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¿Qué impuestos pagan los nómadas digitales en Chipre?
Si te mudas a esta isla mediterránea, necesitas saber cuáles son los impuestos de un nómada digital en Chipre. Te sorprenderás.
Si estás planeando vivir por un tiempo en Chipre mientras trabajas remoto, es preciso que conozcas las obligaciones fiscales a las que estás sujeto, y por qué no, si gozas de algún beneficio al respecto. Y es que los extranjeros forman parte de más del 15% de la población y por algo más será que solo la vida isleña. Quédate que te conviene conocer los impuestos de un nómada digital en Chipre, porque los impuestos no se toman vacaciones en el mediterráneo.
¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital?
El sistema fiscal para nómadas digitales en Chipre varía si eres considerado residente fiscal y de la naturaleza de tus ingresos. Al establecerte en el país, es importante que te registres en la Autoridad Tributaria de Chipre y obtengas un Número de Identificación Fiscal (TIC). Otro aspecto que influye en tus obligaciones fiscales es determinar si tus ingresos se derivan de clientes internacionales o locales. Para comprender mejor este tema en términos generales, visita nuestro artículo sobre los impuestos para nómadas digitales.
¿Qué ley regula los impuestos de un nómada digital en Chipre?
En Chipre, la legislación fiscal que rige las obligaciones tributarias de los individuos, incluidos los nómadas digitales, se encuentra en la Ley del Impuesto sobre la Renta y la Ley del Impuesto de Defensa Especial (SDC).
- Ley del Impuesto sobre la Renta: establece las tasas impositivas progresivas aplicables a los ingresos personales. Para el año fiscal 2025, los primeros 19.500 euros de ingresos anuales están exentos de impuestos. A partir de esta cantidad, las tasas impositivas varían entre el 20% y el 35%, según el nivel de ingresos.
- Ley del Impuesto de Defensa Especial (SDC): este impuesto se aplica a residentes fiscales que también están domiciliados en Chipre y tributan ingresos pasivos como dividendos, intereses y rentas. Sin embargo, aquellos que obtienen el estatus de “No Domiciliado” (Non-Dom) están exentos de este impuesto.
¿Cuándo debe empezar a pagar impuestos un nómada digital en Chipre?
La obligación de pagar impuestos en Chipre está directamente relacionada con el estatus de residencia fiscal. Según la normativa chipriota, una persona se considera residente fiscal si cumple con cualquiera de las siguientes condiciones:
- Regla de los 183 días: permanecer en Chipre por más de 183 días durante un año calendario.
- Regla de los 60 días: introducida para ofrecer mayor flexibilidad, esta regla establece que una persona puede ser considerada residente fiscal si: permanece en Chipre al menos 60 días en el año, no es residente fiscal en ningún otro país, mantiene una vivienda en Chipre (propia o alquilada) o tiene vínculos económicos en Chipre, como empleo, participación en negocios o ser director de una empresa registrada en el país.
Por otra parte, Chipre implementó la visa de nómada digital, que te permite residir en el país mientras trabajan de forma remota si no eres ciudadano de la UE/EEE. Si superas los 183 días en el país durante un año con este estatus migratorio, ya eres residente fiscal. Esto significa que deberás declarar y pagar impuestos sobre tus ingresos globales. Esta visa no introduce beneficios fiscales directos, pero facilita la estancia legal y puede ser un primer paso para acceder a las ventajas fiscales.
Beneficios tributarios en Chipre
Para los nómadas digitales, Chipre es un lugar para disfrutar del sol y ¡también es un paraíso fiscal! Existen exenciones y reducciones de impuestos en varios casos de los que podrías beneficiarte y que son una mano amiga para cualquier bolsillo.
1. Régimen de No Domiciliado (Non-Dom)
Una de las mayores ventajas en Chipre es el régimen de “No Domiciliado” (Non-Dom). Básicamente, si te conviertes en residente fiscal, puedes estar exento del Impuesto de Defensa Especial (SDC) durante los primeros 17 años. ¿Qué significa esto? Que sólo declararás los impuestos de tu salario mas no sobre ciertos ingresos pasivos, como:
- Dividendos: las ganancias que recibes por ser accionista de una empresa.
- Intereses: el dinero extra que ganas por tener tus ahorros en el banco o invertir.
- Rentas: los ingresos que obtienes si alquilas una propiedad.
Para calificar a este régimen, debes pasar al menos 60 días al año en Chipre, no ser residente fiscal en otro país y mantener una vivienda en la isla.
2. Exenciones para remuneración por empleo
Chipre ofrece exenciones fiscales para individuos que comienzan un empleo en el país:
- 50% de exención: si te mudas a Chipre por trabajo y ganas más de 100.000 euros al año, puedes reducir tus impuestos a la mitad durante 10 años.
- 20% o 8.550 euros de exención: si ganas menos de 100.000 euros al año, puedes pagar menos impuestos con esta exención (20% de tus ingresos o 8.550 euros, lo que sea menor). Aplica durante cinco años para empleos iniciados entre 2012 y 2025.
- 100% de exención: si trabajas fuera de Chipre para una empresa extranjera o una sucursal internacional por más de 90 días al año, no pagarás impuestos sobre esos ingresos.
3. Tasa reducida del Impuesto sobre Sociedades
Si un nómada digital decide establecer una empresa en Chipre, se beneficiará de una de las tasas de impuesto sobre sociedades más bajas de Europa, fijada en el 12,5%. Además, los tratados de doble imposición entre Chipre y otros países favorecen las operaciones internacionales y minimizan la carga fiscal.
¿Cuánto debo pagar en impuestos como nómada digital en Chipre?
Si decides residir en el país, la calidad de vida y el régimen fiscal son factores favorables y muy competitivos pero que igual no podrás evadir. Estos son los impuestos de un nómada digital en Chipre:
1. Impuesto sobre la renta personal
- Las tasas de impuesto sobre la renta son progresivas. Los primeros 19.500 euros de ingresos están libres de impuestos. Se empieza a declarar a partir del 20% (para ingresos superiores a 19.500 euros) hasta el 35% (para ingresos superiores a 60.000 euros).
- No residentes: sólo tributan por los ingresos generados en Chipre.
| 20% para ingresos entre 19.501 € y 28.000 €. |
| 25% para ingresos entre 28.001 € y 36.300 €. |
| 30% para ingresos entre 36.301 € y 60.000 €. |
| 35% para ingresos superiores a 60.000 €. |
2. Contribuciones al Seguro Social
- Si el nómada trabaja para una empresa chipriota o es autónomo registrado en el país, deberá pagar al sistema de seguridad social.
- La contribución es de 20,4% que se desglosa en un 16,4% para la Seguridad Social y un 4% para el Sistema General de Salud (GESY) para autónomos. En el caso de ser empleado de una empresa, éstas cubren parte del costo.
3. IVA (Impuesto al Valor Agregado)
El IVA no aplica de forma directa sobre los ingresos personales de los nómadas digitales, sino sobre los servicios o productos que ofrece a sus clientes, dependiendo si está registrado como autónomo o empresa. Esto es lo que debes tener en cuenta:
- Estás obligado a registrarte si tu facturación anual supera los 15.600 euros en Chipre. Una vez registrado, deberás cobrar el IVA a tus clientes (donde corresponda), presentar declaraciones trimestrales y remitir el IVA recaudado al gobierno chipriota.
- Si tu facturación anual es menor a 15.600 euros, no estás obligado a registrarte.
- Si trabajas con clientes B2B (empresas) dentro de la UE puedes registrarte como operador intracomunitario. Esto te permite emitir facturas sin IVA siempre que el cliente tenga un número de IVA válido en su país de la UE.
- Si trabajas con clientes B2C (particulares) dentro de la UE debes cobrar el IVA al cliente según las reglas aplicables en su país (esto es más relevante para servicios digitales o productos vendidos a consumidores finales).
4. Impuesto de Defensa Especial (SDC)
- Si eres residente fiscal y no calificas como Non-Dom, deberás pagar el SDC en todos los ingresos pasivos, independientemente de dónde se generen (Chipre o el extranjero).
- Si no tienes ingresos pasivos (solo ingresos activos, como salario o servicios freelance), no estarás sujeto al SDC, ya que este impuesto sólo grava ingresos pasivos.
Doble tributación y convenios con Chipre
Chipre se aseguró de que pagar impuestos no sea una doble tortura para los nómadas digitales y personas que trabajan de manera internacional. ¿Cómo? Firmando acuerdos con más de 60 países para evitar la doble imposición.
En otras palabras, si ya declaraste tus impuestos en alguno de estos países, no tendrás que volver a pagar lo mismo en Chipre (o viceversa).
- España: el convenio entre España y Chipre evita la doble imposición y previene la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta y el patrimonio.
- Reino Unido: un nuevo acuerdo basado en el Modelo de Convenio Fiscal de la OCDE de 2014 para evitar la doble imposición sobre la renta y el patrimonio.
- Estados Unidos: existe un Convenio para Evitar la Doble Imposición (DTAA) entre Estados Unidos y Chipre, para evitar la doble imposición sobre los ingresos, incluidos los salarios, dividendos, intereses y regalías.
¿Dónde asesorarme antes de pagar impuestos como nómada digital en Chipre?
Navegar por el sistema fiscal de Chipre puede ser tan complicado como armar un mueble sin instrucciones. Para evitar que termines con piezas sobrantes (o en este caso, multas inesperadas), te aconsejamos buscar asesoramiento profesional. Aquí abajo encontrarás algunas opciones de asesoría personalizada:
| Asesoría | Servicios | Canales de comunicación |
| Capitan Tax | – Asesoramiento fiscal y contable. – Gestión de impuestos para empresas y particulares. – Servicios de optimización fiscal internacional. – Declaración de impuestos, contabilidad y auditoría. – Asistencia para residentes fiscales en Chipre y programas de reubicación. – Asesoramiento en la constitución de empresas. | – Página web: capitantax.com. – Correo electrónico: contacto@capitantax.com. – Agenda una llamada telefónica de 40 minutos u hora y media. |
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¿Cómo conectarse a internet como nómada digital en Chipre?
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Preguntas frecuentes sobre los impuestos para nómadas digitales en Chipre
Depende de tu estatus de residencia. Si eres residente fiscal, estarás sujeto al Impuesto sobre la Renta Personal con una escala progresiva. Además, los autónomos deben contribuir al Sistema de Seguridad Social y al GESY (Sistema de Salud Pública), con una cotización total del 20,4% de los ingresos estimados.
El estatus “Non-Dom” en Chipre se refiere a individuos que, aunque son residentes fiscales en el país, no tienen domicilio en Chipre según la legislación local
Para obtener la residencia fiscal en Chipre, debes cumplir con la regla de los 60 días, que implica pasar al menos 60 días en el país durante el año fiscal, no ser residente fiscal en otro lugar y tener una propiedad o un contrato de alquiler en Chipre.
Exención del Impuesto de Defensa Especial sobre dividendos, intereses y rentas, así como de impuestos sobre ganancias de capital derivadas de la venta de acciones.
Sí, los nómadas digitales en Chipre pueden estar sujetos al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), especialmente si ofrecen servicios o venden productos en el país. La tasa estándar del IVA en Chipre es del 19%.
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