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Impuestos en Suecia: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
Vive en uno de los países más sostenibles del mundo y con una calidad de vida excelente. ¡Conoce cuáles son los impuestos en Suecia!
Este país escandinavo, conocido por sus famosas auroras boreales, paisajes montañosos, bosques y numerosos lagos, posee una de las más altas calidades de vida a nivel mundial. Es un destino que trabaja mucho por la sostenibilidad y por ofrecer una combinación incomparable entre trabajo y vida personal. Esto se debe a que los impuestos en Suecia son unos de los tributos más exigentes de Europa, pero, a cambio, el gobierno ofrece a su población unos servicios de calidad extraordinaria.
Si como empresario deseas montar en este país tu negocio o si como persona física te gustaría residir en este destino durante una temporada, ya sea por estudios o trabajo, es importante conocer las cargas fiscales a las que estás obligado a declarar. El sistema fiscal sueco, además de imponer una serie de tributos, también ha desarrollado un programa de incentivos que benefician a gran parte de los ciudadanos, locales y extranjeros. ¡Te invitamos a introducirte en el mundo de los impuestos en Suecia!
Impuestos para personas físicas o naturales en Suecia
Las personas físicas o naturales deben pagar unos impuestos en Suecia de tipo directo e indirecto, algunos de ellos son nacionales y otros los establecen los ayuntamientos de cada población. Entre las personas físicas se encuentran los trabajadores por cuenta ajena, autónomos, nómadas digitales, jubilados o estudiantes, entre otros. Todo este grupo, además de poseer unos derechos al vivir en este país, están obligados a tributar por sus ganancias anuales, por sus propiedades o por el consumo de productos. A continuación, te detallamos cada uno de estos tributos.
1. Impuesto sobre la renta
El impuesto sobre la renta, se define como un tributo que se rige por las ganancias anuales de cada contribuyente que sirve para contribuir al sostenimiento de los gastos públicos. Por una parte, existe una tasa nacional y, por otro lado, una tasa municipal, que varía dependiendo de la zona. Te explicamos un poco más como funciona:
- Impuesto municipal: se aplica una tasa que varía entre el 29 % y el 35 %, dependiendo del municipio donde residas.
- Impuesto estatal: se añade una tasa adicional del 20 % para ingresos anuales superiores a 613.900 coronas suecas (unos 57.000 dólares).
- Ejemplo: si tu ingreso anual es de 700.000 coronas suecas (65.000 dólares), deberás pagar el impuesto municipal correspondiente y un 20 % adicional sobre las 86.100 coronas suecas (8.000 dólares) que exceden el límite estatal.
2. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
En Suecia al IVA se le conoce como moms, que es una abreviatura de la palabra sueca mervärdesskatt. Este término se traduce literalmente como “impuesto sobre el valor añadido” y refleja el concepto de gravar el valor adicional que se genera en cada etapa de producción y distribución de bienes y servicios. Para los suecos, elegir un nombre sencillo como moms les facilita su uso en la vida cotidiana, al igual que en otros países se utiliza la abreviatura IVA. Así quedarían sus tasas:
| Tasa IVA | Productos a los que se aplica |
|---|---|
| 25 % (tasa general) | La mayoría de productos y servicios (ropa, informática, electrodomésticos, coches, muebles, etc.) |
| 12 % (tasa reducida) | Alimentos, restaurantes y servicios de catering. |
| 6 % (tasa superreducida) | Libros, transporte público y entradas a eventos culturales. |
3. Impuestos sobre el patrimonio y bienes
Es uno de los pocos países que no tienen este tributo, ya que en el año 2007, el gobierno sueco eliminó el impuesto sobre el patrimonio, pero existen otras cargas fiscales en Suecia que recaen sobre las propiedades. Por ejemplo, si posees una vivienda en este país, estarás sujeto a un tipo de impuesto inmobiliario que equivale al 0,75 % del valor fiscal de la propiedad, con un límite máximo de 8.875 coronas suecas (820 dólares) por año.
4. Impuesto sobre el consumo de energía
Los residentes en Suecia tienen que pagar un gravamen sobre el consumo de energía que realizan como la calefacción, electricidad y gasolina. Este impuesto se diseñó como medida para incentivar el consumo moderado de energía entre la población. Las tasas que se aplican dependerán del tipo de energía consumida, te dejamos más información en esta tabla:
| Energía | Tasas | Objetivo |
|---|---|---|
| Electricidad | 35 öre por kWh (0,033 dólares) | Fomentar el uso eficiente de la energía y el desarrollo de fuentes renovables. |
| Gasolina y diésel | 6,83 coronas suecas por litro (0,63 dólares), mientras que el diésel está gravado a 4,53 coronas suecas por litro (0,42 dólares). | Reducir las emisiones de carbono. |
| Calefacción | 1.190 coronas suecas (110 dólares), por tonelada de CO₂ emitida. | Aminorar las emisiones de CO₂. |
Impuestos para personas jurídicas o empresas en Suecia
¿Estás pensando montar un negocio o trasladarlo a este país? Los impuestos en Suecia también se aplican a las personas jurídicas o empresas que generen aquí su actividad. Estos tributos fiscales se aplican sobre las ganancias anuales emitidas en el país y también deben declarar el IVA, responder a cargas fiscales sobre bienes inmuebles relacionados con el negocio o realizar contribuciones a la seguridad social de cada uno de sus empleados.
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1. Impuesto sobre la renta de sociedades
El sistema fiscal sueco busca incentivar la creación de empresas y fomentar la inversión en el país, por eso, este tributo tiene una tasa bastante competitiva con el resto de países europeos del 20,6 % sobre las ganancias netas. Por ejemplo, si una empresa genera ganancias netas de 1.000.000 de coronas suecas (92.500 dólares), el impuesto a pagar será de 206.000 coronas suecas (19.050 dólares).
2. IVA para empresas
Como hemos explicado anteriormente, el IVA es un tipo de impuesto indirecto que se aplica directamente a los productos o servicios que los consumidores adquieren. En el caso de las empresas, son las encargadas de recaudar este tributo a través de sus facturas, añadiendo un porcentaje extra sobre el precio final. Más tarde, las empresas tendrán que devolver el IVA al Estado a través de sus declaraciones. Te recordamos cuáles son sus tarifas:
- Tarifa estándar del 25 %: para la mayoría de bienes y servicios.
- Tarifa reducida del 12 %: para alimentos y hostelería.
- Tarifa superreducida del 6 %: para libros y transporte público.
3. Contribuciones a la seguridad social
Entre los impuestos en Suecia para las empresas, también tienen que declarar unas contribuciones a la seguridad social por cada empleado contratado. La tasa general es del 31,42 % del salario bruto del trabajador y esta carga fiscal asegura al gobierno sueco poder garantizar a la población servicios como un seguro médico, pensiones de jubilación o protección para el desempleo.
Por ejemplo, si un empleado tiene un salario bruto mensual de 30.000 coronas suecas (2.775 dólares), la empresa deberá pagar 9.426 coronas suecas (870 dólares), en contribuciones a la seguridad social. Gracias a esta aportación mensual, este trabajador tendrá una seguridad de poder recibir asistencia médica por enfermedad o cobrar una pensión mensual si debe coger una baja por accidente.
4. Impuestos medioambientales para empresas
Las empresas que utilizan combustibles fósiles o generan emisiones significativas también están sujetas al impuesto al carbono, al igual que las personas físicas. Este gravamen busca incentivar la transición hacia fuentes de energía renovables y reducir la huella ecológica, por eso impone una de las tasas más altas: 1.190 coronas suecas (110 dólares), por tonelada de CO₂ emitida.
Beneficios tributarios en Suecia
Después de haber visto todos los impuestos en Suecia que existen para personas físicas y empresas, debes saber que el gobierno ofrece también unos incentivos fiscales para reducir las altas tasas. El objetivo es motivar a que las personas monten sus propios negocios y generen ingresos en el país, especialmente en materias de sostenibilidad e innovación. A continuación, te detallamos los principales beneficios tributarios a los que puedes acogerte, tanto para locales como para extranjeros:
| Beneficio fiscal | Detalles |
|---|---|
| Deducciones por investigación y desarrollo (I+D) | Las empresas que inviertan en proyectos I+D, pueden beneficiarse de reducciones fiscales significativas y deducir hasta el 100% de los gastos. |
| Incentivos para energías renovables | Puede cubrir del 30% al 50% de los costos de los proyectos para la instalación de paneles solares, bombas de calor y otros sistemas de energía sostenible. |
| Exenciones para emprendedores extranjeros | Los extranjeros que decidan trasladar su negocio a Suecia pueden ver reducidos sus impuestos hasta un 2% menos durante los primeros años de actividad. |
| Impuesto sobre donaciones y herencias | Suecia no aplica ningún impuesto al respecto, lo que es una ventaja respecto a otros países. |
| Fondos de pensiones | Los límites para las deducciones de contribuciones a pensiones privadas son de aproximadamente 35.000 coronas anuales (3.180 dólares). |
| Donaciones a organizaciones benéficas | Los residentes pueden deducir el 25% del valor de las donaciones realizadas, hasta un máximo de 1.500 coronas por persona (aproximadamente 136 dólares) al año. |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Suecia
El sistema de impuestos en Suecia es progresivo, es decir, va en aumento conforme crecen los ingresos. El impuesto sobre la renta se divide en dos partes: el impuesto municipal, que varía según la localidad y el impuesto estatal, que se aplica a los ingresos más altos. Además, hay impuestos sobre el valor añadido (IVA), impuestos sobre las propiedades y otros tributos específicos.
Por un lado, hay que pagar el impuesto municipal, que varía entre el 29% y el 35%, dependiendo de la localidad y, por otro lado, el impuesto estatal, para los ingresos anuales superiores a 613.900 coronas suecas (uno 57.000 dólares).
Como trabajador autónomo en este país, también debes hacer frente a una serie de impuestos, aunque las tarifas variarán según tu perfil financiero. Es importante cumplir con tus obligaciones fiscales para evitar sanciones y multas.
Sí, existen ciertas deducciones fiscales que se pueden aplicar a los gastos relacionados con tu trabajo, como el transporte o la compra de herramientas para poder desempeñar tu profesión. También hay deducciones por contribuciones a fondos de pensiones y donaciones a organizaciones benéficas.
Las empresas están sujetas a varios impuestos en Suecia, como el corporativo con una tasa del 22%. Además, deben cumplir con diversas regulaciones fiscales, como la declaración del IVA y la retención de impuestos sobre los salarios de los empleados. A cambio, también disponen de ciertos beneficios tributarios.
Si vives y trabajas en Suecia más de seis meses al año, se te considera residente fiscal y deberás declarar tus ingresos globales. Por el contrario, si trabajas menos de seis meses, solo estarás sujeto a impuestos sobre los ingresos obtenidos en Suecia.
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
