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Impuestos en Suecia: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
Vive en uno de los países más sostenibles del mundo y con una calidad de vida excelente. ¡Conoce cuáles son los impuestos en Suecia!
Este país escandinavo, conocido por sus famosas auroras boreales, paisajes montañosos, bosques y numerosos lagos, posee una de las más altas calidades de vida a nivel mundial. Es un destino que trabaja mucho por la sostenibilidad y por ofrecer una combinación incomparable entre trabajo y vida personal. Esto se debe a que los impuestos en Suecia son unos de los tributos más exigentes de Europa, pero, a cambio, el gobierno ofrece a su población unos servicios de calidad extraordinaria.
Si como empresario deseas montar en este país tu negocio o si como persona física te gustaría residir en este destino durante una temporada, ya sea por estudios o trabajo, es importante conocer las cargas fiscales a las que estás obligado a declarar. El sistema fiscal sueco, además de imponer una serie de tributos, también ha desarrollado un programa de incentivos que benefician a gran parte de los ciudadanos, locales y extranjeros. ¡Te invitamos a introducirte en el mundo de los impuestos en Suecia!
Impuestos para personas físicas o naturales en Suecia
Las personas físicas o naturales deben pagar unos impuestos en Suecia de tipo directo e indirecto, algunos de ellos son nacionales y otros los establecen los ayuntamientos de cada población. Entre las personas físicas se encuentran los trabajadores por cuenta ajena, autónomos, nómadas digitales, jubilados o estudiantes, entre otros. Todo este grupo, además de poseer unos derechos al vivir en este país, están obligados a tributar por sus ganancias anuales, por sus propiedades o por el consumo de productos. A continuación, te detallamos cada uno de estos tributos.
1. Impuesto sobre la renta
El impuesto sobre la renta se define como un tributo que se rige por las ganancias anuales de cada contribuyente y sirve para sostener los servicios públicos de alta calidad del país. En Suecia, este impuesto tiene una estructura dual: una tasa municipal y, para los salarios más elevados, una tasa estatal adicional. Así funciona en 2026:
- Impuesto municipal: se aplica una tasa que varía según el lugar de residencia, con un promedio nacional del 32,38%. Dependiendo del ayuntamiento, esta cifra oscila entre el 29% y el 35%.
- Impuesto estatal: si tus ingresos anuales superan las 643.000 coronas suecas (aprox. 60.000 dólares), se añade una tasa adicional fija del 20% sobre la cantidad que exceda ese límite.
Veamos esto con un ejemplo. Imagina que tu ingreso anual es de 700.000 coronas suecas. En ese caso, pagarás el impuesto municipal correspondiente sobre el total, pero el 20% de impuesto estatal solo se aplicará sobre las 57.000 coronas que superan el umbral establecido para 2026.
2. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
En Suecia al IVA se le conoce como moms, que es una abreviatura de la palabra sueca mervärdesskatt. Este término se traduce literalmente como “impuesto sobre el valor añadido” y refleja el concepto de gravar el valor adicional que se genera en cada etapa de producción y distribución de bienes y servicios. Para los suecos, elegir un nombre sencillo como moms les facilita su uso en la vida cotidiana, al igual que en otros países se utiliza la abreviatura IVA. Así quedarían sus tasas:
| Tasa IVA | Productos a los que se aplica |
|---|---|
| 25 % (tasa general) | La mayoría de productos y servicios (ropa, informática, electrodomésticos, coches, muebles, etc.) |
| 12 % (tasa reducida) | Alimentos, restaurantes y servicios de catering. |
| 6 % (tasa superreducida) | Libros, transporte público y entradas a eventos culturales. |
3. Impuestos sobre el patrimonio y bienes
Suecia es uno de los destinos más atractivos para grandes capitales, ya que en el año 2007 el gobierno eliminó por completo el impuesto sobre el patrimonio. No obstante, existen otras cargas fiscales que recaen sobre la propiedad inmobiliaria para financiar servicios locales:
Si posees una vivienda en este país, estarás sujeto a un impuesto inmobiliario municipal que equivale al 0,75% del valor fiscal de la propiedad. Para proteger a los propietarios, el gobierno establece un límite máximo anual que, para el ejercicio 2026, se ha fijado en 10.425 coronas suecas. Esto significa que, aunque tengas una propiedad de muy alto valor, nunca pagarás más de esa cifra fija al año.
4. Impuesto sobre el consumo de energía
Como parte de su compromiso con la sostenibilidad, los residentes en Suecia pagan un gravamen sobre el consumo de energía (calefacción, electricidad y combustible). Para 2026, las tasas se han ajustado para equilibrar la protección ambiental con el coste de vida:
| Energía | Tasas 2026 | Objetivo |
| Electricidad | 36,0 öre por kWh (aprox. 0,034 dólares) | Fomentar el ahorro energético y la transición a renovables. |
| Gasolina y diésel | 6,83 SEK/litro (gasolina) y 4,50 SEK/litro (diésel). | Reducir las emisiones de carbono y apoyar al sector transporte. |
| Calefacción | 1.510 SEK por tonelada de CO₂ emitida. | Penalizar el uso de combustibles fósiles en el hogar. |
Impuestos para personas jurídicas o empresas en Suecia
¿Estás pensando montar un negocio o trasladarlo a este país? Los impuestos en Suecia también se aplican a las personas jurídicas o empresas que generen aquí su actividad. Estos tributos fiscales se aplican sobre las ganancias anuales emitidas en el país y también deben declarar el IVA, responder a cargas fiscales sobre bienes inmuebles relacionados con el negocio o realizar contribuciones a la seguridad social de cada uno de sus empleados.
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1. Impuesto sobre la renta de sociedades
El sistema fiscal sueco es sumamente competitivo para fomentar la inversión extranjera y el crecimiento empresarial. Por ello, el Impuesto de Sociedades cuenta con una tasa plana que, para el ejercicio 2026, se sitúa en el 20% sobre las ganancias netas (una ligera reducción frente al 20,6% de años anteriores).
Ejemplo: si una empresa genera ganancias netas de 1.000.000 de coronas suecas, el impuesto a pagar será de 200.000 coronas, lo que permite a los empresarios reinvertir una mayor parte de sus beneficios en innovación y expansión.
2. IVA para empresas
Como hemos explicado anteriormente, el IVA es un tipo de impuesto indirecto que se aplica directamente a los productos o servicios que los consumidores adquieren. En el caso de las empresas, son las encargadas de recaudar este tributo a través de sus facturas, añadiendo un porcentaje extra sobre el precio final. Más tarde, las empresas tendrán que devolver el IVA al Estado a través de sus declaraciones. Te recordamos cuáles son sus tarifas:
- Tarifa estándar del 25 %: para la mayoría de bienes y servicios.
- Tarifa reducida del 12 %: para alimentos y hostelería.
- Tarifa superreducida del 6 %: para libros y transporte público.
3. Contribuciones a la seguridad social
Entre los impuestos en Suecia para las empresas, también tienen que declarar unas contribuciones a la seguridad social por cada empleado contratado. La tasa general es del 31,42 % del salario bruto del trabajador y esta carga fiscal asegura al gobierno sueco poder garantizar a la población servicios como un seguro médico, pensiones de jubilación o protección para el desempleo.
Por ejemplo, si un empleado tiene un salario bruto mensual de 30.000 coronas suecas (2.775 dólares), la empresa deberá pagar 9.426 coronas suecas (870 dólares), en contribuciones a la seguridad social. Gracias a esta aportación mensual, este trabajador tendrá una seguridad de poder recibir asistencia médica por enfermedad o cobrar una pensión mensual si debe coger una baja por accidente.
4. Impuestos medioambientales para empresas
Las empresas que utilizan combustibles fósiles o generan emisiones significativas también están sujetas al impuesto al carbono, al igual que las personas físicas. Este gravamen busca incentivar la transición hacia fuentes de energía renovables y reducir la huella ecológica, por eso impone una de las tasas más altas: 1.510 coronas suecas, por tonelada de CO₂ emitida.
Beneficios tributarios en Suecia
Para compensar la alta presión fiscal en las rentas del trabajo, el gobierno ofrece incentivos muy potentes, especialmente para el talento internacional y la sostenibilidad:
| Beneficio fiscal | Detalles |
| Expert Tax Relief | Los extranjeros altamente cualificados solo tributan por el 75% de su salario durante los primeros siete años de residencia (ampliado desde los cinco años anteriores). |
| I+D y Tecnología | Las empresas pueden deducir hasta el 100% de los gastos en investigación y disfrutan de rebajas en las cotizaciones a la Seguridad Social de su personal técnico. |
| Sucesiones y Donaciones | Tasa del 0%. No existe impuesto por heredar o recibir donaciones, facilitando la transmisión de patrimonio familiar. |
| Deducción por Donaciones | Los residentes pueden deducir el 25% de sus donaciones benéficas, con un tope de 3.000 coronas anuales en 2026. |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Suecia
El sistema de impuestos en Suecia es progresivo, es decir, va en aumento conforme crecen los ingresos. El impuesto sobre la renta se divide en dos partes: el impuesto municipal, que varía según la localidad y el impuesto estatal, que se aplica a los ingresos más altos. Además, hay impuestos sobre el valor añadido (IVA), impuestos sobre las propiedades y otros tributos específicos.
Pagas una tasa municipal promedio del 32,38% y, si ganas más de 643.000 coronas al año, se suma un 20% de impuesto estatal sobre el excedente.
Como trabajador autónomo en este país, también debes hacer frente a una serie de impuestos, aunque las tarifas variarán según tu perfil financiero. Es importante cumplir con tus obligaciones fiscales para evitar sanciones y multas.
Sí, existen ciertas deducciones fiscales que se pueden aplicar a los gastos relacionados con tu trabajo, como el transporte o la compra de herramientas para poder desempeñar tu profesión. También hay deducciones por contribuciones a fondos de pensiones y donaciones a organizaciones benéficas.
Las empresas están sujetas a varios impuestos en Suecia, como el corporativo con una tasa del 20.6%. Además, deben cumplir con diversas regulaciones fiscales, como la declaración del IVA y la retención de impuestos sobre los salarios de los empleados. A cambio, también disponen de ciertos beneficios tributarios.
Si vives y trabajas en Suecia más de seis meses al año, se te considera residente fiscal y deberás declarar tus ingresos globales. Por el contrario, si trabajas menos de seis meses, solo estarás sujeto a impuestos sobre los ingresos obtenidos en Suecia.
No, fue abolido en 2007. Solo existe una tasa inmobiliaria con un tope de 10.425 SEK anuales en 2026.
Sí, mediante el Expert Tax Relief, si eres un profesional cualificado puedes dejar exento de impuestos el 25% de tu salario durante tus primeros siete años en el país.
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
