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Impuestos en Mónaco: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
Este pequeño principado es un paraíso fiscal perfecto para invertir, ¡descubre los impuestos en Mónaco y sus beneficios tributarios!
El Principado de Mónaco es un pequeño estado independiente situado en la Riviera francesa, entre el mar Mediterráneo y los Alpes. Es uno de los lugares más glamourosos de Europa y donde más inversores apuestan por establecer sus negocios debido al favorable sistema tributario que tiene. Por este motivo, se le atribuye el término de paraíso fiscal. ¿Te interesa saber cuáles son los impuestos en Mónaco?
Si estás pensando en vivir en este lugar por trabajo, para realizar algún proyecto empresarial o simplemente para disfrutar de su clima y seguridad, te interesa saber qué tributos deberás declarar dependiendo de tu situación personal y económica. Te adelantamos que Mónaco también ofrece unos beneficios fiscales muy atractivos, por lo que quédate a leer este post y podrás conocer los impuestos para personas físicas o empresas de este principado, así como sus ventajas fiscales.
Impuestos para personas físicas o naturales en Mónaco
Las personas físicas o naturales son aquellas que forman una unidad única e independiente, con unos derechos legales y obligaciones en el país donde residan. En este grupo se engloban a los trabajadores por cuenta ajena, autónomos, nómadas digitales, estudiantes o jubilados que eligen este destino para disfrutar de su tiempo libre.
Para todo este grupo, existen unos impuestos en Mónaco muy favorables como la exención del impuesto sobre la renta, el IVA, el impuesto sobre donaciones y herencias y otras tasas locales. A continuación te lo explicamos con más detalle:
1. Impuesto sobre la renta
En Mónaco no existe el impuesto sobre la renta para las personas físicas, por lo que no deben declarar sus ingresos anuales dentro o fuera del principado. Esta es sin duda una de las grandes ventajas fiscales de este lugar, ya que en la mayoría de países del continente es un impuesto obligatorio para todos los ciudadanos.
Solamente hay una excepción para los ciudadanos franceses que decidan mudarse a Mónaco y no demuestren en Francia que ya no poseen allí la residencia fiscal. En este caso, seguirán pagando el impuesto de la renta según el sistema fiscal francés, aunque estén viviendo en el principado. Es una forma de evitar que algunas personas utilicen Mónaco como un refugio fiscal inmediato para evadir impuestos en Francia.
2. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
El sistema de IVA en Mónaco está gestionado por la Dirección de Impuestos del principado, pero sigue las normativas establecidas por Francia aplicando la misma tasa estándar del 20%. Esto permite que Mónaco se beneficie de un sistema fiscal simplificado, dado que su pequeña economía está interconectada con la de Francia.
Estas alianzas aseguran la estabilidad económica del principado, su integración en el contexto europeo y facilita el comercio y la administración fiscal entre ambos países. Como en el resto de países, es un tipo de impuesto que se aplica a los bienes y servicios que adquieren los consumidores, te mostramos sus tarifas:
- Tasa estándar: la tasa general del IVA en Mónaco es del 20%, idéntica a la de Francia.
- Tasa reducida del 10%: para ciertos servicios como la hostelería y transporte.
- Tasa reducida del 5,5%: para algunos productos básicos como alimentos no procesados.
- Tasa superreducida del 2,1%: para los medicamentos y algunas publicaciones específicas.
3. Impuesto sobre las donaciones y herencias
Al igual que otros países europeos, también existen impuestos en Mónaco sobre las donaciones y herencias que reciben las personas físicas. Sin embargo, la tasa que el sistema del principado genera sobre este tributo es baja y se rige según el grado de parentesco y, en algunos casos, también hay exenciones para los familiares más próximos.
- Tasa del 0%: para transferencias entre ascendientes, descendientes o cónyuges.
- Tasa del 8% a 16%: para otros grados de parentesco, dependiendo de la proximidad.
- Ejemplo: una herencia de 100.000 euros (103.296 dólares), entre hermanos, puede estar sujeta a una tasa del 8%, resultando en 8.000 euros (8.263 dólares) de impuestos.
4. Impuestos indirectos y tasas locales
Al no tener un impuesto sobre la renta o bienes inmuebles, se han generado otro tipo de impuestos en Mónaco, como los indirectos y tasas locales, que ayudan a financiar servicios públicos, mantener infraestructuras de alta calidad y ofrecer un entorno atractivo para residentes y turistas. Te mostramos algunos ejemplos:
| Tasa local | Detalles | Tarifa |
|---|---|---|
| Registro de un automóvil de lujo | Permite utilizar el automóvil dentro del principado y obtener una matrícula monegasca. | Para un coche deportivo como un Ferrari sería unos 5.000 euros (5.165 dólares). |
| Renovación de un permiso de residencia | Es necesario renovar los permisos de residencia, la tarifa depende de los años. | 200 euros (207 dólares) para 1 año. 600 euros (620 dólares) para 10 años. |
| Estancia en un hotel de lujo | Se aplica una tasa por noche para fomentar el turismo en el principado. | Para una habitación de 1.000 euros (1.033 dólares) la noche, se aplica una tasa de 5 euros (5,16 dólares). |
5. Impuestos sobre bienes inmuebles
En este caso, los impuestos en Mónaco anuales sobre los bienes inmuebles no existen, pero cualquier persona física o natural que decida comprar una propiedad en el principado deberá pagar una tasa del 6% del valor de la propiedad en el momento de la transacción. Por ejemplo, para un apartamento valorado en 2.000.000 euros (2.065.280 dólares), el impuesto sería de 120.000 euros (123.951 dólares).
Impuestos para personas jurídicas o empresas en Mónaco
Mónaco recibe cada año más de 300.000 turistas, lo que hace que sea un destino estratégico para montar un negocio, principalmente relacionado con el turismo y el lujo. Al estar situado cerca de algunos países como Francia, España o Italia, muchos de estos empresarios viajan frecuentemente al principado para gestionar sus empresas.
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Aunque este principado es reconocido como un paraíso fiscal para inversores y empresarios, también hay que cumplir con una serie de impuestos en Mónaco para personas jurídicas o empresas. Algunos de estos tributos se aplican a las ganancias obtenidas por las instituciones con actividad en el principado, sobre inmuebles comerciales o registro de actividades, entre otros.
1. Impuesto sobre los beneficios de las empresas
Es un impuesto que se aplica principalmente a las empresas que generan más del 25% de sus ganancias con actividades realizadas fuera de Mónaco. Este gravamen sobre los beneficios también es obligatorio si realizan actividades patentadas o de derechos de la propiedad industrial.
- Tarifa: del 33,33% sobre los beneficios netos de la empresa.
- Ejemplo: una empresa con un beneficio neto anual de 1.000.000 euros (1.032.930 dólares), cuya actividad principal genera ingresos en el extranjero, deberá pagar 333.330 euros (344.309 dólares) en impuestos.
2. Contribuciones sociales empresariales
Cualquier empresa o persona jurídica que tenga empleados a su cargo con contrato, deberá pagar unos impuestos en Mónaco a través de unas contribuciones que se reflejan en la nómina de cada trabajador. De esta forma, la empresa les garantiza unos derechos como pensiones, bajas, desempleo y seguridad social. Sus tarifas son las siguientes:
- Tarifa: entre el 25% y el 35% del salario bruto de cada empleado.
- Ejemplo: si un empleado tiene un salario bruto de 4.000 euros al mes (4.131 dólares), la empresa deberá pagar aproximadamente entre 1.000 a 1.400 euros (1.033 a 1.446 dólares) mensuales en contribuciones sociales.
3. Tasa de registro de actividades
Otra clase de impuestos en Mónaco que se les exige a las empresas es el de registro de actividades. Si tienes una empresa en el principado tendrás que pagar una tasa administrativa anual, cuya tasa dependerá del tipo de negocio, aunque suele ser aproximadamente de 500 euros (516 dólares). Por ejemplo, una agencia de marketing tendría que pagar esa cantidad para renovar su registro de actividad cada año.
4. Impuestos sobre la transferencia de inmuebles comerciales
Las compras que realizan las empresas sobre inmuebles destinados a la actividad comercial que realizan, como oficinas, locales, naves, terrenos, etc., están sujetas al impuesto sobre la transferencia sobre el valor de la compra. Tiene una tasa fija del 6%, por ejemplo, si una empresa compra una oficina por 2.000.000 euros (2.065.680 dólares), pagará 120.000 euros (123.951 dólares) por esta tasa.
Beneficios tributarios en Mónaco
Como hemos podido ver en los apartados anteriores, los impuestos en Mónaco son muy favorables tanto para las personas físicas como para las empresas. Si quieres comparar sus tasas con otros países europeos, te dejamos por aquí nuestro artículo sobre Ranking de países europeos de acuerdo a los impuestos a pagar.
Aun con estas exenciones de impuestos y bajas tarifas, el principado dispone de más beneficios tributarios para fomentar la creación de negocios, de puestos de empleo y aumentar la calidad de los servicios ofrecidos al turismo, su principal fuente de ingresos. Veamos algunos ejemplos en la siguiente tabla:
| Beneficios tributarios | Características |
|---|---|
| Exención del impuesto sobre los beneficios | Las empresas que generen ingresos con actividad dentro de Mónaco están exentas de este impuesto. |
| Estabilidad fiscal | El principado tiene un sistema tributario muy estable, sin grandes cambios, lo que aporta una mayor seguridad. |
| Facilidades para startups y nuevos negocios | Trámites simplificados y apoyo institucional para sectores tecnológicos e innovadores. |
| Residencia para empresarios y empleados clave | Facilidad para obtener el permiso de residencia para empresarios extranjeros y empleados importantes. |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Mónaco
Las personas físicas tienen que pagar el IVA en los productos o servicios que compren en Mónaco. Dependiendo del grado de parentesco, también están sujetas al impuesto de donaciones y herencias y por la compra de una propiedad tendrán que pagar una tasa del 6% en el momento de la compra por el valor de la propiedad. Por otra parte, están exentas del impuesto sobre la renta.
El impuesto sobre los beneficios del 33,33% se aplica únicamente a las empresas que generan más del 25% de sus ingresos fuera de Mónaco o a través de derechos de propiedad industrial. Las empresas que operan exclusivamente dentro del principado no pagan este impuesto.
Sí que existe y se rige al igual que el sistema fiscal de Francia con una misma tarifa del 20%. Este impuesto se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, aunque ciertos productos esenciales, como los alimentos y medicamentos, tienen tasas reducidas del 5,5% y del 2,1% respectivamente.
Para la mayoría de extranjeros que establecen su residencia en Mónaco están exentos del impuesto sobre la renta. En el caso de los ciudadanos franceses, están sujetos a las leyes fiscales de su país, a menos que puedan demostrar que tenían residencia fiscal fuera de Francia antes de mudarse al principado.
Mónaco es considerado un paraíso fiscal al no tener impuestos sobre la renta ni el patrimonio. Además, el principado ofrece una estabilidad fiscal y un sistema legal sólido, lo que favorece el acceso a servicios de alta calidad para vivir y trabajar aquí.
Además del IVA, las empresas deben pagar tasas específicas como el impuesto sobre la transferencia de bienes inmuebles (6%) y tasas administrativas para el registro de actividades comerciales, alrededor de 500 euros anuales (516 dólares).
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
