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¿Qué impuestos pagan los nómadas digitales en Italia?
¿Eres un nómada digital pagando impuestos en Italia? Conoce qué tributos son obligatorios y los beneficios que te pertenecen.
Un nómada digital que resida y trabaje en Italia debe pagar una serie de impuestos, ¿no sabes cuáles son? No te preocupes, a lo largo de este artículo vamos a ver cómo funciona el sistema tributario italiano para profesionales digitales como tú. Es necesario cumplir con las leyes fiscales de este país para evitar futuras sanciones por desconocer qué cargas te corresponden.
Además, el gobierno italiano ha implantado una serie de beneficios para aliviar las tasas de los nómadas digitales, así como los convenios realizados del tratado de doble tributación. Si te interesa saber más, no te pierdas la información que tenemos para ti. Iniziamo!
¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital?
Los impuestos de un nómada digital en Italia se rigen por el número de días que permanezcas en el país. Si resides más de 183 días al año en territorio italiano, serás considerado residente fiscal y, en ese caso, deberás tributar por todos tus ingresos globales en el sistema tributario de Italia.
Por el contrario, si no piensas permanecer los 183 días en este país, no serás residente fiscal y, por lo tanto, solo deberás cumplir con la declaración de los ingresos generados dentro del país, pero no a nivel global. Para ampliar con más detalle el funcionamiento de los impuestos en Italia, te aconsejamos que eches un vistazo a nuestro artículo: Impuestos en Italia: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
¿Qué ley regula los impuestos para nómadas digitales en Italia?
El sistema fiscal italiano está regulado por el Testo Unico delle Imposte sui Redditi (TUIR), que establece las normativas aplicables a los residentes fiscales. Esta ley lleva en vigor desde el año 1986 y establece qué ingresos están sujetos a impuestos y sobre qué condiciones. El año fiscal en Italia coincide con el año natural y la declaración de la renta suele hacerse entre los meses de abril y noviembre del año siguiente, dependiendo del tipo de contribuyente.
La Agencia Tributaria Italiana (Agenzia delle Entrate), es la entidad encargada de la aplicación y supervisión de la normativa fiscal, así como de la gestión de las declaraciones y pagos de impuestos. Como nómada digital en este país, deberás presentar la declaración de la renta a través del modelo 730 o el modelo Redditi PF, dependiendo de su situación laboral y fuente de ingresos.
¿Cuándo debo empezar a pagar impuestos en Italia?
Desde el año 2024, este país se ha sumado a la lista de países europeos en ofrecer una visa para nómadas digitales. Con esta visa puedes permanecer en Italia trabajando durante un año, aunque se puede prorrogar si sigues cumpliendo las condiciones, como, por ejemplo, demostrar un ingreso anual mínimo de 27.900 euros (30.210 dólares). De esta forma, el gobierno determina que puedes cubrir los costos de tu estancia en el país.
Entonces, ¿cuándo debe un nómada digital comenzar a pagar sus impuestos en Italia? Pues esto dependerá del tiempo de permanencia y del estatus fiscal. Aunque ya lo hemos mencionado en el apartado anterior, te dejamos un breve resumen:
- Residente fiscal: residencia superior a 183 días dentro de un año fiscal, debes tributar por sus ingresos mundiales.
- No residente fiscal: residencia inferior a 183 días, solo tributas por los ingresos generados dentro del país.
Beneficios tributarios para nómadas digitales en Italia
El gobierno italiano, con el objetivo de fomentar la llegada a su país de nómadas digitales y aportar talento internacional a su sistema, ha diseñado una serie de beneficios tributarios para aliviar un poco la carga fiscal de los primeros años de residencia.
Uno de los grandes atractivos de la visa para nómadas digitales en Italia es el régimen fiscal de impatriati, ya que puedes beneficiarte de una reducción de hasta el 70% de la base imponible de tus ingresos, llegando a un 90% si estableces tu residencia en el sur del país. Este beneficio tiene una duración de cinco años, siendo ampliable otros cinco años más, hasta un total de 10 años si cumples ciertos requisitos adicionales.
Además, Italia también ofrece un régimen fiscal especial para personas con altos patrimonios llamado Res Non Dom, que permite a ciertos nómadas digitales extranjeros pagar un impuesto sustitutivo fijo de 100.000 euros anuales (104.043 dólares) sobre sus ingresos obtenidos en el extranjero, sin importar tus ganancias totales.
Por último, si como nómada digital has creado una startup innovadora, puedes beneficiarse de exenciones parciales en el Impuesto Regional sobre Actividades Productivas (IRAP) y en las contribuciones sociales durante los primeros años de actividad.
¿Cuánto debo pagar de impuestos en Italia?
El sistema tributario italiano ha establecido una serie de impuestos para una persona que trabaje como nómada digital y tenga residencia en Italia. A través de unos tipos impositivos, se aplican diferentes gravámenes a los ingresos de los nómadas según su situación fiscal.
Además, dependiendo de la actividad económica que desarrolles y de tu nivel de ingresos, también te podrían aplicar otros tributos locales y regionales. Los principales impuestos que debes tener en cuenta son los siguientes:
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPEF)
Este tributo se genera sobre los ingresos globales de los residentes fiscales en Italia y sobre los ingresos obtenidos en el país para no residentes. El IRPEF es una carga progresiva que sigue un esquema de tramos, diseñado para que quienes tienen mayores ingresos contribuyan más al sistema y estas son sus tasas:
- Tasa del 23%: ingresos hasta 15.000 euros (15.606 dólares).
- Tasa del 25%: ganancias de 15.001 a 28.000 euros (hasta 29.130 dólares).
- Tasa del 35%: de 28.001 a 50.000 euros (52.020 dólares).
- Tasa del 43%: a partir de 50.000 euros.
Además del IRPEF nacional, también deberás pagar el impuesto regional sobre la renta. Cada región italiana lo aplica para financiar servicios como la sanidad y la educación de esa zona. Los ayuntamientos tienen libertad para fijar su propia tasa dentro de un rango que oscila entre el 1 % y el 3,3 % de tu ingreso imponible.
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Contribuciones a la Seguridad Social
Si eres autónomo y nómada digital en Italia, debes afrontar los impuestos sobre las contribuciones a la seguridad social. Para ello, tendrás que inscribirte en la cámara de comercio correspondiente y pagar unas tasas que pueden oscilar entre el 24 % y el 33 % de tus ingresos netos.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Los nómadas digitales que ofrecen servicios dentro de la Unión Europea, están sujeto al IVA italiano, que tiene una tasa estándar del 22 % para este tipo de actividad. Este impuesto deberás sumarlo en tus facturas y recaudar ese dinero, que paga el usuario final del servicio, para después ingresarlo en el sistema tributario italiano.
Doble tributación y convenios con Italia
Italia ha firmado una serie de convenios sobre el tratado de doble tributación con más de 100 países, entre ellos: España, Francia, Alemania, Estados Unidos, México, Argentina, Reino Unido, etc. ¿Cómo influye este tipo de tratado a tus impuestos como nómada digital en Italia? La principal ventaja es que no deberás tributar los mismos ingresos en Italia y en tu país de origen para evitar duplicar los impuestos en dos jurisdicciones diferentes. Estos acuerdos permiten compensar los tributos pagados en el extranjero mediante deducciones fiscales.
¿Dónde asesorarme antes de pagar impuestos como nómada digital en Italia?
Al inicio de una nueva residencia en un país extranjero, puede resultar complicado entender cómo funciona el sistema fiscal, por lo que te aconsejamos que acudas a una asesoría especializada en estos asuntos. De esta forma, llevarás tus impuestos como nómada digital en Italia de una forma completamente profesional y te ayudarán a gestionar tus finanzas.
Además, estas agencias realizarán un estudio de tu perfil profesional y personas para ofrecerte los beneficios fiscales que te pertenecen, así como nuevas medidas que el gobierno apruebe. Por lo menos, para el primer año es una buena opción que tu declaración de la renta sea realizada por un experto en fiscalidad internacional. Aquí tienes algunos:
| Asesoría | Servicios ofrecidos |
|---|---|
| Studio Tributario Associato | Firma especializada en asesoría fiscal y tributaria para expatriados y trabajadores remotos. |
| Expattax Italy | Consultoría enfocada en la fiscalidad de extranjeros en Italia, con servicios en línea. |
| Tasse Facili | Plataforma que ofrece asesoría sobre impuestos y gestión de declaraciones fiscales en Italia. |
| Italian Tax & Legal Consulting | Agencia enfocada en asesoría fiscal y legal para extranjeros en Italia, con atención en varios idiomas y servicios online. |
Cómo conectarse a internet como nómada digital en Italia
Sabemos que los nómadas digitales siempre están en constante movimiento por el mundo. Al vivir en Italia puedes aprovechar y recorrer las ciudades más bonitas del país o disfrutar de vuelos económicos que te conecten con otros países vecinos. Para que no pierdas tu conexión a internet en estos viajes, queremos hablarte de los nuevos planes de Holafly Connect.
Estas suscripciones te garantizan una conexión fiable y sin interrupciones en todos tus destinos, ya que la misma eSIM te cubre en más de 170 lugares. Con los planes de Holafly Connect, te olvidas de las redes inestables o de posibles desconexiones, algo fundamental para el teletrabajo. Existen 3 tipos de planes mensuales, que se renuevan automáticamente, te garantizan una velocidad de conexión 5G y cobertura global:
| Plan | Detalles | Tarifas |
|---|---|---|
| Plan de 10 GB | Para viajes cortos o necesidades de conectividad esenciales. | 39,90 euros (40,93 dólares). |
| Plan de 25 GB | Haz videollamadas, utiliza plataformas colaborativas y descarga los archivos que necesites en cualquiera de tus dispositivos | 49,90 euros/mes (51,19 dólares/mes). |
| Plan Ilimitado | El más completo de todos, para trabajadores remotos y personas que necesiten tener conexión constante en varios dispositivos en simultáneo. | 64,90 euros (67,90 dólares). |
Caso real: pagando impuestos como nómada digital en Italia
Para que puedas ver con más claridad todo el proceso del pago de impuestos en Italia como nómada digital, queremos presentarte el caso de Pierre , un redactor SEO de 28 años y de origen francés. Su sueño siempre había sido vivir en Italia, concretamente en Roma, por lo que trabajó en Francia para conseguir un trabajo en remoto cien por cien y cuando lo consiguió, hizo las maletas y en dos meses ya estaba establecido en la ciudad del Vaticano.
Lo primero que hizo fue contactar con una asesoría especializada en nómadas digitales en Italia y le ayudaron a solicitar la visa para nómadas digitales. Después de pasar en el país más de 183 días, se convirtió en residente fiscal, por lo que su asesor le comunicó que debía tributar todos sus ingresos globales en este país. Te detallamos los pasos que tuvo que realizar con la ayuda de su gestoría:
- Registro fiscal: se inscribió en la Agencia Tributaria Italiana (Agenzia delle Entrate) y obtuvo un codice fiscale, necesario para cualquier trámite fiscal.
- Declaración de ingresos: presentó el modelo 730 para declarar sus ingresos anuales y aplicar deducciones disponibles.
- Pago de impuestos: como sus ingresos eran de 40.000 euros anuales (41.617 dólares), pagó el IRPEF correspondiente (23 % por los primeros 15.000 euros (15.606 dólares), 27 % por los siguientes 13.000 (13.525 dólares) y 38 % por el resto).
- Contribuciones a la seguridad social: al ser autónomo, se inscribió en el INPS y pagó el 24 % de sus ingresos a la seguridad social.
- Ajustes por doble imposición: como pagaba impuestos en Francia, solicitó la deducción correspondiente en Italia bajo el convenio de doble tributación.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos para nómadas digitales en Italia
Debes pasar un periodo superior a 183 días para que seas considerado residente fiscal. Si es así, deberas tributar por todas tus ganancias en Italia y en el extranjero.
Si tu país de origen tiene un tratado de doble imposición con Italia, te beneficiarás de no tener que tributar dos veces por los mismos ingresos. Para ello, debes presentar la documentación correspondiente ante la Agencia Tributaria Italiana.
Solo en el caso de ser considerado residente fiscal, entonces debes solicitar un número de identificación fiscal (codice fiscale), que es necesario para realizar trámites fiscales y administrativos.
En Italia, la declaración de impuestos se presenta entre abril y noviembre del año siguiente al ejercicio fiscal. Las fechas exactas dependen del método de presentación y de si presentas la declaración de manera autónoma o con un asesor fiscal.
Para reducir tus impuestos como nómada digital en Italia es recomendable acudir a un experto en asesoría internacional. En estas agencias especializadas podrán gestionar y evaluar posibles deducciones y beneficios fiscales disponibles, como el régimen de impatriados o las exenciones parciales de ingresos según la normativa vigente.
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
