permettent de financer des services publics essentiels tels que l’assurance maladie, l’assurance chômage et les retraites.

• Taux moyen : les cotisations représentent environ 45 % du salaire brut de l’employé.
• Ces taux varient en fonction du type d’entreprise, de sa taille et du niveau de rémunération.

4. Autres impôts importants pour les entreprises

1. Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) et Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE) : Ces taxes s’appliquent aux entreprises en fonction de leur chiffre d’affaires et de leur implantation géographique. Le montant varie selon les décisions de chaque commune.
2. Taxes environnementales : Certaines entreprises, en particulier dans les secteurs industriels ou polluants, peuvent être soumises à des taxes sur les émissions de carbone, la gestion des déchets ou d’autres impacts environnementaux.
3. Taxes sur la publicité : Si votre entreprise utilise des supports publicitaires dans l’espace public (panneaux, enseignes, affiches…), vous devrez payer une taxe locale, dont le montant dépend de la région et du type de publicité utilisé.

Avantages fiscaux en France

Malgré un régime fiscal exigeant, la France cherche à encourager l’investissement, la création d’emplois et l’accueil de talents qualifiés. Pour cela, elle met en place divers avantages fiscaux qui peuvent alléger considérablement la charge fiscale. Si vous envisagez de vous installer en France, prenez le temps d’étudier les dispositifs existants afin d’optimiser votre déclaration et tirer parti des aides disponibles.

Principaux avantages fiscaux en France :

• Régime fiscal des expatriés : La France propose aux travailleurs étrangers un régime fiscal spécifique appelé « exonération des primes de mobilité ». Ce dispositif permet d’exonérer une partie des revenus perçus durant les huit premières années de résidence fiscale en France. Il est particulièrement avantageux pour les salariés de multinationales mutés dans le pays.
• Crédits d’impôt pour les entreprises innovantes : Les entreprises menant des projets de recherche et développement (R&D) peuvent bénéficier du Crédit d’Impôt Recherche (CIR). Ce dispositif permet de déduire jusqu’à 30 % des dépenses de R&D, dans la limite de 100 millions d’euros (103 941 460 $), encourageant ainsi fortement l’innovation.
• Exonérations en zones d’intérêt économique : Les entreprises implantées dans des zones à fort taux de chômage peuvent bénéficier de réductions d’impôt sur les sociétés et de contributions locales pendant leurs premières années d’activité. Ce programme vise à stimuler les économies locales et à favoriser la création d’emplois.
• Déductions pour investissement immobilier : Les particuliers qui investissent dans l’immobilier locatif dans le cadre de certains dispositifs, tels que le « Plan Pinel », peuvent bénéficier de déductions fiscales importantes. Ces déductions s’élèvent jusqu’à 21 % de la valeur du bien, réparties sur plusieurs années.
• Avantages pour les start-ups et les petites entreprises en France : La France encourage l’entrepreneuriat en offrant des allègements fiscaux durant les premières années d’activité aux start-ups. Le programme JEI (Jeune Entreprise Innovante) réduit les charges sociales et propose des avantages fiscaux aux entreprises répondant à certains critères d’innovation.
• Réductions lors de transmissions d’entreprises familiales : Les transmissions d’entreprises familiales bénéficient d’un régime fiscal plus favorable, avec des exonérations partielles pouvant atteindre 75 % de la valeur de l’entreprise. Cela sous réserve de respecter certaines conditions, notamment le maintien de l’activité pendant une durée minimale.
• Exonération fiscale en zones franches urbaines : Certaines zones urbaines, appelées « ZFU-TE » (Zones Franches Urbaines – Territoires Entrepreneurs), offrent une exonération fiscale totale pendant les cinq premières années d’activité.

Comme vous le constatez, avec son État-providence solide et sa position stratégique en Europe, la France présente à la fois des défis et des opportunités fiscales. Bien que son système fiscal puisse sembler exigeant au premier abord, les avantages et exonérations proposés aux particuliers et aux entreprises compensent largement la charge fiscale. C’est un sujet complexe, alors n’hésitez pas à consulter un expert pour étudier votre situation et déterminer ce qui vous convient le mieux. Et surtout, n’oubliez pas de vous procurer votre eSIM Holafly pour rester connecté en permanence !

Questions fréquentes sur les impôts en France

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Traductrice certifiée (anglais-français) avec plus de huit ans d’expérience dans la localisation de contenus marketing, e‑commerce, éducatifs et littéraires. Mère passionnée, je puise ma rigueur et ma créativité tant dans ma vie de famille que dans ma passion pour les films d’aventure, que j’adore partager avec mes proches. À l’écoute de mes clients, j’allie professionnalisme et chaleur humaine pour offrir des traductions précises, fluides et culturellement adaptées. Mon objectif ? Faire résonner chaque texte avec authenticité et plaisir de lecture.

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