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¿Qué impuestos pagan los nómadas digitales en Italia?
¿Eres un nómada digital pagando impuestos en Italia? Conoce qué tributos son obligatorios y los beneficios que te pertenecen.
Un nómada digital que resida y trabaje en Italia debe pagar una serie de impuestos, ¿no sabes cuáles son? No te preocupes, a lo largo de este artículo vamos a ver cómo funciona el sistema tributario italiano para profesionales digitales como tú. Es necesario cumplir con las leyes fiscales de este país para evitar futuras sanciones por desconocer qué cargas te corresponden.
Además, el gobierno italiano ha implantado una serie de beneficios para aliviar las tasas de los nómadas digitales, así como los convenios realizados del tratado de doble tributación. Si te interesa saber más, no te pierdas la información que tenemos para ti. Iniziamo!
¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital?
Los impuestos de un nómada digital en Italia continúan determinándose principalmente por la residencia fiscal, que se basa en criterios como la presencia física por más de 183 días al año, la residencia registrada (anagrafe) o el centro de intereses vitales o económicos en Italia. Si cumples alguna de estas condiciones durante un año fiscal, serás considerado residente fiscal en Italia y deberás tributar por todos tus ingresos mundiales ante la Agencia Tributaria italiana (Agenzia delle Entrate).
Si no alcanzas más de 183 días en el país y no estableces residencia ni centro de intereses allí, serás no residente fiscal y solo pagarás impuestos por los ingresos generados dentro de Italia. Esto significa que tus ingresos obtenidos fuera del país generalmente no están sujetos a impuestos italianos, aunque podrían requerir declaración dependiendo de otros factores (como número VAT o actividades económicas locales).
Además, si trabajas como freelance o bajo una visa de nómada digital, es probable que necesites abrir un número VAT (Partita IVA) en Italia para emitir facturas, pagar impuestos y contribuciones a la seguridad social si realizas actividades profesionales dentro del país.
¿Qué ley regula los impuestos para nómadas digitales en Italia?
El sistema fiscal italiano sigue regulándose principalmente por el Testo Unico delle Imposte sui Redditi (TUIR), que define las normas para determinar la residencia fiscal, qué ingresos son gravables y las obligaciones de los contribuyentes. El año fiscal coincide con el año natural (enero – diciembre) y la declaración de impuestos debe presentarse al año siguiente, usualmente entre abril y noviembre, dependiendo del régimen y del tipo de contribuyente.
La Agenzia delle Entrate sigue siendo la autoridad responsable de la aplicación y supervisión del sistema tributario, la asignación de números fiscales (codice fiscale), la administración de devoluciones y pagos.
Como nómada digital o trabajador remoto, también podrías optar por regímenes fiscales preferenciales, como el regime forfettario (régimen simplificado con tasas reducidas para autónomos), siempre que cumplas sus criterios.
¿Cuándo debo empezar a pagar impuestos en Italia?
Italia lanzó su visa de nómada digital en 2024 y sigue siendo válida en 2026, permitiendo a trabajadores remotos y freelancers que cumplen ciertos requisitos residir y trabajar en el país bajo un permiso de residencia de tipo D por un año, renovable si sigues cumpliendo las condiciones (como prueba de ingreso, seguro de salud y alojamiento).
El ingreso mínimo requerido suele ser alrededor de €24.800 – €28.000 al año para una sola persona, aunque los consulados concretos pueden aplicar cifras específicas o adicionales si incluyes familia.
Comienzas a pagar impuestos en Italia en el año en que te conviertes en residente fiscal, lo cual generalmente ocurre cuando:
- permaneces más de 183 días en un año fiscal, o
- registras tu residencia en la anagrafe, o
- estableces tu centro de intereses personales o económicos en Italia.
Si no cumples esas condiciones, serás no residente fiscal y solo pagarás impuestos por los ingresos generados dentro de Italia.
Beneficios tributarios para nómadas digitales en Italia
Italia continúa ofreciendo incentivos fiscales para profesionales extranjeros bastante cualificados que trasladan su residencia fiscal al país, incluidos trabajadores remotos o nómadas digitales que realizan su actividad principal desde territorio italiano. Estos beneficios provienen de regímenes específicos introducidos por el artículo 5 del Decreto Legislativo n.º 209/2023 y reformados recientemente en la Ley de Presupuestos 2026.
El principal incentivo es el régimen de trabajadores impatriados (Regime degli Impatriati), que permite una exención del 50% de la base imponible del IRPEF aplicable a la renta de empleo o actividad profesional producida en Italia, hasta un máximo de €600.000 por año, durante 5 períodos fiscales. Si te mudas con un hijo menor o tienes uno durante el periodo del beneficio, la exención puede aumentar hasta el 60% de la base imponible indicando una proporción mayor de ingreso exento.
A diferencia de versiones anteriores, no existe un beneficio automático del 70 % o 90 % según la región de residencia (por ejemplo, sur del país) en la versión vigente del régimen impatriati para nuevos residentes a partir de 2024.
Además, Italia ofrece un régimen fiscal alternativo para personas con altos patrimonios (flat tax para nuevos residentes): quienes transfieren su residencia fiscal a Italia pueden optar por un impuesto sustitutivo fijo de €300.000 anuales sobre sus ingresos generados fuera de Italia (y €50.000 adicionales por cada familiar que elija el régimen), sin importar su nivel de ingresos extranjeros. Esto representa una evolución en lo que antes era una tasa fija de €100.000 o €200.000 según el año de adhesión al sistema.
¿Cuánto debo pagar de impuestos en Italia?
El sistema tributario italiano grava a los residentes fiscales sobre sus ingresos globales y a los no residentes solo sobre los ingresos de fuente italiana. Los principales impuestos y tasas en 2026 son:
impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPEF)
La tarifa del IRPEF es progresiva. Las tasas actuales aplicables al año fiscal 2026 son:
- 23% para ingresos hasta €28 000
- 33% para ingresos de €28 001 a €50 000 (anteriormente 35 %)
- 43% para ingresos superiores a €50 000
A esto se suma un impuesto regional sobre la renta (que financia servicios públicos) y un impuesto municipal, cuyos porcentajes varían según la región o el municipio.
contribuciones a la seguridad social
Si eres autónomo o trabajador independiente, también deberás pagar contribuciones a la seguridad social (INPS), que normalmente representan una parte significativa de tus costos fiscales. Existen reducciones en la base de cálculo de las contribuciones para quienes participan en el régimen de trabajadores impatriados.
impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Si ofreces servicios dentro de Italia o en la Unión Europea, puedes estar sujeto al IVA italiano, cuya tasa estándar es del 22%, aunque existen tasas reducidas para ciertas actividades o bienes.
doble tributación y convenios
Italia tiene acuerdos de doble tributación con más de 100 países, lo que permite evitar que pagues impuestos dos veces por los mismos ingresos en Italia y en tu país de origen. Estos tratados facilitan la compensación fiscal mediante créditos o exenciones.
¿Dónde asesorarme antes de pagar impuestos como nómada digital en Italia?
Al iniciar una nueva residencia en un país extranjero, puede resultar complejo entender cómo funciona el sistema fiscal local. Por ello, es recomendable acudir a una asesoría especializada en fiscalidad internacional, especialmente durante el primer año como nómada digital en Italia. Contar con apoyo profesional te permitirá cumplir correctamente con tus obligaciones tributarias y gestionar tus finanzas de forma adecuada.
Este tipo de agencias suele analizar tu perfil profesional y tu situación personal para ayudarte a aplicar los regímenes fiscales disponibles, identificar posibles beneficios y adaptarte a cambios normativos que puedan aprobarse a nivel nacional o regional. En muchos casos, delegar la primera declaración de la renta a un especialista es una opción práctica para evitar errores o sanciones.
Algunas asesorías y plataformas que ofrecen servicios de fiscalidad para personas extranjeras en Italia son:
| Asesoría | Servicios ofrecidos |
|---|---|
| Studio Tributario Associato | Asesoría fiscal y tributaria para expatriados y profesionales internacionales que trabajan o residen en Italia |
| Expattax Italy | Consultoría especializada en la fiscalidad de personas extranjeras en Italia, con atención y gestión de servicios en línea |
| Tasse Facili | Plataforma digital para la gestión y presentación de declaraciones fiscales y otros trámites tributarios en Italia |
| Italian Tax & Legal Consulting | Asesoría fiscal y legal para personas extranjeras, con servicios multilingües y atención online |
Cómo conectarse a internet como nómada digital en Italia
Sabemos que los nómadas digitales siempre están en constante movimiento por el mundo. Al vivir en Italia puedes aprovechar y recorrer las ciudades más bonitas del país o disfrutar de vuelos económicos que te conecten con otros países vecinos. Para que no pierdas tu conexión a internet en estos viajes, queremos recomendarte la eSIM para Italia de Holafly, para estancias cortas, con datos ilmitados solo los días que necesites, o los planes mensuales de Holafly, para viajes más largos.
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Caso real: pagando impuestos como nómada digital en Italia
Para ilustrar de forma práctica cómo funciona el pago de impuestos en Italia, presentamos el caso de Pierre, un redactor SEO de veintiocho años y de origen francés. Tras conseguir un empleo cien por cien remoto, decidió trasladarse a Roma para vivir y trabajar desde Italia de forma legal.
Antes de mudarse, Pierre contactó con una asesoría especializada en fiscalidad internacional, que le ayudó a tramitar la visa para nómadas digitales. Tras permanecer en Italia más de 183 días durante el año fiscal, pasó a ser considerado residente fiscal, lo que implica la obligación de declarar sus ingresos globales en el país. Con el apoyo de su gestoría, siguió estos pasos:
Registro fiscal: solicitó el codice fiscale ante la Agenzia delle Entrate, requisito indispensable para cualquier trámite fiscal y administrativo.
Declaración de ingresos: presentó la declaración anual mediante el modelo Redditi PF, habitual en el caso de trabajadores autónomos y profesionales independientes.
Pago de impuestos: con unos ingresos anuales de 40.000 euros, tributó según los tramos del IRPEF vigentes en 2026:
–23 % hasta 28.000 euros
–33 % sobre la parte comprendida entre 28.001 y 40.000 euros
Contribuciones a la seguridad social: al trabajar como autónomo, se inscribió en el sistema INPS y abonó las contribuciones correspondientes, con un tipo aproximado entre el 24 % y el 33 %, según su categoría y base de cotización.
Ajustes por doble imposición: al haber obtenido ingresos previamente en Francia, aplicó el convenio de doble tributación entre ambos países para evitar pagar impuestos dos veces por las mismas rentas.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos para nómadas digitales en Italia
En general, si permaneces más de 183 días en Italia durante un año fiscal, puedes ser considerado residente fiscal. En ese caso, deberás tributar por tus ingresos globales, tanto los obtenidos en Italia como en el extranjero.
Italia tiene convenios de doble tributación con numerosos países. Estos acuerdos permiten compensar o deducir los impuestos ya pagados en el extranjero, siempre que presentes la documentación requerida ante la Agenzia delle Entrate.
Sí, si eres residente fiscal o necesitas realizar trámites administrativos en Italia, deberás solicitar un codice fiscale, incluso aunque no tributes de inmediato como residente.
La declaración de impuestos se presenta entre abril y noviembre del año siguiente al ejercicio fiscal, dependiendo del modelo utilizado y de si la presentas de forma autónoma o mediante una asesoría.
Para optimizar tu carga fiscal como nómada digital en Italia, lo más recomendable es acudir a una asesoría especializada en fiscalidad internacional, que pueda evaluar tu situación y determinar si puedes acceder a regímenes especiales o deducciones según la normativa vigente.
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
