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¿Qué impuestos debe pagar un nómada digital?
¿Te has planteado alguna vez qué impuestos deben pagar los nómadas digitales? Descubre todos los tipos de impuestos que existen en cada país.
Si trabajas en remoto o te gustaría hacerlo para poder trabajar desde cualquier rincón del planeta, debes conocer qué tipos de impuestos deben pagar los nómadas digitales. Los nómadas realizan su labor de forma remota para empresas o clientes en todo el mundo y disfrutan de la libertad de moverse entre países mientras continúan con su actividad laboral. Sin embargo, una de las grandes preguntas que surgen al adoptar este estilo de vida es: ¿qué impuestos tiene que pagar un nómada digital?
En este artículo vamos a explorar las implicaciones fiscales para los nómadas digitales. La tributación puede variar según el país donde te encuentres físicamente, tu país de origen y otros factores relacionados con la residencia fiscal. Si bien ser nómada digital suena a una vida sin ataduras, es importante tener en cuenta los impuestos que podrían aplicarse para evitar problemas futuros. Aquí te explicamos los aspectos clave relacionados con los nómadas digitales e impuestos para que puedas manejar tus finanzas de manera adecuada mientras disfrutas de esta forma de vida. Si te interesa el mundo de los nómadas digitales, pero necesitas más información, es interesante que leas nuestro post: Guía completa para ser un nómada digital.
¿Qué es la residencia fiscal?
La residencia fiscal es un concepto clave para entender cómo, dónde y qué impuestos debes pagar como nómada digital. En términos generales, la residencia fiscal determina en qué país debes cumplir con tus obligaciones tributarias, dependiendo de dónde pases la mayor parte de tu tiempo o dónde se encuentre tu centro de intereses económicos.
Normalmente, la residencia fiscal se establece en el país donde una persona reside más de 183 días al año. Sin embargo, para los nómadas digitales, que se desplazan constantemente entre países, puede no ser tan sencillo. Algunos países permiten que los nómadas digitales mantengan su residencia fiscal en su país de origen, mientras que otros países podrían reclamarte como residente fiscal si pasas suficiente tiempo dentro de sus fronteras. Además, existen países que han implementado visas especiales para nómadas digitales, lo que también podría afectar tu estatus de residencia fiscal. Tienes más información sobre los países que ofrecen esta visa en nuestro artículo: Los 42 países que ofrecen visa para nómadas digitales.
Para los nómadas digitales, es crucial tener una comprensión clara de dónde se les considera residentes fiscales para no enfrentarse a la doble tributación o a problemas legales. Muchos países ofrecen acuerdos de doble imposición para evitar que las personas paguen impuestos en dos jurisdicciones diferentes, pero cada caso debe ser evaluado individualmente. Si eres un nómada digital, consultar con un asesor fiscal puede ser una excelente opción para clarificar tu situación.
Tipos de impuestos que involucran a los nómadas digitales
Aunque los impuestos que deben pagar los nómadas digitales pueden variar según la legislación de cada país, estos teletrabajadores suelen enfrentarse a varios tipos de tributos. A continuación, te presentamos los principales impuestos que los nómadas digitales tienen que afrontar.
1. Impuesto sobre la renta
Este es el impuesto más común que los nómadas digitales deben pagar. Se refiere a los ingresos que obtienes por tu trabajo, sin importar dónde estés físicamente. La clave para determinar dónde debes pagar este impuesto radica en tu residencia fiscal. Dependiendo del país, se pueden aplicar diferentes tasas y normas fiscales sobre el ingreso. En algunos casos, podrías beneficiarte de deducciones o exenciones, dependiendo de tu situación personal y profesional.
2. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Si ofreces servicios digitales a clientes en el extranjero, podrías estar sujeto al pago de IVA. En algunos países, los trabajadores independientes o autónomos deben cobrar y remitir el IVA por los servicios prestados, incluso si trabajan como nómadas digitales. La normativa sobre el IVA puede ser complicada, ya que algunos países permiten exenciones o la posibilidad de recuperar este impuesto en ciertos casos, especialmente si se está trabajando en el extranjero.
3. Impuesto sobre las ganancias de capital
Si, como nómada digital, has invertido en acciones, criptomonedas u otros activos, el impuesto sobre las ganancias de capital también podría aplicarte. Este impuesto se cobra sobre las ganancias obtenidas al vender activos que han aumentado su valor desde el momento de su compra. Al igual que el impuesto sobre la renta, este tributo dependerá del país en el que tengas tu residencia fiscal.
4. Impuesto de seguridad social
En muchos países, los trabajadores remotos o autónomos también están obligados a pagar seguridad social. Este impuesto cubre aspectos como la salud, jubilación y otras protecciones sociales. Dependiendo del país, podrías estar exento o incluso tener que hacer contribuciones voluntarias para mantener tus derechos de seguridad social mientras trabajas como nómada digital.
Doble tributación como nómada digital
Uno de los mayores problemas a los que puede enfrentarse un nómada digital es la doble tributación. Esto ocurre cuando dos países te consideran residente fiscal y, por tanto, te exigen el pago de impuestos sobre los mismos ingresos. Este problema es más común entre nómadas digitales que dividen su tiempo entre diferentes países, pero generan ingresos en otro.
Para evitar la doble tributación, muchos países han establecido acuerdos bilaterales de doble imposición. Estos acuerdos permiten que los ingresos obtenidos en un país no se graven nuevamente en otro. Además, algunos países permiten deducciones por impuestos ya pagados en el extranjero. De cualquier manera, es importante estar informado sobre los tratados fiscales entre los países en los que planeas vivir o trabajar como nómada digital.
Si descubres que puedes estar sujeto a la doble tributación, lo mejor es consultar con un asesor fiscal especializado en leyes internacionales para asegurarte de cumplir con todas las normativas sin pagar más impuestos de los necesarios.
Beneficios tributarios
A pesar de las posibles complicaciones, también hay ventajas fiscales que pueden aliviar los impuestos que deben pagar los nómadas digitales. Existen algunos beneficios tributarios que podrías aprovechar dependiendo del país en el que residas y trabajes como: exenciones, devoluciones y deducciones. Vamos a indagar un poco más en cada uno de estos conceptos.
- Exenciones fiscales: algunos países ofrecen exenciones fiscales específicas para atraer a nómadas digitales. Esto puede incluir un período de tiempo durante el cual no tienes que pagar impuestos o tasas impositivas reducidas para trabajadores remotos. Por ejemplo, algunos países con visas para nómadas digitales ofrecen incentivos fiscales como la eliminación del impuesto sobre la renta por un tiempo limitado.
- Devolución del IVA: en ciertos casos, como nómada digital podrías solicitar la devolución del IVA. Si has comprado productos o servicios en un país extranjero, es posible que puedas reclamar la devolución del IVA pagado al salir del país. Esto varía según la legislación del lugar, pero es algo que puede marcar la diferencia en tu presupuesto anual como trabajador remoto.
- Deducciones por gastos de trabajo: si trabajas de manera autónoma, es probable que puedas deducir una serie de gastos relacionados con tu trabajo, como los gastos de coworking, herramientas tecnológicas o equipo. Dependiendo del país donde tengas tu residencia fiscal, estas deducciones pueden reducir significativamente tu carga tributaria.
Países con impuestos más bajos para nómadas digitales
Algunos países han creado condiciones fiscales especiales para que los impuestos que deben pagar los nómadas digitales sean más bajos, conscientes del valor económico y cultural que estos profesionales pueden aportar a sus economías. Estos lugares han desarrollado incentivos como tasas impositivas reducidas, exenciones fiscales temporales o programas de visas específicas, que facilitan la estancia de los nómadas digitales sin que tengan que preocuparse demasiado por sus obligaciones tributarias. A continuación, te presentamos algunos de los destinos más atractivos para los trabajadores digitales, que destacan por sus políticas fiscales favorables.
1. Georgia
Georgia ha emergido como uno de los destinos más atractivos para los nómadas digitales debido a su programa Remotely from Georgia, que permite a trabajadores remotos vivir y trabajar en el país durante un año sin necesidad de pagar impuestos locales, siempre y cuando no obtengan ingresos de fuentes georgianas. Además de esta ventaja fiscal, Georgia no requiere visado para ciudadanos de más de 90 países por períodos de hasta un año, lo que simplifica enormemente la logística de vivir allí. Los residentes pueden pagar un impuesto sobre la renta de solo el 1% sobre ingresos obtenidos en el extranjero.
El coste de vida es otro de sus grandes atractivos. Vivir en ciudades como Tiflis (Tbilisi), su capital, es bastante asequible en comparación con otras ciudades europeas. Un alquiler mensual en el centro de la ciudad puede rondar los 300-500 euros, mientras que comer fuera o disfrutar de las cafeterías locales cuesta apenas una fracción de lo que podrías gastar en otros destinos.
2. Estonia
Estonia es pionera en cuanto a la digitalización gubernamental y es uno de los países más acogedores para nómadas digitales. Con su programa de e-Residency, Estonia ha permitido que cualquier persona en el mundo pueda crear una empresa digital en su territorio, administrar impuestos y operar un negocio global, todo de forma remota. Este programa ha sido un éxito total y ha atraído a miles de emprendedores digitales.
Para los nómadas que decidan vivir temporalmente en Estonia, el país también lanzó la Digital Nomad Visa, que permite a los profesionales remotos vivir allí durante un año mientras trabajan para empresas extranjeras o como freelancers. Aunque los impuestos se aplican si permaneces más de 183 días al año, Estonia es conocida por sus tasas impositivas planas (20% en general), lo que simplifica las obligaciones fiscales. Además, como Estonia forma parte de la UE, las personas residentes dentro de la Unión Europea encuentran facilidades adicionales para gestionar sus negocios o impuestos.
3. Croacia
En 2021, Croacia se unió a la lista de países que han diseñado una visa específica para nómadas digitales. Croacia ofrece un régimen fiscal especial para estos trabajadores, con una exención de impuestos sobre la renta extranjera por hasta un año para aquellos que soliciten la visa para nómadas digitales.
El país ofrece una red decente de coworkings y una comunidad emergente de nómadas. El coste de vida es relativamente bajo en comparación con otras ciudades europeas, con alquileres asequibles y una excelente relación calidad-precio en términos de alimentación y servicios.
4. Portugal
Portugal, con su programa de D7 Visa, ha ganado mucha popularidad entre los nómadas digitales y trabajadores remotos. Esta visa permite a quienes pueden demostrar ingresos pasivos o de trabajo remoto, vivir en Portugal, un país con una excelente calidad de vida. Además, su regimen fiscal NHR (Non-Habitual Resident), permite a los nuevos residentes pagar tasas impositivas bajas sobre ciertos ingresos durante los primeros diez años de residencia.
En términos de coste de vida, Lisboa sigue siendo considerablemente más asequible que otros destinos europeos de primer nivel. Puedes encontrar un apartamento cómodo por alrededor de 800-1.200 euros al mes y los restaurantes son relativamente baratos.
5. Costa Rica
Costa Rica es un destino muy popular entre los nómadas digitales que buscan una vida en contacto con la naturaleza y con un enfoque en la sostenibilidad. El país lanzó su visa de nómada digital llamada Rentista, diseñada para autónomos y freelancers que puedan demostrar un ingreso fijo mensual. Esta visa permite a los trabajadores remotos vivir en Costa Rica durante hasta dos años con la posibilidad de renovar. Costa Rica ofrece una exención fiscal sobre los ingresos extranjeros para quienes aplican a la visa de nómada digital.
El coste de vida en Costa Rica es variable dependiendo de si eliges vivir en la capital, San José, o en zonas más turísticas como Tamarindo o Puerto Viejo. San José es relativamente asequible, con alquileres de apartamentos en el rango de 600 a 1.000 euros al mes.
¿Cómo pagar impuestos como nómada digital?
Pagar impuestos como nómada digital puede ser un desafío debido a las diferencias legales entre países. Existen varias plataformas y métodos que te pueden ayudar a realizar el pago de tus impuestos de forma eficiente.
| Plataformas de gestión fiscal | Herramientas como Xolo o Deel permiten gestionar tus impuestos de forma remota. |
| Asesoría fiscal internacional | Consultar con asesores fiscales especializados en tributación internacional es una excelente idea para evitar problemas y pagar solo lo necesario. |
| Pagos en línea | Muchos países permiten realizar los pagos de impuestos directamente a través de sus plataformas oficiales online, facilitando el proceso desde cualquier parte del mundo. |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos que deben pagar los nómadas digitales
Contratar un asesor fiscal especializado en impuestos internacionales puede ser una buena idea. Un asesor puede ayudarte a entender las normativas fiscales de cada lugar, evitar problemas de doble tributación y maximizar cualquier beneficio fiscal disponible.
En los países que no tienen un visado específico para nómadas digitales, las normativas fiscales pueden ser más complicadas. Es posible que debas registrarte como autónomo o crear una empresa local si trabajas de manera remota durante un largo período. Además, podrías estar sujeto a las normativas fiscales estándar del país, como el impuesto sobre la renta o el impuesto al valor agregado (IVA).
No cumplir con tus obligaciones fiscales puede acarrear sanciones graves, como multas o problemas legales. Además, podrías enfrentarte a problemas si intentas entrar o salir de algunos países, ya que las autoridades fiscales podrían detectarlo.
Sí, algunos países ofrecen exenciones fiscales que solo gravan los ingresos generados dentro del país, como ocurre en Georgia o Costa Rica. Si tu fuente de ingresos proviene de fuera de estos países, podrías estar exento de pagar impuestos locales.
Los ingresos pasivos, como los generados por inversiones, alquileres o derechos de autor, también están sujetos a impuestos. Algunos países tienen impuestos más bajos sobre los ingresos pasivos o incluso los eximen si se generan fuera de sus fronteras.
Trabajar para una empresa extranjera desde un país diferente puede complicar las obligaciones fiscales. En algunos casos, deberás pagar impuestos sobre tus ingresos en el país donde resides temporalmente.
