Idioma 
Moneda 
No se encontraron resultados
¿Qué impuestos deben pagar los extranjeros en Suiza?
Existen unos impuestos en Suiza para extranjeros que debes conocer si piensas establecerte en este país. ¡Vamos a descubrir cuáles son!
El país más conocido por su exquisito chocolate, sus implacables relojes y sus enigmáticos Alpes suizos, también tiene unos impuestos que todo extranjero debe pagar si vives en Suiza. Si resides en el país por estudios, trabajo, inversión o piensas crear allí una empresa, también podrás beneficiarte de ciertas ventajas fiscales que el gobierno ha implantado para atraer nuevo talento.
Suiza es uno de los países más estables en su economía y con los salarios más altos de Europa. Vivir y trabajar aquí puede ser una gran oportunidad, ya que puedes obtener una calidad de vida alta y formar parte de uno de los mercados laborales más competitivos y dinámicos. Además, al estar en el centro del continente europeo, facilita el transporte para conocer otros destinos cercanos. ¡Descubre todas las obligaciones fiscales de este país!
+1M
Datos ilimitados
Planes de datos ilimitados en más de 170 destinos
With Holafly, you save {percent} compared to roaming fees.
Plans that may interest you
Tipos de extranjeros en Suiza
Todos los extranjeros deben pagar unos impuestos en Suiza, pero no son iguales para todos. Depende mucho del tipo de persona física que seas: estudiante, trabajador, jubilado, etc. También influye la actividad que realice tu empresa, las propiedades que adquieras o las inversiones que quieras realizar en este país. Vamos a detallar un poco más en qué consiste cada grupo:
Personas
Las personas extranjeras que viajan a este país con la intención de residir de forma temporal o permanente lo hacen por diferentes motivos. Estas razones son las que las clasifican en diferentes tipos de personas. Es importante tener claro donde estás encasillado para atender bien a los impuestos que debes pagar como extranjero en Suiza y también qué beneficios te pertenecen. Los principales grupos de personas físicas extranjeras son:
- Trabajadores extranjeros: son los ciudadanos de la Unión Europea, los cuales tienen facilidades para trabajar y vivir en este país. Esto se debe a los acuerdos bilaterales existentes de libre circulación. También son las personas residentes en terceros países fuera de la UE. En este caso, el permiso de residencia y/o trabajo están sujetos a unas bases específicas. En este grupo también entran los nómadas digitales que, gracias a la visa para nómadas en Suiza, tienen un permiso para teletrabajar en el país.
- Estudiantes internacionales: la mayoría son jóvenes que han sido aceptados en alguna institución suiza educativa para seguir o empezar aquí sus estudios. Además, el gobierno les permite poder trabajar un máximo de horas al mes.
- Jubilados extranjeros: los mayores que se retiran del mercado laboral eligen Suiza por su alta calidad de vida, su excelente atención médica y sus paisajes. Para ello, deben contar con un seguro médico y una estabilidad financiera de su pensión.
- Familiares de residentes suizos: los hijos o parejas de residentes suizos pueden obtener la residencia solicitando el reagrupamiento familiar.
- Refugiados y solicitantes de asilo: en situación de guerra o persecución política, Suiza acoge a refugiados ofreciéndoles un estatus especial para poder residir en el país.
Empresas o propiedades
Son muchas las empresas que eligen Suiza para abrir allí su negocio debido a su sistema financiero, la posición estratégica en el centro de Europa y su moderna infraestructura totalmente preparada. Al igual que las personas físicas, cada grupo de empresa tiene sus impuestos a pagar como extranjeros en Suiza y sus beneficios fiscales.
- Empresas extranjeras establecidas: las multinacionales, que desean expandir sus sucursales en Suiza, aprovechan los tratados existentes para lograr subvenciones y beneficios. Seleccionan este destino por el alto poder adquisitivo del país y el entorno profesional cualificado.
- Startups extranjeras: Suiza es un país preparado para proyectos innovadores, tecnológicos, biotecnológicos y fintech. Por eso emprendedores de otros países eligen este destino para lanzar sus ideas, ya que cuentan con el apoyo de programas como Suiza Innovation.
- Inversiones inmobiliarias: como extranjero, puedes adquirir propiedades residenciales o comerciales en Suiza. En algunas zonas como Zúrich, Ginebra o Lausana, es habitual comprar segundas residencias o invertir en viviendas de lujo.
- Proyectos agrícolas o agroindustriales: algunos extranjeros deciden invertir en propiedades agrícolas, proyectos sostenibles o en la producción local de alimentos y vinos. Valais y Vaud son populares por sus viñedos y por este tipo de inversiones.
Impuestos para personas físicas extranjeras en Suiza
Cada grupo de personas físicas que hemos visto en el apartado anterior, deben pagar unos impuestos en Suiza como extranjeros. La tasa varía en función del cantón donde resida, sus ingresos, estado civil y el patrimonio, entre otros. Los principales impuestos suizos son:
- Impuesto sobre la renta: se divide, por una parte, en el impuesto federal, el cual se aplica a todos los residentes con una tasa progresiva de hasta el 11,5 % y en el impuesto cantonal. Cada cantón tiene una tasa que oscila entre el 5%, en zonas como Zugo y Schwyz y el 25%, en Ginebra o Zúrich.
- Impuestos sobre el patrimonio: por cada propiedad, cuentas bancarias, activos u otros bienes, deberás pagar una tasa de entre el 0,1% y el 1%, depende del cantón.
- Impuestos sobre bienes inmuebles: si tienes una propiedad en Suiza tendrás que abonar una tasa anual según el valor catastral, esto es, el impuesto de la propiedad. También, si vendes un inmueble y obtienes ganancias, deberás hacer frente al impuesto de la plusvalía.
- Impuestos indirectos: a nivel federal, el IVA tiene una tasa del 7,7%. Además existen otros impuestos para la importación de vehículos, tabaco o alcohol.
- Retención fiscal sobre ingresos extranjeros: depende de los tratados fiscales entre Suiza y tu país de origen, es posible que tengas que pagar impuestos por los ingresos obtenidos en el extranjero.
Beneficios fiscales o tributarios para personas extranjeras en Suiza
Después de ver con atención cada tipo de impuesto que debes pagar en Suiza como extranjero, también existen beneficios a los que puedes acogerte, según tu situación particular. De esta forma, puedes reducir algunas tasas o incluso estar exento. Generalmente, van dirigidos a profesionales cualificados y extranjeros de alto poder adquisitivo. Estos son las ventajas fiscales del gobierno suizo:
- Régimen de impuestos forfait: para jubilados o personas que residen en Suiza, pero no necesitan trabajar, existe la opción de calcular los impuestos sobre la base de tu costo de vida para tener una carga fiscal menor.
- Tratados de doble imposición: puedes reducir o estar exento de los impuestos sobre tus ingresos en tu país de origen. Este es debido a los más de 100 acuerdos que Suiza ha firmado con otros gobiernos para evitar la doble imposición.
- Incentivos para profesionales cualificados: algunos cantones han diseñado unas deducciones fiscales o tasas reducidas para atraer talento en algunos sectores como tecnología, banca y biotecnología.
- Deducciones fiscales: puedes tener deducciones por la educación de los hijos, el transporte o los gastos de la compra de una vivienda.
- Tratamiento fiscal en la jubilación: se trata de un acuerdo especial para que los jubilados extranjeros tengan unas condiciones favorables a la hora de tributar su pensión.
Impuestos para propiedades o empresas extranjeras en Suiza
Tener una empresa o propiedad en Suiza es una gran oportunidad para expandir tu negocio en el mercado europeo. Aunque, toda ganancia debe ser declarada en el sistema fiscal suizo y pagar los impuestos requeridos. Estas tasas siempre pueden variar dependiendo del cantón donde decidas ubicar tu negocio. Estos son los impuestos para empresas extranjeras:
- Impuesto sobre la renta empresarial: toda empresa extranjera con actividad en Suiza debe afrontar unos impuestos según los ingresos generados en el país. Depende del cantón, las tasas pueden oscilar entre el 11% y el 24%. Por ejemplo, en Zúrich, la tasa es del 19,7%, mientras que en Zugo es más baja, en torno al 11,9%.
- Impuesto sobre el capital: es un impuesto a nivel cantonal que oscila entre el 0,001% y el 0,5%, dependiendo del patrimonio neto de la empresa.
- Impuesto sobre la propiedad inmobiliaria: los propietarios extranjeros de propiedades en Suiza tienen que pagar unos impuestos locales que varían según el valor del inmueble y el cantón. Esto también se aplica a las ganancias por el alquiler.
- Impuesto sobre ganancias de capital: depende de la ganancia obtenida y del tiempo en posesión de la propiedad, cada cantón impone una tasa específica.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): cualquier empresa extranjera que venda un bien o servicio tiene que registrarse en el IVA si tiene unos ingresos anuales superiores a los 100.000 francos suizos (unos 110.000 dólares). La tasa estándar de IVA es del 7,7%, con tasas reducidas del 2,5% para alimentos y medicinas.
Beneficios fiscales o tributarios para empresas extranjeras en Suiza
Suiza apoya el fomento de creación de nuevas empresas y al talento extranjero cualificado. Por eso, ha diseñado una serie de beneficios fiscales para empresas extranjeras con el fin de aliviar su carga fiscal, sobre todo al inicio de un proyecto. Descubre si tu empresa puede acogerse a alguno de ellos:
- Reducción fiscal por negociaciones cantonales: algunos cantones suizos están interesados en que empresas extranjeras se implanten en su región. Por eso, ofrecen reducciones importantes y exenciones temporales.
- Incentivos para investigación y desarrollo (I+D): si tienes un proyecto que invierte en I+D puedes beneficiarte de deducciones fiscales significativas. Algunos cantones ofrecen la exención del impuesto sobre las ganancias generadas por patentes o innovaciones tecnológicas.
- Impuestos competitivos sobre la repatriación de beneficios: gracias a los acuerdos internaciones de doble imposición, las ganancias que envíes a tu país de origen pueden beneficiarse de tasas reducidas de retención.
Impuestos por inversiones extranjeras en la bolsa de Suiza
Además de todos los impuestos que existen en Suiza para los extranjeros vistos hasta ahora, tenemos que mencionar también la inversión en el mercado bursátil. Si perteneces a otro país y decides inventir en la bolsa suiza, todas las ganancias derivadas tendrás que declararlas y abonar los impuestos asociados. Estos son los tres principales:
- Impuesto sobre ganancias de capital: si el sistema fiscal suizo te considera como profesional, deberás pagar impuestos sobre los ingresos generados. Para inversores privados que no son profesionales, generalmente están exentos del pago de este impuesto.
- Impuesto sobre dividendos: la tarifa estandar para los dividendos es del 35%. Por ejemplo, si recibes 1.000 dólares en dividendos, 350 dólares quedarían retenidos por el impuesto. De todas formas, debido a los tratados de doble imposición entre Suiza y tu país de origen, podrías solicitar un reembolso parcial o total.
- Impuesto de timbre federal: se aplica a algunas transaciones en bolsa y la tasa depende del valor nominal de dicha operación.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos para extranjeros en Suiza
Los extranjeros residentes en Suiza deben pagar los mismos impuestos que los ciudadanos suizos. Los principales son: el impuesto de la renta, el impuesto cantonal y el impuesto sobre el patrimonio. La tasa depende de varios factores como los ingresos, la ubicación del cantón y el estado civil.
Sí, el gobierno suizo quiere incentivar al talento extranjero y ha diseñado un plan de ventajas fiscales para reducir las tasas de impuestos. El más conocido es el forfait fiscal, para extranjeros con alto poder adquisitivo que no trabajan en el país.
Sí, puedes adquirir propiedades en este país, pero como extranjero deberás pagar el impuesto sobre bienes raíces y el de la renta generada por el alquiler. Además, el valor del inmueble es importante en el cálculo del impuesto sobre el patrimonio.
Sí, por ejemplo, un residente fiscal deberá tributar sobre todos sus ingresos globables. Por otra parte, los no residentes solo tributan sobre los ingresos que hayan obtenido dentro de Suiza.
Suiza se divide en 26 cantones, cada uno es una unidad administrativa diferente, similar a las provincias o estados. Depende del cantón donde residas, tendrás unas tasas de impuestos específicas creadas por el gobierno de dicha región. Hay cantones con tasas más bajas como Zugo.
Las ganancias de capital suelen estar estar exentas para los inversores privados. En cambio, los dividendos están sujetos a una retención del 35%. Como extranjero, puedes solicitar un reembolso parcial o total debido al acuerdo de doble imposición.
