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¿Qué impuestos deben pagar los nómadas digitales en Portugal?
Conoce los aspectos más importantes sobre los impuestos para nómadas digitales en Portugal: regulaciones, tributación, tasas y beneficios.
Portugal ha emergido como uno de los destinos más deseados por los nómadas digitales en la última década por su mezcla de paisajes impresionantes, un clima cálido casi todo el año y una cultura rica y acogedora. En la actualidad, Portugal ha recibido a más de 16.000 nómadas digitales y la cifra sigue en aumento.
Es un mito común pensar que los nómadas digitales, al no tener una residencia permanente en un país, están exentos de declarar impuestos. Esta creencia puede acarrear consecuencias legales graves y, por lo tanto, es preciso entender las implicaciones fiscales de vivir y trabajar en el extranjero.
Las leyes tributarias son un tema complejo tanto para los residentes de un país como para aquellos que desean establecerse temporalmente en otro. Para los nómadas digitales, informarse sobre los trámites fiscales del país de acogida es primordial para evitar sorpresas desagradables.
Con esto en mente, hemos preparado un material completo que analiza en profundidad varios aspectos de los impuestos para nómadas digitales en Portugal. Examinaremos las leyes fiscales específicas, cuánto se paga en impuestos y el proceso para cumplir con estas obligaciones. También abordaremos las ventajas de residir en Portugal desde una perspectiva fiscal y los posibles beneficios disponibles para quienes decidan establecerse aquí.
Si te estás preguntando cómo asegurarte de estar en regla con los impuestos fiscales para nómadas digitales en Portugal, este artículo es para ti. Acompáñanos en este recorrido informativo y prepárate para desentrañar los mitos y conocer la realidad fiscal que te espera en este país.
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¿Cómo funcionan los impuestos para nómadas digitales en Portugal?
Los nómadas digitales que residen en Portugal están sujetos a las leyes fiscales del país. Si una persona pasa más de 183 días en el país durante un año fiscal, se considera residente fiscal y, por lo tanto, los ingresos generados a través de trabajos remotos, así como aquellos obtenidos en Portugal, están sujetos a tributación. Esto implica que, dependiendo de su situación, pueden tener que pagar varios tipos de impuestos.
Los impuestos para nómadas digitales en Portugal se enmarcan dentro del Código del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS). Este código establece las normas que determinan cómo se deben tributar los ingresos, así como las deducciones y exenciones aplicables a los contribuyentes.
Desde enero de 2024, el país ha introducido una nueva iniciativa llamada Incentivo Fiscal a la Investigación Científica y a la Innovación, que sería el sustituto del estatus de residente no habitual (RNH), renombrado también como Nuevo RNH porque sus implicaciones son semejantes para ciertos grupos, incluidos algunos nómadas digitales.
Te invitamos a leer nuestro artículo sobre los impuestos para nómadas digitales, donde podrás profundizar más sobre el panorama fiscal al que se deben enfrentar los nómadas al trabajar desde diferentes países.
¿Qué tipo de impuestos son relevantes para los nómadas digitales en Portugal?
1. Código del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas(Código do IRS)
Esta ley establece las normativas relacionadas con el impuesto sobre la renta, tanto para residentes como para no residentes. Además, el Código del Impuesto sobre Sociedades (Código do IRC) regula los impuestos aplicables a las empresas.
2. Incentivo Fiscal a la Investigación Científica y a la Innovación (IFICI)
Tras la derogación de la ley de residente no habitual (RNH) en 2023, el 01 de enero de 2024 entró en vigencia en el país una nueva iniciativa llamada Incentivo Fiscal a la Investigación Científica y a la Innovación (IFICI), el cual está diseñado para fomentar la investigación y la innovación en Portugal, ofreciendo beneficios fiscales de un tipo impositivo único de 20% a profesores y profesionales cualificados relacionados con las áreas de la ciencia y la innovación tecnológica, por un período de diez años consecutivos.
Ten en cuenta de que, si eres nómada digital, sólo podrás optar por estos beneficios tributarios, si ejerces tus labores, dependientes o independientes, con una empresa portuguesa o startups con sedes en Portugal.
3. Otros impuestos importantes son el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), que está regulado por el Código del IVA, y los impuestos sobre la propiedad, que se regulan en el Código de Impuesto Municipal sobre Inmuebles (IMI).
¿Cuándo debe empezar a pagar impuestos un nómada digital en Portugal?
Según las regulaciones, tanto residentes como no residentes están sujetos al IRS. Los nómadas digitales que desean establecerse en Portugal suelen optar por la visa de nómada digital, que les permite residir y trabajar en el país. Para profundizar sobre el proceso de visado para nómada digital en Portugal, en Holafly te lo explicamos en el siguiente enlace.
Para empezar a pagar impuestos, primero debes determinar si eres calificado como residente fiscal o no residente en Portugal. Esto se basa principalmente en dos criterios: el tiempo de permanencia y la vivienda habitual. Si pasas más de 183 días al año en Portugal, te calificarán como residente fiscal, en cambio, si estás un tiempo menor a este período durante el año fiscal, tu estatus será de no residente. Esto incluye días continuos y no continuos. Asimismo, si tienes una casa o un lugar donde te quedas de forma habitual, aunque no estés allí todo el tiempo, también puedes ser considerado residente.
Una vez que te conviertes en residente fiscal, estás obligado a pagar impuestos sobre todos tus ingresos, tanto los generados en Portugal como los obtenidos en el extranjero. Si eres no residente, sólo deberás declarar los impuestos generados en el país.
La declaración de impuestos se realiza anualmente. Debes presentar tu declaración del Impuesto sobre la Renta (IRS) entre abril y junio del año siguiente al que se refiere la declaración. Si eres residente fiscal, necesitarás reunir información sobre todos tus ingresos, tanto de Portugal como del extranjero. Esto incluye salarios, ingresos por servicios y cualquier otro tipo de ingreso.
Si trabajas como freelancer o tienes un negocio propio, es importante que consideres el IRS que se aplica a tus ingresos personales, así como el IVA. Si vendes servicios a clientes en Portugal o en la Unión Europea, es posible que debas registrarte para el IVA y cobrarlo a tus clientes.
Por último, si no pagas tus impuestos o no presentas la declaración a tiempo, puedes enfrentar multas por no declarar o declarar incorrectamente, así como intereses de mora por el retraso en el pago de impuestos.
Beneficios en impuestos para nómadas digitales en Portugal
Portugal tiene ciertos beneficios fiscales que pueden ser atractivos para los nómadas digitales. Entre ellos, destaca el IFICI que permite a los nuevos residentes profesionales en las áreas de ciencia y tecnología beneficiarse de un tipo impositivo fijo de 20% durante un período de 10 años.
Otro beneficio a considerar es la posible devolución del IVA en algunos casos, por ejemplo, para los nómadas digitales y trabajadores autónomos que incurren en gastos relacionados con su actividad. Al registrarte como contribuyente del IVA y mantener un registro adecuado de tus gastos, puedes recuperar el IVA pagado en productos y servicios necesarios para tu trabajo, lo que puede ayudar a optimizar tus finanzas y reducir costos. Estos beneficios tienen un plazo determinado, por lo que es necesario estar al tanto de las regulaciones vigentes y cualquier cambio que pueda afectar la situación fiscal.
¿Cuánto debe pagar un nómada digital en impuestos en Portugal?
Los nómadas digitales deben considerar varios tipos de impuestos al residir en Portugal. A continuación, describimos los principales impuestos y las tasas a las que pueden aplicar:
| Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS): | Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): | Contribuciones a la Seguridad Social |
| Este impuesto se aplica a los ingresos generados por el nómada digital. Las tasas de este impuesto varían en función del tramo de ingresos y pueden oscilar entre el 14,5% y el 48%. Debes calcular correctamente el ingreso neto para determinar la tasa aplicable. | Si el nómada digital presta servicios, puede estar obligado a cobrar IVA a sus clientes. La tasa estándar de IVA en Portugal es del 23%, aunque existen tasas reducidas para ciertos bienes y servicios como alimentos, medicamentos y actividades culturales. | Dependiendo de la situación laboral, puede que sea necesario contribuir a la seguridad social. Esta tasa de 21.4% aplica especialmente si se trabaja para una empresa local o se establece un negocio en el país. |
Doble tributación y convenios sobre impuestos para nómadas digitales en Portugal
La doble tributación se refiere a la situación en la que una persona es gravada por el mismo ingreso en dos países diferentes. Para evitar esta situación, Portugal tiene convenios fiscales con 79 países del mundo, permitiendo que los nómadas digitales no tengan que pagar impuestos sobre el mismo ingreso en ambos lugares.
¿Dónde asesorarme antes de pagar impuestos como nómada digital en Portugal?
Contar con asesoría fiscal especializada puede ser muy útil para los nómadas digitales en Portugal. Existen varias empresas y agencias que ofrecen servicios de consultoría en línea, lo que facilita el acceso a la información necesaria.
1. Contabilidade para Nómadas
Esta agencia está dedicada a proporcionar servicios de contabilidad y asesoría fiscal específicamente para nómadas digitales. Ofrecen gestión de impuestos, declaraciones fiscales y asesoramiento personalizado en línea, facilitando así el cumplimiento de tus obligaciones fiscales sin complicaciones. Visita su página web para más información.
2. Apex
Apex es una firma que ofrece servicios de asesoría fiscal y contabilidad dirigidos a trabajadores autónomos y nómadas digitales en Portugal. Su equipo de expertos proporciona consultoría en línea, gestión del IVA y asesoría sobre las obligaciones fiscales específicas para nómadas digitales.
3. TaxScouts
TaxScouts es una plataforma que conecta a freelancers y nómadas digitales con asesores fiscales en toda Europa, incluyendo impuestos para nómadas digitales en Portugal. Ofrecen servicios de presentación de declaraciones fiscales y asesoría personalizada a través de su plataforma en línea, permitiendo un fácil acceso a la información fiscal que necesitas.
4. Deloitte Portugal
Deloitte es una de las firmas de consultoría más grandes a nivel mundial, y ofrece servicios de asesoría fiscal en Portugal.Sus expertos brindan consultoría fiscal especializada, incluyendo servicios para nómadas digitales que buscan entender mejor sus obligaciones fiscales en el país.
5. Plataformas de freelance
En plataformas como Upwork y Fiverr, puedes encontrar profesionales que ofrecen servicios de asesoría fiscal específicamente para nómadas digitales. Busca freelancers con buenas valoraciones y experiencia en el sistema fiscal portugués que puedan ofrecerte consultas en línea adaptadas a tus necesidades.
6. Comunidades de nómadas digitales
Participa en grupos de Facebook o foros dedicados a nómadas digitales en Portugal,esta interacción puede proporcionarte recomendaciones de expertos y agencias que ofrecen servicios en línea.
¿Cómo pagar impuestos como nómada digital en Portugal?
Para cumplir con las obligaciones fiscales en Portugal, te detallamos los pasos que un nómada digital debe seguir:
- Registro como residente: si se ha superado el umbral de 183 días en el país, es necesario registrarse como residente en la administración fiscal portuguesa (Autoridade Tributária e Aduaneira).
- Obtener un Número de Identificación Fiscal (NIF): este número es fundamental para cualquier actividad económica y debe ser solicitado en la oficina de impuestos.
- Registrar la actividad económica: si se trabaja como autónomo o se tiene un negocio, es necesario registrar la actividad y obtener una licencia si es requerida.
- Emitir facturas: en caso de prestar servicios, es necesario emitir facturas que incluyan el IVA correspondiente.
- Presentar declaraciones de impuestos: es importante presentar la declaración anual de impuestos (declaração de IRS) y las declaraciones trimestrales de IVA, si aplica.
- Pagar los impuestos adeudados: tras realizar el cálculo de los ingresos y deducciones, se debe proceder a pagar el importe correspondiente en las fechas establecidas.
- Consultar a un profesional si es necesario: si surgen dudas en el proceso, no dudar en contactar a un asesor fiscal para obtener aclaraciones.
Entender cómo funciona el IRS y las leyes principales en cuanto a los impuestos para nómadas digitales en Portugal es primordial si tienes ese país como próximo destino en tu radar. Con esta visión más amplia sobre las cuestiones fiscales, podrás evaluar y tomar decisiones más informadas.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos para nómadas digitales en Portugal
Los nómadas digitales en Portugal deben pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS) sobre los ingresos generados en el país y aquellos obtenidos en el extranjero si son considerados residentes fiscales. También pueden estar sujetos al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) si prestan servicios, así como a contribuciones a la Seguridad Social.
Un nómada digital es considerado residente fiscal en Portugal si pasa más de 183 días en el país durante un año fiscal o si tiene una vivienda habitual allí. En cualquiera de estos casos, está obligado a pagar impuestos sobre sus ingresos globales.
Las tasas del IRS en Portugal varían entre el 14,5% y el 48%, dependiendo del tramo de ingresos del contribuyente. Es importante calcular correctamente el ingreso neto para determinar la tasa aplicable.
El IFICI es una iniciativa introducida en 2024 que ofrece un tipo impositivo reducido del 20% durante diez años para profesionales cualificados en áreas de ciencia e innovación que trabajen con empresas portuguesas. Este es un beneficio fiscal que reemplaza y tiene más restricciones al antiguo régimen de residente no habitual.
Sí, si un nómada digital es considerado residente fiscal en Portugal, está obligado a pagar impuestos sobre todos sus ingresos globales, no solo aquellos generados dentro del país.
El IVA es un impuesto que se aplica a la venta de bienes y servicios. Si un nómada digital presta servicios, puede estar obligado a cobrar IVA a sus clientes. La tasa estándar en Portugal es del 23%, aunque hay tasas reducidas para ciertos productos y servicios.
Existen varias empresas y plataformas que ofrecen asesoría fiscal en línea para nómadas digitales, como Contabilidade para Nómadas, Apex, TaxScouts, y grandes firmas como Deloitte y PwC. También puedes encontrar profesionales en plataformas de freelance como Upwork y Fiverr. Además, participar en comunidades de nómadas digitales en redes sociales puede brindarte recomendaciones valiosas.
