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Steuern für digitale Nomaden: Welche Arten von Steuern gibt es und wie werden sie bezahlt?

Hast du dich jemals gefragt, welche Steuern digitale Nomaden zahlen müssen? Entdecke alle Arten von Steuern, die es in jedem Land gibt.

Wenn du im Homeoffice arbeitest oder das vorhast, um von überall auf der Welt aus zu arbeiten, solltest du wissen, welche Steuern digitale Nomaden zahlen müssen. Diese arbeiten für Unternehmen oder Kunden aus allen möglichen Ländern und genießen dabei die Freiheit, zwischen verschiedenen Ländern hin und her zu reisen, während sie weiterhin ihren Job erledigen. Doch eine der großen Fragen, die sich stellen, wenn man diesen Lebensstil wählt, ist: Welche Steuern kommen auf einen zu?

In diesem Artikel werfen wir einen Blick auf die steuerlichen Aspekte, die für digitale Nomaden relevant sind. Denn die Besteuerung hängt oft davon ab, in welchem Land du dich gerade aufhältst, wo du herkommst und welche Regelungen für deinen steuerlichen Wohnsitz gelten. Auch wenn das Leben als digitaler Nomade verlockend und unkompliziert klingt, ist es wichtig, sich über mögliche Steuerverpflichtungen im Klaren zu sein, um späteren Problemen vorzubeugen. Wir erklären dir die wichtigsten Fragen rund ums Thema Steuern, damit du deine Finanzen im Griff hast, während du diesen Lebensstil genießt. Falls du noch mehr über das Leben als digitaler Nomade erfahren möchtest, schau dir gerne unseren Beitrag an: Vollständiger Leitfaden für ein digitales Nomadenleben.

Inhaltsverzeichnis

Was ist Steuerwohnsitz?

Der steuerliche Wohnsitz ist ein wichtiger Begriff, um zu verstehen, wie und wo du als digitaler Nomade deine Steuern zahlen musst. Grundsätzlich bestimmt der steuerliche Wohnsitz, in welchem Land du deine steuerlichen Pflichten erfüllen musst, das hängt davon ab, wie viel Zeit du dort verbringst oder wo dein wirtschaftlicher Mittelpunkt liegt.

In der Regel wird der steuerliche Wohnsitz in dem Land festgelegt, in dem man mehr als 183 Tage im Jahr lebt. Für digitale Nomaden, die ständig zwischen verschiedenen Ländern hin und her reisen, kann das jedoch schwieriger sein. Einige Länder erlauben es, den steuerlichen Wohnsitz im Heimatland beizubehalten, während andere dich als steuerlich ansässig betrachten, wenn du eine gewisse Zeit im Land verbringst. Zudem gibt es Länder, die spezielle Visa für digitale Nomaden anbieten, was ebenfalls Auswirkungen auf deinen steuerlichen Wohnsitz haben kann. Mehr dazu findest du in unserem Artikel: „42 Länder, die ein Visum für digitale Nomaden anbieten“.

Für digitale Nomaden ist es wichtig, genau zu wissen, wo sie steuerlich ansässig sind, um nicht in zwei Ländern gleichzeitig Steuern zahlen zu müssen oder in rechtliche Schwierigkeiten zu geraten. Viele Länder haben Doppelbesteuerungsabkommen, die genau das verhindern sollen, aber jeder Fall muss individuell geprüft werden. Falls du dir unsicher bist, kann es sinnvoll sein, einen Steuerberater zu Rate zu ziehen, um deine persönliche Situation zu klären.

Arten von Steuern für digitale Nomaden

Auch wenn die Steuern, die digitale Nomaden zahlen müssen, von Land zu Land unterschiedlich sind, gibt es einige Steuerarten, mit denen sie in der Regel konfrontiert werden. Hier sind die wichtigsten Steuern, die für digitale Nomaden relevant sein können:

Steuern, die digitale Nomaden zahlen müssen @pexels

1. Einkommensteuer

Das ist die häufigste Steuer, die digitale Nomaden zahlen müssen. Sie betrifft das Einkommen, das du mit deiner Arbeit verdienst, egal, wo du dich gerade aufhältst. Der entscheidende Faktor, um herauszufinden, wo du diese Steuer zahlen musst, ist dein steuerlicher Wohnsitz. Je nach Land gibt es unterschiedliche Steuersätze und Regeln für das Einkommen. In manchen Fällen kannst du je nach deiner persönlichen und beruflichen Situation von Abzügen oder Steuerbefreiungen profitieren.

2. Mehrwertsteuer (MwSt.)

Wenn du als digitaler Nomade Dienstleistungen für Kunden im Ausland erbringst, kann es sein, dass du der Mehrwertsteuer (MwSt.) unterliegst. In einigen Ländern müssen Freiberufler oder Selbstständige für ihre erbrachten Dienstleistungen Mehrwertsteuer berechnen und abführen, auch wenn sie als digitale Nomaden arbeiten. Die Regeln zur Mehrwertsteuer können ziemlich komplex sein, weil einige Länder in bestimmten Fällen Ausnahmen machen oder sogar die Möglichkeit bieten, die Mehrwertsteuer zurückzuerhalten, besonders wenn du im Ausland arbeitest.

3. Kapitalertragssteuer

Wenn du als digitaler Nomade in Aktien, Kryptowährungen oder andere Vermögenswerte investiert hast, kann auch eine Kapitalertragssteuer anfallen. Diese Steuer wird auf die Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten erhoben, die im Wert gestiegen sind. Ähnlich wie bei der Einkommenssteuer hängt auch hier der Steuersatz davon ab, in welchem Land du steuerlich ansässig bist.

4. Sozialversicherungssteuer

In vielen Ländern müssen auch Fernarbeiter oder Selbstständige Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Diese Steuer deckt Dinge wie die Krankenversicherung, Altersvorsorge und andere soziale Absicherungen ab. Je nach Land kannst du von dieser Steuer befreit sein oder es kann sein, dass du freiwillige Beiträge zahlen musst, um deine Ansprüche auf soziale Absicherungen zu wahren, während du als digitaler Nomade arbeitest.

Doppelbesteuerung als digitaler Nomade

Einer der größten Probleme für digitale Nomaden kann die Doppelbesteuerung sein. Das passiert, wenn zwei Länder dich als steuerlich ansässig ansehen und du dadurch in beiden Ländern Steuern auf das gleiche Einkommen zahlen musst. Besonders häufig tritt dieses Problem auf, wenn digitale Nomaden ihre Zeit in verschiedenen Ländern verbringen, aber in einem Land Einkommen erzielen.

Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, haben viele Länder Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen. Diese Abkommen sorgen dafür, dass Einkommen, das in einem Land verdient wurde, nicht noch einmal in einem anderen Land versteuert wird. Einige Länder erlauben auch, bereits im Ausland gezahlte Steuern abzuziehen. Es ist daher wichtig, sich über die Steuerabkommen zwischen den Ländern zu informieren, in denen du als digitaler Nomade lebst oder arbeitest.

Falls du feststellst, dass du von Doppelbesteuerung betroffen sein könntest, solltest du einen Steuerberater zu Rate ziehen, der auf internationales Steuerrecht spezialisiert ist. So stellst du sicher, dass du alle Vorschriften einhältst, ohne mehr Steuern als nötig zu zahlen.

Steuervorteile

Trotz der möglichen steuerlichen Herausforderungen gibt es auch Steuervorteile, die die Steuerlast für digitale Nomaden verringern können. Je nachdem, in welchem Land du lebst und arbeitest, gibt es verschiedene Steuererleichterungen, wie Befreiungen, Rückerstattungen und Abzüge. Schauen wir uns diese Vorteile mal genauer an.

Steuererleichterungen. Einige Länder bieten spezielle Steuererleichterungen an, um digitale Nomaden anzuziehen. Dazu kann ein Zeitraum gehören, in dem du keine Steuern zahlen musst, oder ermäßigte Steuersätze für Fernarbeiter. Beispielsweise bieten einige Länder, die Visa für digitale Nomaden ausstellen, Steueranreize wie die Befreiung von der Einkommensteuer für einen begrenzten Zeitraum.
Mehrwertsteuerrückerstattung. In bestimmten Fällen können digitale Nomaden eine Mehrwertsteuerrückerstattung beantragen. Wenn du Produkte oder Dienstleistungen im Ausland erworben hast, kannst du die gezahlte Mehrwertsteuer möglicherweise zurückfordern, wenn du das Land verlässt. Dies hängt von der örtlichen Gesetzgebung ab, kann aber einen Unterschied für dein Jahresbudget als Fernarbeiter ausmachen.
Abzüge für berufsbedingte Ausgaben. Wenn du selbstständig bist, kannst du möglicherweise eine Reihe von Ausgaben im Zusammenhang mit deiner Arbeit abziehen. Dazu gehören Ausgaben für Coworking, technische Hilfsmittel oder Ausrüstung. Je nachdem, in welchem Land du deinen steuerlichen Wohnsitz hast, können diese Abzüge deine Steuerlast erheblich verringern.

Länder mit niedrigeren Steuern für digitale Nomaden

Einige Länder haben spezielle Steuerregelungen eingeführt, um die Steuerlast für digitale Nomaden zu senken, weil sie den wirtschaftlichen und kulturellen Wert erkennen, den diese Fachkräfte für ihre Volkswirtschaften bringen können. Diese Länder bieten Anreize wie reduzierte Steuersätze, vorübergehende Steuerbefreiungen oder spezielle Visa-Programme. So wird es für digitale Nomaden einfacher, längere Zeit zu bleiben, ohne sich zu viele Sorgen um ihre Steuerpflichten machen zu müssen. Hier sind einige der attraktivsten Ziele für digitale Arbeiter, die mit ihrer günstigen Steuerpolitik punkten.

1. Georgien

Georgien hat sich dank seines „Remotely from Georgia“-Programms zu einem der beliebtesten Ziele für digitale Nomaden entwickelt. Es erlaubt Fernarbeitern, ein Jahr lang im Land zu leben und zu arbeiten, ohne lokale Steuern zahlen zu müssen, solange das Einkommen nicht aus georgischen Quellen stammt. Zusätzlich dazu benötigen Bürger aus über 90 Ländern für bis zu ein Jahr kein Visum, was das Leben dort deutlich unkomplizierter macht. Wer dort lebt, zahlt nur eine Einkommenssteuer von 1 % auf im Ausland erzielte Einkünfte.

Ein weiterer Vorteil sind die niedrigen Lebenshaltungskosten. Städte wie die Hauptstadt Tiflis bieten deutlich günstigere Mietpreise und Lebenshaltungskosten als viele andere europäische Städte. Eine Monatsmiete im Stadtzentrum liegt bei etwa 300 bis 500 Euro. Ein Essen in einem Restaurant oder in einem der örtlichen Cafés ist wesentlich günstiger als an vielen anderen Orten.

2. Estland

Estland ist ein Vorreiter in der Digitalisierung der Verwaltung und eines der digitalfreundlichsten Länder für Nomaden. Mit dem Programm „e-Residency“ können Menschen weltweit ein digitales Unternehmen in Estland gründen, Steuern verwalten und ein globales Geschäft führen. Alles bequem aus der Ferne. Das Programm war ein voller Erfolg und hat Tausende von digitalen Unternehmern angelockt.

Für Nomaden, die für eine gewisse Zeit in Estland leben möchten, gibt es zudem das Digital Nomad Visa. Das erlaubt Fachkräften, ein Jahr lang im Land zu bleiben, während sie für ausländische Unternehmen arbeiten oder freiberuflich tätig sind. Auch wenn nach mehr als 183 Tagen im Jahr Steuern fällig werden, ist Estland aufgrund des niedrigen Steuersatzes von 20 % eine gute Wahl. Da Estland Teil der EU ist, gibt es für EU-Bürger zusätzliche Vorteile bei der Unternehmens- und Steuerverwaltung.

3. Kroatien

Im Jahr 2021 führte Kroatien ein spezielles Visum für digitale Nomaden ein und hat sich damit als eines der attraktiveren Länder für Fernarbeiter etabliert. Das Land bietet eine besondere Steuerregelung, bei der digitale Nomaden für bis zu ein Jahr von der Einkommenssteuer auf ausländisches Einkommen befreit sind, wenn sie das Visum beantragen.

Kroatien bietet zudem ein gutes Netzwerk an Coworking-Spaces und hat eine aufstrebende Nomaden-Community. Die Lebenshaltungskosten sind im Vergleich zu vielen anderen europäischen Ländern relativ niedrig. Das macht es zu einem erschwinglichen Ziel für digitale Nomaden. Mieten sind günstig, und die Qualität von Lebensmitteln und Dienstleistungen ist hervorragend.

4. Portugal

Portugal ist dank seines D7-Visa-Programms ein beliebtes Ziel für digitale Nomaden und Telearbeiter geworden. Dieses Visum erlaubt es Personen, die ein passives Einkommen oder Einkünfte aus Telearbeit nachweisen können, in Portugal zu leben. Einem Land mit hoher Lebensqualität. Das NHR-Steuersystem (Non-Habitual Resident) ermöglicht es neuen Einwohnern, in den ersten zehn Jahren ihres Aufenthalts von besonders niedrigen Steuersätzen auf bestimmte Einkünfte zu profitieren.

Was die Lebenshaltungskosten betrifft, ist Lissabon weiterhin günstiger als viele andere europäische Städte. Eine komfortable Wohnung in der Stadt kann zwischen 800 und 1.200 Euro kosten. Die Restaurants sind für europäische Verhältnisse relativ preiswert.

5. Costa Rica

Costa Rica ist ein beliebtes Ziel für digitale Nomaden, die im Einklang mit der Natur leben und einen Fokus auf Nachhaltigkeit legen möchten. Das Land hat das Rentista-Visum eingeführt, das für Freiberufler gedacht ist, die ein festes monatliches Einkommen nachweisen können. Mit diesem Visum können digitale Nomaden bis zu zwei Jahre in Costa Rica leben. Sie haben die Möglichkeit, das Visum zu verlängern. Zudem gibt es eine Steuerbefreiung für ausländische Einkünfte für diejenigen, die das Visum für digitale Nomaden beantragen.

Die Lebenshaltungskosten in Costa Rica variieren je nachdem, ob du in der Hauptstadt San José oder in touristischeren Regionen wie Tamarindo oder Puerto Viejo leben möchtest. San José ist relativ erschwinglich, mit Mieten zwischen 600 und 1.000 Euro (625 bis 1.045 US-Dollar) pro Monat.

Wie zahlt man als digitaler Nomade Steuern?

Die Steuererklärung als digitaler Nomade kann eine Herausforderung sein, vor allem wegen der rechtlichen Unterschiede zwischen den Ländern. Zum Glück gibt es mehrere Plattformen und Methoden, die dir helfen können, deine Steuern effizient zu verwalten und zu zahlen.

Steuerverwaltungsplattformen	Tools wie Xolo oder Deel ermöglichen dir die Fernverwaltung deiner Steuern.
Internationale Steuerberatung	Die Beratung durch Steuerberater, die auf internationale Steuern spezialisiert sind, ist eine hervorragende Idee, um Probleme zu vermeiden und nur das zu zahlen, was notwendig ist.
Online-Zahlungen	In vielen Ländern können Steuerzahlungen direkt über die offiziellen Online-Plattformen getätigt werden, wodurch der Prozess von überall auf der Welt erleichtert wird.

Methoden zur Zahlung von Steuern für digitale Nomaden.

Häufig gestellte Fragen zu Steuern, die von digitalen Nomaden zu zahlen sind

Muss ich als digitaler Nomade einen Steuerberater beauftragen, um meine Steuern zu verwalten?

Es kann definitiv hilfreich sein, einen Steuerberater zu engagieren, der sich mit internationalen Steuern auskennt. Ein solcher Berater kann dir dabei helfen, die steuerlichen Anforderungen an den verschiedenen Orten zu verstehen, Doppelbesteuerung zu vermeiden und alle möglichen Steuervorteile zu nutzen.

Wie wirkt sich die Fernarbeit auf die Steuern in einem Land aus, in dem es kein spezielles Visum für digitale Nomaden gibt?

In Ländern ohne spezielles Visum für digitale Nomaden können die Steuervorschriften komplizierter sein. Es könnte sein, dass du dich als Selbstständiger anmelden oder sogar ein lokales Unternehmen gründen musst, wenn du längere Zeit aus dem Land heraus arbeitest. Zusätzlich unterliegst du dann möglicherweise den üblichen Steuervorschriften des Landes, wie der Einkommenssteuer oder der Mehrwertsteuer (MwSt.).

Was passiert, wenn ich als digitaler Nomade keine Steuern zahle?

Wenn du deine Steuerpflichten nicht erfüllst, können ernsthafte Konsequenzen folgen, wie hohe Geldbußen oder rechtliche Probleme. Zudem könnte es dir schwerfallen, in einige Länder einzureisen oder sie zu verlassen, da die Steuerbehörden diese Verstöße möglicherweise bemerken.

Ist es möglich, dass ein digitaler Nomade in einigen Ländern von der Steuer befreit wird?

Ja, in einigen Ländern gibt es Steuerbefreiungen, die nur das Einkommen aus dem Land selbst besteuern. In Ländern wie Georgien oder Costa Rica, wo das Einkommen aus dem Ausland nicht besteuert wird, könntest du von den lokalen Steuerpflichten befreit sein.

Wie wirkt sich passives Einkommen auf die Besteuerung eines digitalen Nomaden aus?

Auch passives Einkommen, zum Beispiel aus Investitionen, Mieteinnahmen oder Lizenzgebühren, wird in der Regel besteuert. In manchen Ländern gibt es jedoch niedrigere Steuersätze für passives Einkommen oder es wird sogar von der Steuer befreit, wenn es außerhalb des Landes generiert wurde.

Was passiert, wenn ich für ein ausländisches Unternehmen arbeite, während ich mich vorübergehend in einem anderen Land aufhalte?

Wenn du für ein ausländisches Unternehmen arbeitest, während du dich in einem anderen Land aufhältst, kann das die steuerliche Situation verkomplizieren. In einigen Fällen musst du in dem Land, in dem du dich aufhältst, Steuern auf dein Einkommen zahlen.