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¿Qué impuestos deben pagar los nómadas digitales en México?
Si eres un nómada digital en México aquí encontrarás cuales son los impuestos que debes pagar como residente fiscal y mucho más detalles.
México, con su pintoresca cultura, diversos ecosistemas y atractivos destinos, se ha convertido en el hogar predilecto de muchos nómadas digitales. Y quedarte en este país también significa cumplir con tus responsabilidades tributarias. Es por eso que aclarar el preocupante tema de los impuestos es nuestro objetivo en esta guía. Si eres nómada digital en México, descubre cómo manejar tus impuestos de manera eficiente y cumplir con tus deberes tributarios, entendiendo al sistema fiscal mexicano y qué obligaciones tienes como contribuyente.
En este artículo te contamos cuáles son los impuestos que debes pagar si eres un nómada digital que decide vivir o trabajar desde México y cómo puedes cumplir con estas obligaciones de manera efectiva. Exploraremos cómo se determinan los impuestos para un nómada digital, qué leyes regulan estos impuestos, cuándo debes empezar a pagarlos y si existen beneficios fiscales que puedas aprovechar como trabajador remoto.
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¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital en México?
Para los nómadas digitales que deciden residir temporalmente en México, es crucial entender que el sistema fiscal del país se basa en el concepto de residencia fiscal. México, como muchos otros países, utiliza el criterio de residencia para determinar si una persona debe pagar impuestos sobre sus ingresos. En este caso, el tiempo que pases en el país juega un papel esencial.
Criterios para ser residente fiscal en México:
- Estancia de 183 días o más: si pasas más de 183 días en un periodo de 12 meses en México, te convertirás automáticamente en residente fiscal. Esto significa que tendrás que pagar impuestos sobre todos tus ingresos, sin importar si provienen de fuentes dentro o fuera de México.
- Menos de 183 días: si tu estancia es menor a 183 días, no serás considerado residente fiscal. En este caso, solo estarías obligado a pagar impuestos sobre los ingresos que generes dentro de México, como podrían ser trabajos freelance para clientes locales o si decides abrir un negocio durante tu estancia.
Tipos de ingresos gravables
Los ingresos que los nómadas digitales obtienen pueden variar según la naturaleza de su trabajo. Dependiendo del tipo de ingresos que recibas, tendrás diferentes obligaciones fiscales en México:
- Ingresos por salarios: si trabajas para una empresa extranjera pero vives en México más de 183 días, deberás pagar impuestos sobre tu salario, independientemente de dónde provenga.
- Ingresos por servicios freelance o profesionales: si prestas servicios a clientes extranjeros como freelance, estos ingresos también estarán sujetos a impuestos si eres considerado residente fiscal en México.
- Ingresos por inversiones o actividades pasivas: cualquier ingreso pasivo, como alquileres, regalías o inversiones, también estará sujeto al pago de impuestos si eres residente fiscal.
Es importante recordar que, en caso de ser considerado residente fiscal, México grava todos los ingresos globales de las personas, es decir, aquellos obtenidos dentro y fuera del país. Para conocer más detalles sobre cómo funcionan los impuestos para nómadas digitales, puedes consultar este artículo especializado.
¿Qué ley regula los impuestos para nómadas digitales?
El sistema fiscal mexicano está regido por varias leyes que aplican tanto a ciudadanos como a extranjeros. Estas son las principales normativas que debes conocer si trabajas en México como nómada digital:
1. Código Fiscal de la Federación (CFF):
Este es el marco legal que regula las obligaciones fiscales en México. El Código Fiscal establece que cualquier persona que resida en el país por más de 183 días será considerada residente fiscal. Esto incluye a los nómadas digitales, quienes deberán cumplir con las mismas obligaciones fiscales que los ciudadanos y residentes permanentes de México.
2. Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR):
El ISR es el impuesto principal que grava los ingresos de las personas físicas en México. Este impuesto es de carácter progresivo, lo que significa que a mayor nivel de ingresos, mayor será el porcentaje que se deberá pagar. Las tasas impositivas en México van desde el 1.92% hasta el 35%, dependiendo del nivel de ingresos.
Aquí te presentamos una lista de algunos tramos impositivos clave en la Ley del ISR:
- Ingresos de hasta 38.000 MXN (2.090 dólares americanos aprox.) anuales: tasa de 1.92%.
- Ingresos de entre 500.000 y 750.000 MXN (27.500 y 41.250 dólares americanos aprox.) anuales: tasa del 30%.
- Ingresos superiores a 3.000.000 MXN (165.000 dólares americanos aprox.) anuales: tasa del 35%.
3. Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA):
Si prestas servicios dentro de México, es probable que debas cobrar IVA sobre tus facturas. El IVA en México es del 16%. Si todos tus clientes están fuera de México, es posible que no debas aplicar este impuesto, ya que cuando un nómada digital ofrece servicios a clientes que se encuentran fuera de México, esos servicios se consideran exportación de servicios, y las exportaciones están exentas del pago de IVA según la legislación fiscal mexicana.
¿Cuándo debo empezar a pagar impuestos en México?
Como nómada digital, la fecha en la que debes empezar a pagar impuestos en México depende de varios factores, principalmente del tipo de visa que utilices para ingresar al país y el tiempo que planeas quedarte.
Tipos de visas para nómadas digitales en México:
- Visa de turista: la mayoría de las personas que ingresan a México como turistas pueden permanecer en el país hasta 180 días sin necesidad de pagar impuestos, siempre y cuando no generen ingresos locales. Si decides quedarte más allá de este tiempo o generar ingresos dentro de México, podrías estar sujeto a la obligación de pagar impuestos.
- Visa de residente temporal: si planeas quedarte en México por un periodo más largo, necesitarás una visa de residente temporal, que generalmente se otorga por uno a cuatro años. Si obtienes esta visa y permaneces en el país por más de 183 días, automáticamente serás considerado residente fiscal y deberás pagar impuestos sobre tus ingresos globales.
- Visa de residente permanente: aunque no es común para nómadas digitales, si decides establecerte de manera indefinida en México, obtendrás una visa de residente permanente, lo que también te convierte en contribuyente obligatorio.
Requisitos para comenzar a pagar impuestos:
- Si tu estancia en México excede los 183 días, tendrás que inscribirte en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y empezar a presentar tus declaraciones de impuestos.
- También deberás llevar un control de tus ingresos y gastos, ya que como residente fiscal estarás obligado a presentar una declaración anual de impuestos.
Beneficios en impuestos para nómadas digitales en México
Si bien México no cuenta con un régimen fiscal especial para nómadas digitales como algunos otros países, existen ciertos beneficios que podrían ayudarte a optimizar tu situación fiscal. Estos son algunos de estos beneficios:
Deducciones fiscales
Como residente fiscal en México, podrías tener derecho a deducciones fiscales por ciertos gastos personales, lo que te permitirá reducir el monto total de impuestos que debes pagar. Algunos de los gastos que podrías deducir incluyen:
- Gastos médicos y dentales.
- Pagos por seguros de salud.
- Donaciones a organizaciones sin fines de lucro.
- Intereses por créditos hipotecarios.
Beneficios por convenios de doble tributación en México
Uno de los principales retos a los que se enfrentan los nómadas digitales es la doble tributación, es decir, la obligación de pagar impuestos sobre los mismos ingresos en dos países diferentes. Y en este caso, México tiene convenios de doble tributación con más de 50 países, lo que ayuda a evitar esta carga fiscal duplicada para quienes residen temporalmente en el país pero generan ingresos en el extranjero. Algunos de los países listados son los siguientes:
- España
- Estados Unidos
- Canadá
- Francia
- Alemania
- Reino Unido
- Chile
- Colombia
- Brasil
- Argentina
- Japón
- India
- Países Bajos
- Portugal
- Rusia
Para que los nómadas digitales puedan beneficiarse de estos convenios, es necesario contar con la documentación adecuada que demuestre el pago de impuestos en el país de origen. Esto puede incluir declaraciones fiscales, comprobantes de pago de impuestos o certificados de residencia fiscal emitidos por las autoridades fiscales de su país.
También es importante que los nómadas digitales consulten con un asesor fiscal especializado para asegurarse de que están cumpliendo con todos los requisitos legales y administrativos necesarios para evitar la doble tributación y acreditarse contra los impuestos que se deben pagar en México, reduciendo así la carga fiscal total.
¿Cuánto debo pagar en impuestos?
El monto total de impuestos que debes pagar como nómada digital en México depende de tus ingresos y tu situación fiscal. Como mencionamos anteriormente, el ISR es progresivo, lo que significa que los ingresos más altos están sujetos a tasas más altas. Si facturas servicios en México, es probable que también debas pagar IVA.
Elementos gravables para un nómada digital:
- Ingresos laborales: si trabajas para una empresa extranjera o clientes internacionales, estos ingresos estarán sujetos a impuestos si eres residente fiscal.
- Servicios freelance: si brindas servicios a empresas o personas en México, debes declarar estos ingresos y pagar los impuestos correspondientes.
Recuerda que la tasa del ISR varía progresivamente, dependiendo del nivel de ingresos. Para las personas físicas, las tasas de ISR van desde el 1.92% y hasta un máximo del 35% para aquellos que ganen más de 165.000 dólares americanos al año. Y si como nómada emites facturas en México para servicios prestados a empresas extranjeras, estas podrían estar sujetas al pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA), que es del 16%. En la mayoría de los casos, los nómadas digitales que solo trabajan para empresas extranjeras no tienen la obligación de facturar en México, lo que podría eximirlos de este impuesto.
¿Dónde asesorarme antes de pagar impuestos como nómada digital en México?
Antes de realizar cualquier pago de impuestos o presentar declaraciones fiscales, es recomendable que como nómada digital busques asesoría especializada para tu caso. En México, existen diversas empresas y agencias que ofrecen servicios fiscales, tanto para locales como para extranjeros. Muchas de ellas cuentan con opciones de consulta online, lo que facilita el acceso a la información sin importar en qué parte del país te encuentres.
Entre las opciones recomendadas, se encuentran las siguientes:
- KPMG México: una de las firmas más reconocidas en asesoría fiscal. Cuentan con un equipo especializado en impuestos internacionales, lo que es ideal para nómadas digitales que generan ingresos fuera de México.
- PwC México: otra firma global que ofrece servicios de asesoría fiscal. Tienen experiencia en manejar casos de doble tributación y en la optimización fiscal para personas que residen temporalmente en el país.
- Fixat.mx: Fixat es una firma con sede en México especializada en asesoría financiera, fiscal y contable para freelancers, startups y empresas digitales. Su enfoque es ayudar a personas con ingresos en diferentes países, facilitando la correcta declaración de impuestos y asegurando que cumplan con la normativa local.
Buscar asesoría con alguna de estas firmas puede ahorrarte tiempo y evitar posibles errores que podrían resultar en multas o sanciones por parte de las autoridades fiscales mexicanas. Contar con un experto te permitirá conocer cualquier cambio en las leyes fiscales que pueda afectarte.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos para nómadas digitales en México
Sí, si permaneces en México por más de 183 días en un año fiscal, serás considerado residente fiscal y tendrás que pagar impuestos sobre tus ingresos mundiales, incluso si trabajas para una empresa extranjera.
México tiene convenios de doble tributación con más de 50 países. Si tu país de origen está en la lista, puedes evitar pagar impuestos dos veces presentando la documentación adecuada. Para ello necesitarás certificados de residencia fiscal y declaraciones de impuestos.
Si tu estancia es de menos de 183 días y no tienes intención de establecerte de manera permanente, no serás considerado residente fiscal. Por ende, no tendrás la obligación de pagar impuestos en México, a menos que generes ingresos localmente.
Sí, los residentes fiscales en México pueden deducir ciertos gastos, como gastos médicos, seguros de salud y donaciones, entre otros, lo que puede reducir el monto total de impuestos a pagar.
Si bien no es obligatorio, contar con un contador o asesor fiscal puede ser muy útil para garantizar que cumplas con todas tus obligaciones de manera correcta. Así podrás aprovechar también los beneficios fiscales disponibles.
Si ya pagas impuestos en tu país de origen o en otro lugar, es posible que México tenga un convenio de doble tributación con ese país. Esto te permitirá acreditar los impuestos que ya pagaste en el extranjero para evitar pagar dos veces sobre los mismos ingresos. Es fundamental que verifiques si tu país tiene un convenio de doble tributación con México y, de ser así, cómo aplicarlo correctamente.
Si permaneces en México por más de 183 días y eres considerado residente fiscal, sí, es obligatorio inscribirte en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Esto es necesario para poder presentar declaraciones de impuestos y cumplir con tus obligaciones fiscales. Incluso si no tienes clientes en México, el hecho de ser residente fiscal implica que debes estar registrado.
La mejor manera de evitar sanciones es cumplir con tus obligaciones fiscales desde el principio. Si eres residente fiscal en México, asegúrate de inscribirte en el RFC y presentar tus declaraciones de impuestos en tiempo y forma. También es recomendable contar con un contador especializado que te guíe en todo el proceso para evitar errores o malentendidos.
No es obligatorio tener una cuenta bancaria en México para cumplir con tus obligaciones fiscales, pero puede facilitar mucho la gestión de tus ingresos y pagos. Si eres residente fiscal, tener una cuenta en México te permitirá recibir pagos en pesos y manejar más fácilmente los gastos y deducciones que podrías hacer a nivel local.
El tipo de visa que tengas puede influir en tu situación fiscal. Si entras a México con una visa de turista y no superas los 183 días, no estarás obligado a pagar impuestos a menos que generes ingresos dentro del país. Por otro lado, si tienes una visa de residente temporal o permanente y superas los 183 días, serás considerado residente fiscal y tendrás que cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes a tu estatus.
