¿Qué impuestos pagan los nómadas digitales en Chipre?

Si estás planeando vivir por un tiempo en Chipre mientras trabajas remoto, es preciso que conozcas las obligaciones fiscales a las que estás sujeto, y por qué no, si gozas de algún beneficio al respecto. Y es que los extranjeros forman parte de más del 15% de la población de la isla, quizás atraídos por algo más que la vida isleña. Quédate que te conviene conocer los impuestos de un nómada digital en Chipre, porque los impuestos no se toman vacaciones en el mediterráneo.

¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital?

El sistema fiscal para nómadas digitales en Chipre depende de si eres residente fiscal y del origen de tus ingresos. Al establecerte en el país, es importante que te registres en la Autoridad Tributaria de Chipre y obtengas un Tax Identification Code (TIC), pero solo es obligatorio si tienes obligaciones fiscales reales como por ejemplo: residencia fiscal o ingresos locales.

Otro aspecto que influye en tus obligaciones fiscales es determinar si tus ingresos se derivan de clientes internacionales o locales. Para comprender mejor este tema en términos generales, visita nuestro artículo sobre los impuestos para nómadas digitales.

¿Qué ley regula los impuestos de un nómada digital en Chipre?

En Chipre, la legislación fiscal que rige las obligaciones tributarias de los individuos, incluidos los nómadas digitales, se encuentra en la Ley del Impuesto sobre la Renta y la Ley del Impuesto de Defensa Especial (SDC).

• Ley del Impuesto sobre la Renta: establece las tasas impositivas progresivas aplicables a los ingresos personales. Para el año fiscal 2026, los primeros 19.500 euros de ingresos anuales están exentos de impuestos. A partir de esta cantidad, las tasas impositivas varían progresivamente desde el 20% hasta el 35%, según el nivel de ingresos.
• Ley del Impuesto de Defensa Especial (SDC): este impuesto se aplica a residentes fiscales que también están domiciliados en Chipre y tributan ingresos pasivos como dividendos, intereses y rentas. Sin embargo, aquellos que obtienen el estatus de “No Domiciliado” (Non-Dom) están exentos de este impuesto.

¿Cuándo debe empezar a pagar impuestos un nómada digital en Chipre?

La obligación de pagar impuestos en Chipre está directamente relacionada con el estatus de residencia fiscal. Según la normativa chipriota, una persona se considera residente fiscal si cumple con cualquiera de las siguientes condiciones:

1. Regla de los 183 días: permanecer en Chipre por más de 183 días durante un año calendario.
2. Regla de los 60 días: una persona puede ser considerada residente fiscal si permanece en Chipre al menos 60 días en el año, si no es residente fiscal en ningún otro país, si no permanece más de 183 días en ningún otro país, si mantiene una vivienda en Chipre ya sea propia o alquilada y tiene vínculos económicos en Chipre, como empleo, actividad profesional, participación en negocios o ser director de una empresa registrada en el país.

Por otra parte, Chipre cuenta con una visa de nómada digital, destinada a ciudadanos no pertenecientes a la UE/EEE, que permite residir legalmente en el país mientras se trabaja de forma remota para empleadores o clientes extranjeros.

Superar los 183 días de estancia puede implicar la adquisición de la residencia fiscal, pero no significa automáticamente tributar por ingresos globales, especialmente si el contribuyente tiene estatus de No Domiciliado (Non-Dom).

Esta visa no introduce beneficios fiscales directos, pero facilita la estancia legal y puede servir como paso previo para acceder al régimen fiscal chipriota.

Beneficios tributarios en Chipre

Para los nómadas digitales, Chipre es un lugar para disfrutar del sol y ¡también es un paraíso fiscal! Existen exenciones y reducciones de impuestos en varios casos de los que podrías beneficiarte y que son una mano amiga para cualquier bolsillo.

1. Régimen de No Domiciliado (Non-Dom)

Una de las mayores ventajas fiscales en Chipre es el régimen de No Domiciliado (Non-Dom). Si te conviertes en residente fiscal y no tienes domicilio en Chipre, puedes estar exento del Impuesto de Defensa Especial (SDC) durante un período de hasta 17 años.

Esto significa que tributarás normalmente por tu salario y otros ingresos activos, pero no estarás sujeto al SDC sobre determinados ingresos pasivos, como:

• Dividendos: ganancias obtenidas por participaciones en empresas.
• Intereses: rendimientos generados por depósitos bancarios o inversiones financieras.
• Rentas: los ingresos por alquileres no están sujetos al SDC, aunque sí tributan por impuesto sobre la renta.

Para beneficiarte del régimen Non-Dom debes ser residente fiscal en Chipre y no estar domiciliado en el país, condición que normalmente se cumple si no has sido residente en Chipre durante al menos 17 de los últimos 20 años.

2. Exenciones para remuneración por empleo

Chipre ofrece exenciones fiscales para individuos que comienzan un empleo en el país:

• 50% de exención: si te mudas a Chipre para trabajar y tus ingresos anuales superan los 55.000 euros, puedes beneficiarte de una exención del 50 % sobre tu salario durante un período de hasta 10 años. Esta exención aplica únicamente a empleos iniciados a partir de 2022 y está dirigida a profesionales altamente cualificados.
• 20% o 8.550 euros de exención: esta exención permitía reducir la base imponible en un 20 % del salario o hasta 8.550 euros anuales (lo que fuera menor) durante cinco años. Sin embargo, solo aplica a empleos iniciados antes del 31 de diciembre de 2021. Para nuevos empleos, esta exención ya no está disponible.
• Trabajo en el extranjero (regla de los 90 días): existe una exención del 100 % del impuesto sobre la renta para ingresos derivados de un empleo ejercido físicamente fuera de Chipre durante más de 90 días al año para un empleador extranjero o una sucursal extranjera. Esta exención no aplica al trabajo remoto realizado desde Chipre, por lo que normalmente no es aplicable a nómadas digitales.

3. Tasa reducida del Impuesto sobre Sociedades

Si un nómada digital decide establecer una empresa en Chipre, puede beneficiarse de una de las tasas de Impuesto sobre Sociedades más bajas de Europa, fijada en el 12,5 %. Además, los convenios de doble imposición firmados por Chipre con numerosos países facilitan las operaciones internacionales y ayudan a evitar la doble tributación de los beneficios empresariales.

¿Cuánto debo pagar en impuestos como nómada digital en Chipre?

Si decides residir en el país, la calidad de vida y el régimen fiscal son factores favorables y muy competitivos pero que igual no podrás evadir. Estos son los impuestos de un nómada digital en Chipre:

1. Impuesto sobre la renta personal

• Las tasas de impuesto sobre la renta son progresivas. Los primeros 19.500 euros de ingresos están libres de impuestos. Se empieza a declarar a partir del 20% (para ingresos superiores a 19.500 euros) y progresivamente hasta el 35% (para ingresos superiores a 60.000 euros).
• No residentes: sólo tributan por los ingresos generados en Chipre.

2. Contribuciones al Seguro Social

• Si el nómada trabaja para una empresa chipriota o es autónomo registrado en el país, deberá pagar al sistema de seguridad social.
• La contribución es de 19,6% que se desglosa en un 15,6% para la Seguridad Social y un 4% para el Sistema General de Salud (GESY) para autónomos. En el caso de ser empleado de una empresa, éstas cubren parte del costo.

3. IVA (Impuesto al Valor Agregado)

El IVA no aplica de forma directa sobre los ingresos personales de los nómadas digitales, sino sobre los servicios o productos que ofrece a sus clientes, dependiendo si está registrado como autónomo o empresa. Esto es lo que debes tener en cuenta:

• Estás obligado a registrarte si tu facturación anual por servicios o productos sujetos a IVA en Chipre supera los 15.600 euros. Una vez registrado, deberás cobrar el IVA correspondiente, presentar declaraciones trimestrales y remitir el IVA recaudado a la autoridad fiscal chipriota.
• Si tu facturación anual es menor a 15.600 euros, no estás obligado a registrarte, aunque puedes hacerlo de forma voluntaria.
• Si trabajas con clientes B2B (empresas) dentro de la UE, puedes registrarte como operador intracomunitario (VAT + VIES). Esto te permite emitir facturas sin IVA bajo el mecanismo de reverse charge, siempre que el cliente tenga un número de IVA válido en su país.
• Si trabajas con clientes B2C (particulares) dentro de la UE, deberás aplicar el IVA conforme a las normas del país del consumidor. En estos casos, normalmente se utiliza el régimen OSS (One Stop Shop), que permite declarar todo el IVA de la UE desde un único registro en Chipre.

4. Impuesto de Defensa Especial (SDC)

Si eres residente fiscal y estás domiciliado en Chipre (no calificas como Non-Dom), deberás pagar el SDC sobre determinados ingresos pasivos, según su naturaleza:

• Dividendos: sujetos al SDC aunque provengan del extranjero.
• Intereses: sujetos al SDC principalmente si se generan en Chipre, con excepciones.
• Rentas de alquiler: sujetas al SDC si la propiedad está ubicada en Chipre.
• Si no tienes ingresos pasivos, es decir, solo ingresos activos como salario o servicios freelance, no estarás sujeto al SDC, ya que este impuesto no grava ingresos laborales ni profesionales.

Doble tributación y convenios con Chipre

Chipre se aseguró de que pagar impuestos no sea una doble tortura para los nómadas digitales y personas que trabajan de manera internacional. ¿Cómo? Firmando acuerdos con más de 60 países para evitar la doble imposición.

En otras palabras, si ya declaraste tus impuestos en alguno de estos países, no tendrás que volver a pagar lo mismo en Chipre (o viceversa).

• España: el convenio entre España y Chipre evita la doble imposición y previene la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta y el patrimonio.
• Reino Unido: un nuevo acuerdo basado en el Modelo de Convenio Fiscal de la OCDE de 2014 para evitar la doble imposición sobre la renta y el patrimonio.
• Estados Unidos: Chipre no tiene un convenio de doble imposición integral con EE. UU. Solo existen acuerdos limitados de intercambio de información fiscal, por lo que la planificación tributaria debe analizarse caso por caso.

¿Dónde asesorarme antes de pagar impuestos como nómada digital en Chipre?

Navegar por el sistema fiscal de Chipre puede ser tan complicado como armar un mueble sin instrucciones. Para evitar que termines con piezas sobrantes (o en este caso, multas inesperadas), te aconsejamos buscar asesoramiento profesional. Aquí abajo encontrarás algunas opciones de asesoría personalizada:

¿Cómo conectarse a internet como nómada digital en Chipre?

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Preguntas frecuentes sobre los impuestos para nómadas digitales en Chipre

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