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Impuestos que debes pagar en República Dominicana
Los impuestos en República Dominicana que necesitas conocer para personas físicas y empresas. ¡Reside en este paraíso tropical!
¿Estás pensando en vivir en este paraíso del Caribe? Es importante conocer cuáles son los impuestos en República Dominicana para cumplir con el sistema tributario del país y contribuir con la mejora de los servicios. Este país latinoamericano es uno de los principales destinos turísticos del continente debido a su clima tropical y sus playas, por lo que, tanto personas físicas como empresas, deciden establecerse aquí para invertir, abrir un negocio, trabajar o, simplemente, disfrutar del país.
Desde Holafly, vamos a desglosar en este artículo las cargas fiscales de República Dominicana que debes declarar según tus ganancias anuales. También te explicaremos qué beneficios tributarios puedes obtener según tu perfil personal o profesional. ¡Empezamos!
Impuestos para personas físicas o naturales en República Dominicana
Una persona física o natural es aquella que tiene derechos y obligaciones en el país donde reside según la ley y, por lo tanto, también debe cumplir con el sistema fiscal. Los impuestos en República Dominicana que vamos a ver a continuación, están diseñados para aquellas personas que trabajan por cuenta ajena, autónomos, estudiantes, nómadas digitales o jubilados, entre otros.
Si recién acabas de llegar a este país, además de descubrir sus lugares más turísticos, te invitamos a hacer un recorrido con nosotros por los principales impuestos que debes tener en cuenta. De esta forma, te aseguras no infringir ningún delito fiscal y evitarás las sanciones o multas que puedan adjudicarte por desconocer dichas responsabilidades.
1. Impuesto sobre la renta (ISR)
Este tributo es uno de los impuestos en República Dominicana de tipo progresivo, lo que significa que el porcentaje aumenta a medida que los ingresos de las personas físicas son mayores. La recaudación de este gravamen sirve para que el gobierno financie servicios públicos como la salud, educación y obras de infraestructura. Sus tarifas son las siguientes:
- Tasa del 15%: de 416.221 a 624.329 pesos (de 20.000 a 30.000 dólares).
- Tasa del 20%: de 624.330 a 867.123 pesos (hasta 42.000 dólares).
- Tasa del 25%: más de 867.124 pesos (más de 42.000 dólares).
- Exenciones: ingresos anuales de hasta 416.220 pesos dominicanos (hasta 20.000 dólares).
- Ejemplo: si una persona gana 700.000 pesos al año (34.000 dóalres), los primeros 416.220 (20.000 dóalres) estarán exentos y el resto se dividirá en tramos gravados al 15 % y al 20 %.
2. Impuesto sobre transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS)
El ITBIS es uno de los impuestos en República Dominicana indirecto, similar al IVA en otros países. Se aplica a la venta de bienes y servicios, con una tasa general del 18 %. Son las personas físicas quienes pagan este impuesto al realizar la compra de ese producto o servicio, abonando un porcentaje extra. En comparación con otros países vecinos la tarifa resulta un poco más alta, ya que el IVA en Costa Rica es del 13 %, mientras que en Jamaica es del 15 %. Te mostramos algunos ejemplos:
- Tasa general: tasa única del 18%.
- Exenciones: algunos productos esenciales, como alimentos básicos y medicinas.
- Ejemplo: si compras un electrodoméstico por 10.000 pesos (485 dólares), pagarás 1.800 pesos (87 dólares) adicionales en ITBI.
3. Impuesto sobre Activos
Las personas físicas o naturales con activos en el país como propiedades o vehículos, deben pagar este tributo del 1 % sobre el valor de estos bienes, siempre que excedan los 8.673.388 pesos (420.000 dólares). Con esta contribución ciudadana, el gobierno dominicano financia programas sociales y de desarrollo económico. Por ejemplo, si posees propiedades y vehículos valorados en 10 millones de pesos (484.000 dólares), deberás pagar 100.000 pesos anuales (4.800 dólares).
4. Impuestos Selectivos al Consumo (ISC)
Otro de los impuestos en República Dominicana que recae sobre el consumo es el ISC, ya que grava productos específicos como el alcohol, el tabaco y combustibles. Si lo comparamos con otros países, en Honduras este impuesto suele ser más alto, mientras que en México las tarifas son similares. Las tasas varían dependiendo del producto y son las siguientes:
- Tasa del 10%: para el alcohol.
- Tasa del 20%: para el tabaco.
- Tasas del 15 al 40 %: para el combustible.
- Ejemplo: al comprar un litro de gasolina por 200 pesos (10 dólares), aproximadamente 80 pesos (4 dólares) corresponden al ISC.
5. Otros impuestos menores
Existen otros impuestos en República Dominicana más pequeños, algunos de ellos corresponden a los servicios municipales, que también recaen sobre las personas físicas o naturales que residen en el país. Algunos de ellos son de circulación, por viaje o herencias. Te contamos un poco más sobre ellos:
- Servicios de telecomunicaciones: 10 % adicional al ITBIS.
- Impuestos municipales: entre 500 y 1.000 pesos mensuales (24 y 48 dólares), por servicios municipales como la recolección de basura.
- Circulación vehicular (marbete): entre 1.500 y 3.000 pesos anuales (72 y 145 dólares), dependiendo del año y modelo del vehículo.
- Salida del país: al viajar y salir del país se debe abonar unos 1.120 pesos (20 dólares), que suele estar incluido en el billete.
- Herencias y donaciones: tasa del 3 % sobre el valor declarado de los bienes.
Impuestos para personas jurídicas o empresas en República Dominicana
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Como empresario, si decides invertir en este país latinoamericano y emprender con un negocio, existen varios impuestos en República Dominicana para tu empresa. Estos tributos se rigen dependiendo de las ganancias anuales obtenidas dentro del país, otros dependen de la ubicación o la actividad. A continuación, te explicamos algunos de estos impuestos para empresas.
1. Impuesto sobre la renta corporativa
Los ingresos recaudados con el impuesto de la renta corporativa financian proyectos de infraestructura, servicios gubernamentales y programas sociales del país. Se aplica a todas las empresas que tengan actividad en este destino y, a diferencia de otros países como Costa Rica, el sistema tributario dominicano solo establece una tarifa única del 27% para todos los ingresos.
Por ejemplo, si una empresa genera unas ganancias de 5.000.000 de pesos anuales (242.000 dólares), deberá pagar 1.350.000 millones de pesos en ISR (65.400 dólares anuales). Al no tener unas tarifas progresivas, las pequeñas empresas se ven perjudicadas por tener que tributar al mismo nivel que los grandes negocios.
2. Impuesto sobre transferencia de bienes industrializados y servicios (ITBIS)
Como hemos visto en el apartado de las personas físicas, las empresas también tienen que recaudar y remitir el ITBIS. Deberán aplicar una tasa general del 18 % a los bienes y servicios vendidos y luego declarar el total ante la Dirección General de Impuestos Internos (DGII).
- Tasa general: es una tasa única del 18%.
- Ejemplo: una empresa que vende productos por valor de 1.000.000 millón de pesos mensuales (48.400 dólares), deberá recaudar 180.000 pesos (8.700 dólares) en ITBIS.
3. Impuesto Selectivo al Consumo (ISC)
Los impuestos en República Dominicana para las empresas o personas físicas que vendan cierto tipo de productos como tabaco o alcohol, tienen que gravar por el ISC. Te recordamos, como vimos anteriormente, que las bebidas alcohólicas están gravadas al 10 %, el alcohol al 20% y los combustibles pueden llegar hasta el 40 %. Por ejemplo, una empresa establecida en este país y que importa gasolina con unas ventas de 10.000 litros al mes, pagará 400.000 pesos en ISC (19.300 dólares).
4. Impuesto municipales
Algunos de los tributos para las empresas son de carácter municipal, esto significa que, además de los impuestos en República Dominicana estatales, también deben añadir algunas tasas locales, como licencias comerciales y permisos de operación.
Estas tarifas varían según el municipio y son impuestos destinados a mejorar los servicios locales, como el alumbrado público, la recolección de basura, mantenimiento de vías y la promoción del desarrollo económico local. Te mostramos algunos de estos tributos municipales:
- Licencias comerciales: una tienda en Santo Domingo puede pagar entre 5.000 y 20.000 pesos anuales (240 y 970 dólares), dependiendo de su tamaño y ubicación.
- Permisos de construcción: una empresa que tenga que realizar una obra valorada en 10.000.000 millones de pesos (485.000 dólares), podría generar un pago de 200.000 pesos (9.700 dólares) al ayuntamiento.
- Tasa de publicidad exterior: por una valla publicitaria se puede pagar entre 3.000 y 15.000 pesos por anuncio (145 y 726 dólares), dependiendo de su tamaño y ubicación.
5. Impuesto sobre activos
Los activos generados por las empresas con actividad en este país deben afrontar una tasa del 1% anual sobre el valor total. Este impuesto es una forma de gravar la riqueza acumulada de las empresas, especialmente cuando no generan beneficios significativos.
Los fondos recaudados a través de este tributo son destinados a programas gubernamentales para mejorar la infraestructura nacional, fomentar el desarrollo económico y financiar programas sociales. Por ejemplo, una empresa con activos valorados en 50 millones de pesos (242.000 dólares), pero con pasivos deducibles de 20 millones, tendría una base imponible de 30 millones. En este caso, el impuesto a pagar sería 300.000 pesos (14.500 dólares).
Beneficios tributarios en República Dominicana
Después del recorrido que hemos realizado sobre los principales impuestos en República Dominicana para personas físicas y empresas, ahora es el momento de hablar sobre las ventajas fiscales. El gobierno dominicano ha diseñado unos beneficios tributarios especiales para aliviar algunas de las cargas fiscales.
| Beneficios | Características | Deducciones |
|---|---|---|
| Exenciones para nuevas empresas | Se aplica a empresas relacionadas con la tecnología, agroindustria y manufactura. | Exoneración del impuesto sobre la renta (ISR) por un período inicial de hasta 3 años. |
| Zonas francas | Áreas diseñadas para promover exportaciones y atraer inversión extranjera como San Isidro o Las Américas. | Exención del ISR, el ITBIS y aranceles sobre importación de bienes. |
| Incentivos turísticos | Para la construcción de proyectos hoteleros, ecológicos o de infraestructura turística. | Exoneración de impuestos durante 10 años. |
| Ley de cine | Productoras cinematográficas que rueden películas en el país. | Deducción del 25 % de sus inversiones del ISR y exención del ITBIS. |
| Régimen de Retorno | Para extranjeros que regresan al país después de tres años fuera. | Importación de sus bienes personales y vehículos sin pagar aranceles ni ITBIS. |
| Residencia por Inversión | Extranjeros que invierten en proyectos inmobiliarios o empresariales por más de 200.000 dólares. | Exoneración del ISR sobre sus ingresos globales durante 10 años. |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en República Dominicana
Las personas físicas y jurídicas que generen ingresos en el país deberán pagar el impuesto sobre la renta (ISR). Este tributo incluye tanto a residentes como no residentes que obtengan ingresos de alguna fuente dominicana.
Si tu empresa está establecida en una de las zonas francas del país o pertenece al sector tecnológico o turístico, tal vez puedes acogerte a algunas deducciones fiscales importantes. Para estar seguro de esto, te recomendamos que consultes con la DGII o con un asesor fiscal experto en estos temas.
Sí, República Dominicana tiene acuerdos con varios países para evitar la doble imposición. Esto permite que los ingresos gravados en este país no sean sometidos nuevamente a impuestos en el país de origen del contribuyente.
No, en este caso los extranjeros residentes están sujetos únicamente a impuestos sobre los ingresos obtenidos dentro de República Dominicana. Sin embargo, si optan por la residencia por inversión, pueden obtener exenciones adicionales.
Los impuestos municipales se calculan en función del tipo de negocio, la ubicación y las actividades realizadas. Por ejemplo, una licencia comercial puede costar entre 5.000 y 20.000 pesos anuales (240 y 970 dólares).
Si no cumples con el pago de impuestos en República Dominicana, esto puede generarte multas e intereses. Por ejemplo, la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) aplica un interés mensual del 1,10 % sobre los cantidades adeudadas.
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
