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Ranking de países europeos de acuerdo a los impuestos a pagar
¿Pensando en mudarte al Viejo Continente? Descubre el ranking de impuestos por países de Europa y qué tributos deberás pagar.
¿Estás pensando en mudarte a algún país del Viejo Continente? En ese caso, una de las cosas que debes investigar antes de dar el paso definitivo es el sistema tributario del sitio al que quieres ir. Los impuestos de un país con cuya burocracia no estás familiarizado pueden parecer un engorro, pero es vital entenderlos. Tanto si vas a ser residente, como si vas por una temporada. Para que puedas valorar si, económicamente, te conviene mudarte o no, te traemos un ranking de impuestos por países de Europa.
Acompáñanos por este repaso de los impuestos más relevantes en las diferentes zonas del continente. Te contaremos qué países pagan los porcentajes más altos en el impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), las contribuciones a la Seguridad Social y el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). También repasaremos otros tributos que deberás tener en cuenta para estar al corriente con tus obligaciones fiscales.
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¿Cuántos países conforman Europa?
Aunque solo 27 países forman parte de la Unión Europea (UE), en Europa hay más de 50 Estados soberanos reconocidos por la mayoría de las organizaciones internacionales. Estos países son: Albania, Alemania, Andorra, Armenia, Austria, Azerbaiyán, Bélgica, Bielorrusia, Bosnia y Herzegovina, Bulgaria, Chipre, Ciudad del Vaticano, Croacia, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Georgia, Grecia, Hungría, Irlanda, Islandia, Italia, Kazajistán, Kosovo, Letonia, Liechtenstein, Lituania, Luxemburgo, Malta, Moldavia, Mónaco, Montenegro, Noruega, Países Bajos, Polonia, Portugal, Reino Unido, República Checa, República de Macedonia del Norte, Rumanía, Rusia, San Marino, Serbia, Suecia, Suiza y Ucrania.
¿Qué tipo de impuestos se pagan en Europa?
Antes de empezar, es importante mencionar que, al establecerte en un país europeo, los impuestos que debes pagar dependen de tu condición fiscal. Los residentes, por lo general, tributan por sus ingresos globales. Los no residentes, por otra parte, solo pagan impuestos sobre los ingresos obtenidos en ese país. Esta diferencia es clave para entender tus obligaciones fiscales y gestionar tus finanzas de forma adecuada.
En esta sección vamos a hacer un repaso por los principales impuestos que afectan a las personas físicas en Europa y el porcentaje de países en los que se aplican. Conocer la estructura fiscal de cada país puede ayudarte a tomar decisiones más conscientes a la hora de vivir y trabajar en Europa.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El IRPF grava la renta mundial de los residentes fiscales. En los países europeos suele aplicarse a una escala progresiva: cuanto más ingresos tengas, mayor será el porcentaje a pagar. Este impuesto está vigente en el 100 % de los países europeos.
- Tasas de IRPF en Europa: países como Suecia y Dinamarca aplican tasas máximas de hasta el 57 %. Bulgaria, sin embargo, cuenta con una tasa fija del 10 %, una de las más bajas.
- Tramos de ingresos: en general, el IRPF europeo es progresivo. Se aplica por tramos diferenciados según los ingresos anuales.
- Excepciones: algunos países ofrecen deducciones para vivienda, hijos y otras circunstancias personales.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El IVA es un impuesto indirecto que afecta al consumo de bienes y servicios. Todos los países de la UE y casi el 96% de Europa imponen el IVA, aunque con variaciones en los tipos aplicados.
- Tasas de IVA en Europa: en Luxemburgo es del 17 %, el mínimo de la UE. Hungría, sin embargo, impone un 27 %, el más alto.
- IVA reducido: productos básicos como alimentos, libros y medicamentos suelen tener una tasa de IVA reducida (entre 5 % y 10 % en la mayoría de los países).
Contribuciones a la Seguridad Social
Las contribuciones a la Seguridad Social financian beneficios sociales como pensiones y servicios de salud. Son obligatorias en el 92% de los países europeos. Este impuesto se reparte entre empleados y empleadores.
- Tasas de Seguridad Social: varían notablemente. En Francia, la contribución total puede alcanzar hasta el 45 % del salario. Sin embargo, en Suiza ronda el 15 %.
- Cobertura: los beneficios incluyen sanidad pública, pensiones, maternidad y desempleo.
Impuesto sobre Sociedades
Este impuesto grava los beneficios empresariales y se aplica en el 88 % de los países europeos. Las tasas varían según la estrategia fiscal de cada país.
- Tasas de Impuesto sobre Sociedades: Irlanda cuenta con una de las tasas más bajas (12,5 %) para atraer inversiones. Por otro lado, están Francia y Alemania, cuyos porcentajes se sitúan alrededor del 25 %.
- Exenciones y bonificaciones: en algunos países existen deducciones que favorecen a empresas en sectores específicos o a pequeñas y medianas empresas.
Impuesto sobre el Patrimonio
Este impuesto se aplica sobre la tenencia de propiedades o activos netos. Se encuentra en alrededor del 35% de los países europeos, sobre todo en aquellos con un alto nivel de ingresos.
- Tasas de Impuesto sobre el Patrimonio: los tipos oscilan entre el 0,2 % y el 3,5 %. Se aplican, por lo general, a personas físicas con patrimonio elevado.
- Exenciones: algunos países aplican exenciones a las primeras viviendas o bienes esenciales.
Impuestos Especiales
Los impuestos especiales gravan productos como el alcohol, el tabaco y los combustibles. Están presentes en el 100% de los países europeos y tienen un fin recaudatorio, pero también un objetivo de control de consumo.
- Productos gravados: tabaco, alcohol, combustibles fósiles y ciertos bienes de lujo.
- Variación de tasas: cada país tiene sus propias tasas, que suelen incluir un impuesto fijo por cantidad de producto y un porcentaje sobre el precio.
Ranking de países europeos por Impuesto sobre la Renta a Personas Físicas (IRPF)
Pasemos a analizar uno de los tributos más relevantes que deben afrontar los residentes en Europa: el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Aunque la mayoría de los países aplican un sistema progresivo, en el que el porcentaje de IRPF aumenta con el nivel de ingresos, las tasas máximas varían bastante en función de la política fiscal de cada nación. ¿Estás pensando en mudarte a algún país europeo? Deberías tener muy en cuenta este impuesto. Para que tengas toda la información a mano antes de dar el paso, hemos preparado este ranking. En él, encontrarás los tipos máximos de IRPF más altos en 2024:
| País | Porcentaje de IRPF |
|---|---|
| Dinamarca | 55,9 % |
| Francia | 55,4 % |
| Austria | 55 % |
| España | 54 % |
| Suecia | 52 % |
| Eslovenia | 50 % |
| Bélgica | 50 % |
| Países Bajos | 49,5 % |
| Portugal | 48 % |
| Alemania | 45 % |
| Reino Unido | 45 % |
| Italia | 43 % |
| Grecia | 44 % |
| Finlandia | 57,3 % |
| Irlanda | 40 % |
| Polonia | 32 % |
| República Checa | 23 % |
| Estonia | 20 % |
| Hungría | 15 % |
Ranking de países europeos por Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Otro de los impuestos clave en Europa es el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), un tributo indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. A diferencia del IRPF, el IVA afecta a todos los consumidores de manera uniforme, independientemente de su nivel de ingresos. En los países de la Unión Europea, el IVA cuenta con un tipo estándar, aunque en muchos casos se aplican tasas reducidas para productos esenciales. Esta variabilidad en los tipos de IVA responde a las prioridades económicas de cada país y su impacto en el coste de vida es significativo para quienes consumen en Europa. Este es el ranking de países europeos en función de su tipo estándar de IVA en 2024:
| País | Porcentaje de IVA |
|---|---|
| Hungría | 27 % |
| Finlandia | 25,5 % |
| Croacia | 25 % |
| Dinamarca | 25 % |
| Suecia | 25 % |
| Grecia | 24 % |
| Polonia | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Irlanda | 23 % |
| Italia | 22 % |
| Eslovenia | 22 % |
| Estonia | 22 % |
| República Checa | 21 % |
| España | 21 % |
| Bélgica | 21 % |
| Letonia | 21 % |
| Lituania | 21 % |
| Países Bajos | 21 % |
| Austria | 20 % |
| Bulgaria | 20 % |
| Eslovaquia | 20 % |
| Francia | 20 % |
| Alemania | 19 % |
| Chipre | 19 % |
| Rumanía | 19 % |
| Malta | 18 % |
| Luxemburgo | 17 % |
Ranking de países europeos por Pago Obligatorio a la Seguridad Social
El pago a la Seguridad Social es otro de los tributos esenciales en Europa, tanto para trabajadores como para empleadores. Este impuesto financia los sistemas públicos de protección social y se utiliza para cubrir servicios de pensiones, desempleo, sanidad y otras prestaciones. La estructura de este impuesto varía bastante de unos países a otros: en algunos, la mayor carga recae sobre el empleador, mientras que en otros se reparte de forma más equilibrada entre trabajador y empleador.
En algunos países europeos, las tasas de Seguridad Social pueden llegar a ser bastante elevadas e impactar de forma notable en el salario neto de los trabajadores y en los costes laborales de las empresas. En países como Francia e Italia, las contribuciones totales superan el 30 %. En otros, como Dinamarca o Irlanda, el porcentaje es significativamente menor. Estas diferencias reflejan el tipo de sistema de bienestar que cada país ofrece a sus ciudadanos y la forma en que estructura su recaudación para sostener estos servicios. En la siguiente tabla, puedes observar el ranking de países europeos según el porcentaje total de contribución a la Seguridad Social en 2024, de mayor a menor:
| País | Porcentaje de contribución a la Seguridad Social |
|---|---|
| Eslovaquia | 48,6 % |
| República Checa | 45,9 % |
| Francia | 37,9 % |
| Grecia | 36,5 % |
| Polonia | 35,09 % |
| Letonia | 35,9 % |
| Portugal | 34,75 % |
| Italia | 33 % |
| Estonia | 33 % |
| Bulgaria | 32,9 % |
| España | 29,9 % |
| Países Bajos | 27,65 % |
| Luxemburgo | 27,1 % |
| Bélgica | 25 % |
| Finlandia | 24,45 % |
| Austria | 21,48 % |
| Chipre | 20,4 % |
| Malta | 20 % |
| Alemania | 19,38 % |
| Irlanda | 14,75 % |
| Reino Unido | 13,8 % |
| Hungría | 13 % |
| Dinamarca | 8 % |
| Suecia | Financiado por otros impuestos |
| Noruega | Financiado por otros impuestos |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en países de Europa
¿Qué país de Europa tiene el IVA más alto?
El país con el IVA más alto en Europa es Hungría, con una tasa estándar del 27 %. Esto se debe a la estructura fiscal húngara, que prioriza el IVA como fuente de ingresos. Este porcentaje es superior al de cualquier otro país de la Unión Europea y muestra una de las mayores cargas impositivas indirectas sobre el consumo en Europa.
¿Qué país de Europa tiene el IVA más bajo?
Luxemburgo tiene el IVA más bajo de Europa, con una tasa estándar del 17 %. Esta tasa reducida es posible gracias a los altos ingresos que el país obtiene de otros sectores, especialmente el financiero. Además, Luxemburgo aplica varias tasas reducidas para ciertos bienes y servicios esenciales, lo que permite a sus residentes disfrutar de un coste de vida relativamente bajo en términos de impuestos sobre el consumo.
¿Qué país tiene el tipo máximo de IRPF más alto según el ranking impuestos por países Europa?
En el ranking de impuestos por países en Europa, Finlandia y Dinamarca compiten por el tipo máximo de IRPF más alto, alcanzando tasas de aproximadamente 56 %. Estas tasas son parte de la política de bienestar social de ambos países, que financian servicios públicos avanzados. El impacto del IRPF en estos países es considerable para los tramos de ingresos altos.
¿En qué país de Europa se paga menos IRPF?
Hungría tiene uno de los tipos de IRPF más bajos de Europa, con un sistema de tasa plana del 15 %. Esto significa que todos los ciudadanos, independientemente de sus ingresos, pagan el mismo porcentaje. Este modelo, aunque poco común en Europa, ha sido diseñado para atraer inversión y simplificar el sistema tributario húngaro.
¿Qué país de Europa tiene las contribuciones a la Seguridad Social más altas?
Eslovaquia se destaca en el ranking de países europeos con las contribuciones a la Seguridad Social más altas, con un total del 48,6 %. Esta tasa elevada cubre un sistema de beneficios sociales que incluye salud, pensiones y desempleo. Este modelo, sin embargo, representa una carga importante tanto para empleados como para empleadores.
¿Qué países europeos financian la Seguridad Social mediante otros impuestos?
En el ranking de impuestos por países en Europa, algunos países como Suecia y Noruega prefieren financiar la Seguridad Social mediante impuestos generales, como el Impuesto sobre la Renta, en lugar de imponer tasas elevadas directamente sobre el salario. Esto permite reducir el impacto de las contribuciones sobre la nómina, aunque el coste total en impuestos generales puede seguir siendo alto.
¿Cuáles son los países europeos más atractivos para personas con altos ingresos según el IRPF?
En el ranking impuestos por países Europa, algunos de los países más atractivos para personas de altos ingresos son Hungría y Bulgaria, donde el IRPF es de tasa fija y bajo: 15 % en Hungría y 10 % en Bulgaria. Esto permite a los contribuyentes de altos ingresos pagar menos en comparación con los países con sistemas progresivos de IRPF como Francia o Dinamarca.
¿Qué país de Europa tiene la carga impositiva total más equilibrada?
En el ranking de impuestos por países en Europa, Alemania destaca como uno de los países con un sistema fiscal equilibrado. Aunque sus contribuciones a la Seguridad Social y el IRPF se sitúan en niveles altos, las tasas de IVA son moderadas. Este equilibrio permite financiar servicios sociales sin depender excesivamente de un solo impuesto, como sucede en otros países europeos.
¿Cómo se pagan los impuestos en los países de Europa?
En la mayoría de los países europeos, los impuestos sobre la renta (IRPF) y las contribuciones a la Seguridad Social se retienen directamente del salario de los trabajadores. Sin embargo, aquellos que tienen ingresos adicionales, como autónomos, inversionistas o propietarios de negocios, suelen presentar una declaración anual. En algunos países, como Alemania y España, esta declaración permite ajustar las deducciones aplicables para recibir posibles reembolsos. En el caso del IVA, las empresas son responsables de cobrarlo al consumidor y de remitirlo a las autoridades fiscales en períodos regulares (mensual, trimestral o anual, según la normativa de cada país).
¿Qué pasa si no pagas tus impuestos en Europa?
El impago de impuestos en Europa conlleva sanciones que varían según el país y el tipo de impuesto. En muchos países, como Francia y Alemania, el incumplimiento puede resultar en multas acumulativas, intereses sobre el monto adeudado e, incluso, en sanciones legales más severas, como embargos de cuentas o bienes. Además, algunos países aplican sanciones adicionales a quienes omiten declarar ingresos de forma deliberada, clasificándolo como fraude fiscal. Las administraciones fiscales europeas emplean tecnologías avanzadas y colaboran entre sí para detectar impagos y evitar la evasión. Una vez estés en el país, puedes mantenerte conectado para recibir todas las notificaciones o consultar a expertos con tu eSIM de Holafly.
