Impuestos

¿Qué impuestos deben pagar los extranjeros en Italia?

Imprégnate de la cultura romana y conoce los impuestos en Italia para extranjeros poder vivir en este país.

Italia es la cuna del Renacimiento y la civilización romana, un país situado en el sur de Europa repleto de obras de arte, tanto que pasear por sus calles es como estar en un museo al aire libre. Si eres un enamorado de la cultura, te encantará vivir en este país con forma de bota, pero ¿sabes qué impuestos impone Italia a los extranjeros? Es importante conocer tus obligaciones fiscales antes de decidirte por este destino.

Desde Holafly, vamos a explicarte con detalle los impuestos que existen en este país según seas persona física o empresa. También podrás beneficiarte de algunas reducciones en las tasas para aliviar un poco la carga fiscal. Descubre todo lo que necesitas saber sobre la fiscalidad en Italia para extranjeros.

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Tipos de extranjeros en Italia

Italia es un país elegido por muchos tipos de extranjeros para vivir, trabajar o estudiar. Es un lugar con muchos rincones por descubrir y cuenta con un excelente transporte público que conecta fácilmente las regiones más turísticas. Entre estos forasteros tenemos que distinguir las personas físicas de las empresas o propiedades. Ambos grupos deben declarar unos impuestos en Italia por ser extranjeros y residir en el país.

Personas

En este grupo se encuadran aquellas personas físicas que no pertenecen a ninguna asociación empresaria, como los trabajadores por cuenta ajena, los nómadas digitales, estudiantes o jubilados entre otros. Existen cinco clases de personas extranjeras que vienen a residir a Italia.

Trabajadores expatriados: son trabajadores de multinacionales de otros países que se establecen en Italia normalmente para trabajar en el sector del turismo, la moda o la gastronomía.
Estudiantes internacionales: estudiar en un país con una cultura tan rica es una experiencia muy estimulante para cualquier estudiante. Las universidades más solicitadas por jóvenes extranjeros son la Politécnica de Milán y la Sapienza de Roma.
Jubilados: la mayoría de extranjeros retirados del mercado laboral, eligen pasar sus últimos años en zonas como la Toscana o Sicilia. Estas regiones de Italia destacan por su buen clima, gastronomía, tranquilidad y por tener un coste de vida más económico que las grandes ciudades.
Nómadas digitales: estos teletrabajadores digitales eligen Italia por ser uno de los países en tener una visa para nómadas digitales. Además, está muy bien conectado al estar al lado de los principales países europeos y con vuelos muy económicos.
Refugiados y solicitantes de asilo: el gobierno de Italia acoge a extranjeros que necesiten salir de la zona de conflicto de su país o huir de crisis humanitarias, como ha pasado recientemente con Ucrania.

Empresas o propiedades

Además de las personas físicas, el siguiente grupo que vamos a analizar es el de las empresas extranjeras o propiedades. Entre ellas se encuentran las multinacionales, startups entre otros. Descubre si perteneces a alguno de ellos:

Empresas multinacionales: son muchas las multinacionales que abren nuevas oficinas y sucursales en ciudades importantes como Milán y Roma. El sector más demandado es el de la moda, en Italia podrás encontrar tiendas de moda con las marcas más conocidas en todo el mundo.
Startups tecnológicas y creativas: Italia necesita nuevos talentos extranjeros que investiguen y apuesten por la tecnología y la sostenibilidad. Por ello, ha creado el programa Italian Startup Visa, para ayudar a estas empresas a instalarse en su país.
Inversiones en bienes raíces: al ser uno de los destinos europeos más visitados, algunos extranjeros deciden invertir en propiedades. Las zonas más reclamadas para tener una segunda residencia o como alquiler turístico son Riviera Italiana, la Toscana o el Lago de Como.
Negocios agrícolas: también existen empresarios extranjeros interesados en el sector agrícola, por eso, muchos de ellos invierten en viñedos, ya que Italia tiene una gran tradición vinícola y gastronómica. Las regiones con mayor número de extranjeros interesados en este tipo de inversión es Lombardía, Toscana, Sicilia o Veneto.

Personas y negocios exttranjeros en Italia @pexels.

Impuestos para personas físicas extranjeras en Italia

Si eres una persona física, existen varios impuestos en Italia para los extranjeros que establezcan su residencia temporal o permanente en el país. Las tasas varían dependiendo si eres residente fiscal o no, de tus ingresos, las propiedades que tengas y otras transacciones. Los principales impuestos son:

Impuesto sobre la renta (IRPEF): los extranjeros no residentes solo tienen que tributar por los ingresos generados en el país. Por otra parte, los residentes fiscales deberán declarar todas sus ganancias, sea de Italia o del extranjero. Las tasas varían según el nivel de ingresos entre el 23 % (hasta 15.000 euros, unos 15.783 dólares) y el 43 % (más de 50.000 euros, unos 52.612 dólares).
Impuesto sobre bienes inmuebles (IMU): si tienes una segunda residencia en Italia, como extranjero, debes pagar una tasa entre el 0,4 % y el 1,06 %, dependiendo del valor catastral del inmueble y su ubicación.
Impuesto sobre sucesiones y donaciones: existen un impuesto para las sucesiones y donaciones de propiedades o bienes con una tasas de entre el 4 % y el 8 %, que depende de la relación entre el donante y el beneficiario.

Beneficios fiscales o tributarios para personas extranjeras en Italia

A Italia le interesa atraer a extranjeros que quieran invertir en su país o crear empleo para sus ciudadanos. Por eso, ofrece unos incentivos fiscales muy atractivos que reducen en gran parte las tasas que hemos visto anteriormente. Vamos a detallarte algunos de ellos y así puedes comprobar si puedes acogerte a alguna de estas ventajas:

Régimen para nuevos residentes: si eres extranjero y nuevo residente, este país te ofrece un regimen especial que te permite pagar una tarifa fija de 100.000 euros anuales (105.225 dólares) sobre los ingresos generados fuera del país. La duración de este beneficio puede extenderse hasta por 15 años y los familiares también pueden acogerse, pagando una cantidad de 25.000 euros (26.306 dólares) por cada uno de ellos.
Deducciones fiscales por traslado laboral: está dirigido a profesionales altamente cualificados. Se pueden beneficiar de una deducción de hasta el 70% durante cinco años. En algunas regiones del sur, este porcentaje aumenta hasta el 90%.
Exenciones sobre patrimonio en el extranjero: para algunos nuevos residentes extranjeros, se les ofrece la exención sobre sus bienes o inversiones fuera de Italia.
Incentivos para jubilados: durante diez años, Italia beneficia a los jubilados con un tributo del 7% sobre su pensión si deciden vivir en pequeños pueblos del sur del país.

Impuestos para propiedades o empresas extranjeras en Italia

Ya hemos visto los impuestos que existen en Italia para los extranjeros en cuanto a personas físicas, pero si tienes una empresa o propiedades en la península itálica, también estás obligado a hacer frente a unas tasas específicas. Te detallamos cuáles son las más importantes:

Impuesto sobre bienes inmuebles (IMU): la propiedad que adquieras para tu empresa en Italia está sujeta a este impuesto. Su porcentaje depende del valor catastral, ubicación y uso del inmueble con unas tarifas de entre el 0,4 % y el 1,06 %. Por ejemplo, una nave en Roma valorada en 500.000 euros (526.125 dólares), generará un IMU de 5.300 euros anuales ( unos 5576 dólares).
Impuesto sobre el valor añadido (IVA): el IVA es obligatorio para todas las empresas que vendan algún bien, también si ofreces cualquier servicio. Las tarifas son del 22 % y algunos sectores pueden reducirse el 10 % o 4 %, como los alimentos o productos farmacéuticos.
Impuesto sobre sociedades (IRES): si tu empresa realiza una actividad permanente en Italia, deberá tributar sobre sus beneficios locales. El porcentaje es del 24% con posibles deducciones por gastos operativos o amortizaciones.
Impuesto regional sobre actividades productivas (IRAP): dependiendo de la ubicación de tu empresa, tendrás que hacer frente a unos impuestos regionales. Las tasas varían entre el 3,9 % y el 4,9 %, según la región.

Beneficios fiscales o tributarios para empresas extranjeras en Italia

Con el fin de que empresas extranjeras decidan abrir su negocio en Italia, el gobierno creó una serie de beneficios fiscales para así incentivar a estos negocios. De esta forma, las empresas reducen su carga fiscal e Italia se beneficia también de una potente inversión en la economía del país, de la creación de nuevos puestos de empleo y de la investigación en proyectos tecnológicos.

Deducciones por I+D: para empresas extranjeras que quieren invertir en investigación y desarrollo. Pueden beneficiarse de créditos fiscales de hasta el 50 % de los costos elegibles.
Régimen de impuestos reducidos para startups: todas las startups extranjeras innovadoras pueden recibir una exención de impuestos los primeros cinco años, incluyendo una reducción significativa en el IRAP.
Zonas económicas especiales (ZES): estas zonas especiales están situadas en el sur de Italia y ofrecen exenciones fiscales y reducciones del IRAP.
Facilidades por reubicación: por el traslado que supone mover la sede de una empresa de un país a otro, el gobierno italiano dispone de una serie de facilidades. Algunas de ellas son las exenciones en impuestos sobre ganancias generadas fuera del país por un período limitado.

Inversiones extranjeras en Italia @pexels.

Impuestos por inversiones extranjeras en la bolsa de Italia

Hasta ahora, en los apartados anteriores hemos visto los impuestos en Italia para extranjeros, tanto para las personas físicas o para empresas. Existe otro grupo que también debe afrontar las obligaciones fiscales que generen sus ganancias y es el de los inversores extranjeros en la bolsa italiana. Si tu intención es invertir en el mercado de valores italiano, atento a estos impuestos:

Impuesto	Características	Tasas
Impuesto sobre ganancias de capital	Ganancias derivadas de la compraventa de acciones o bonos.	Tasa del 26%. Por ejemplo, por una ganancia de 10.000 euros (10.522 dólares) deberás pagar 2.600 euros en impuestos (2.630 dólares).
Impuesto sobre dividendos	Dividendos generados por acciones italianas.	Tasa del 26%. Puedes reducir la tarifa por el tratado de libre imposición.
Impuesto sobre transacciones financieras (FTT)	Compra de acciones de empresas con sede en Italia.	Tarifa fija del 0,1 % por una capitalización superior a 500 millones de euros (526 millones de dólares).

Impuestos para inversores extranjeros en la bolsa de Italia.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos para extranjeros en Italia

¿Existe el tratado de doble imposición entre Italia y otros países?

Sí, Italia ha firmado este tipo de tratado con más de 100 países. La finalidad es que los extranjeros se beneficien de la exención del pago duplicado por los mismos ingresos en Italia y en su país de origen. Según cada país, el tratado puede variar en sus ventajas y detalles.

¿Qué impuestos deben pagar los extranjeros que compran propiedades en Italia?

Todo extranjero debe pagar unos impuestos en Italia y, en este caso, también por la compra de propiedades. Algunos de estos impuestos son: el impuesto de registro, el IVA (para propiedades nuevas) y el impuesto sobre bienes inmuebles (IMU). Las tasas varían en función de si la propiedad es primera o segunda residencia.

¿Las empresas extranjeras en Italia tributan por todas sus actividades globales?

Las empresas extranjeras solo deben tributar por las ganancias generadas dentro del país, siempre que su sede central no esté ubicada en Italia. Algunos de estos tributos son el impuesto sobre sociedades (IRES) y el impuesto regional (IRAP).

¿Qué debo hacer si obtengo ingresos por el alquiler de una propiedad en Italia?

Si tienes una propiedad en alquiler en Italia y eres extranjero, deberás pagar el impuesto de la renta. Te puedes beneficiar de la “cedolare secca”, un régimen fiscal simplificado con una tarifa fija del 21% sobre los ingresos brutos del alquiler.

¿Se pueden deducir impuestos por invertir en Italia como extranjero?

Sí, el gobierno valora mucho la inversión en proyectos que ayudan a mejorar el país como los proyectos de I+D o startups innovadoras. Por este motivo, trata de ayudar a este tipo de negocios con deducciones significativas en los primeros años de actividad.

¿Qué sucede si no atiendo al pago de los impuestos como extranjero en Italia?

Si un extranjero decide no tributar en el sistema fiscal italiano las consecuencias pueden ser muy graves. Dependiendo de las cantidades, el gobierno puede imponer sanciones económicas significativas que irán en aumento hasta que se regularice la situación.