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Impuestos en Nueva Zelanda: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
Te mostramos un acercamiento a los impuestos de Nueva Zelanda, las tasas de los gravámenes, los impuestos más importantes como persona natural y jurídica
Te contamos las tasas, requerimientos y aspectos clave sobre los impuestos en Nueva Zelanda para 2025. Su sistema tributario se caracteriza por ser progresivo y gravar a personas y empresas de manera diferente. Por ejemplo, para las personas naturales, los tipos impositivos del IRPF comienzan en un 10.5% y terminan en 39%. Si quieres conocer más acerca de estos rangos, sigue leyendo.
El sistema tributario neozelandés juega un papel crucial en la financiación de servicios públicos y la inversión en infraestructura, lo que impacta de manera positiva en la calidad de vida de sus residentes y visitantes.
Impuestos para personas físicas o naturales en Nueva Zelanda
Impuesto sobre la Renta (Income Tax)
Nueva Zelanda aplica un sistema de impuestos progresivos sobre la renta. A partir del 1 de abril de 2025, las tasas son las siguientes:
- 0 – 15.600 NZD: 10.5%
- 15.601 – 53.500 NZD: 17.5%
- 53.501 – 78.100 NZD: 30%
- 78.101 – 180.000 NZD: 33%
- Más de 180.000 NZD: 39%
Ejemplo: si una persona gana 60.000 NZD anuales, pagará:
- 10.5% sobre los primeros 15.600 = 1.638
- 17.5% sobre los siguientes 37.900 = 6.632,50
- 30% sobre los últimos 6.500 = 1.950
- Total impuesto anual: 10.220,50 NZD
Impuesto al Valor Agregado (Goods and Services Tax – GST)
El GST es un impuesto del 15% aplicado a la mayoría de bienes y servicios en Nueva Zelanda. Las empresas deben registrarse para el GST si su facturación anual supera los 60.000 NZD. Algunos servicios financieros y exportaciones están exentos o tienen una tasa del 0%.
Impuesto sobre Beneficios Marginales (Fringe Benefit Tax – FBT)
El FBT se aplica a beneficios no monetarios proporcionados por empleadores, como vehículos de empresa o seguros de salud. La tasa estándar es del 49.25%, aunque puede variar según el tipo de beneficio y la situación del empleado.
Impuesto sobre Ganancias de Capital
Nueva Zelanda no tiene un impuesto general sobre las ganancias de capital. Sin embargo, las ganancias obtenidas por la venta de propiedades dentro de ciertos períodos pueden considerarse ingresos y estar sujetas a impuestos, por ejemplo:
Venta de una propiedad dentro del período “bright-line”
Nueva Zelanda aplica una regla llamada “bright-line rule” que trata ciertas ganancias por la venta de propiedades residenciales como ingreso imponible, dependiendo del tiempo en que se mantuvo la propiedad.
¿Cómo funciona?
- Si compras una propiedad residencial y la vendes dentro de los 10 años siguientes, las ganancias que obtengas pueden considerarse ingreso y estar sujetas a impuestos.
- Excepciones: tu vivienda principal, propiedades heredadas y propiedades construidas como parte de un proyecto de desarrollo pueden quedar exentas.
Ejemplo:
- Compras una casa en Auckland en enero de 2020 por 700.000 NZD.
- La vendes en abril de 2025 por 900.000 NZD.
- Ganancia: 200.000 NZD.
- Como la vendiste dentro del período de 10 años, y no es tu casa principal, esta ganancia se considera ingreso gravable y se suma a tus ingresos personales para calcular el impuesto correspondiente según tu tasa marginal (por ejemplo, 33%).
Deducciones y Créditos Fiscales
Los residentes pueden ser elegibles para créditos fiscales como el “Working for Families”, destinado a apoyar a familias con ingresos bajos o medianos. Además, las contribuciones a planes de ahorro para la jubilación, como KiwiSaver, pueden ofrecer beneficios fiscales, como:
1. Aportes del empleador obligatorios y libres de impuestos adicionales
- Los empleadores están obligados a aportar un mínimo del 3% del salario bruto del empleado a su cuenta KiwiSaver.
- Estos aportes no están sujetos a impuestos adicionales para el trabajador, ya que son contribuciones pre-impuestas (aunque el empleador paga un impuesto específico llamado ESCT).
2. Aportes del gobierno (Government Contribution)
- Por cada dólar que el afiliado aporte, el gobierno contribuye con 50 centavos, hasta un máximo de 521.43 NZD por año fiscal.
- Para recibir el total, se deben aportar al menos 1.042,86 NZD anualmente (aprox. 20 por semana).
- Este dinero no se considera ingreso gravable, por lo que es un incentivo neto directo del Estado.
Impuestos para personas jurídicas o empresas en Nueva Zelanda
Impuesto sobre la Renta Corporativa (Corporate Income Tax)
Las empresas residentes en Nueva Zelanda están sujetas a un impuesto sobre la renta corporativa (CIT) del 28% sobre sus ingresos globales. Las empresas no residentes tributan únicamente por los ingresos generados dentro del país.
Ejemplo: una empresa con una ganancia neta de 500.000 NZD pagará 140.000 NZD en impuestos corporativos.
Impuesto sobre Beneficios Marginales (Fringe Benefit Tax – FBT)
El FBT se aplica a beneficios no monetarios proporcionados a empleados, como vehículos de empresa o seguros de salud. Las tasas varían según el tipo de beneficio y la frecuencia de cálculo, con una tasa máxima del 63.93%.
Impuesto sobre Contribuciones Patronales a la Jubilación (Employer Superannuation Contribution Tax – ESCT)
Las empresas deben deducir el ESCT de las contribuciones en efectivo que realizan a las cuentas de jubilación de los empleados. Las tasas varían del 10.5% al 39.0%, dependiendo del ingreso del empleado y su antigüedad en la empresa.
Gravámenes de la Corporación de Compensación por Accidentes (ACC)
Los empleadores pagan un gravamen de 1.67% sobre los salarios para financiar el esquema de seguro por accidentes de Nueva Zelanda. Este gravamen se aplica hasta un ingreso anual máximo de 152.790 NZD. Además, se aplica un gravamen laboral que varía según la industria.
Impuesto al Valor Agregado (Goods and Services Tax – GST)
El GST es un impuesto del 15% aplicado a la mayoría de bienes y servicios. Las empresas deben registrarse para el GST si su facturación anual supera los 60.000 NZD.
¿Cómo pagar online los impuestos en Nueva Zelanda?
Pagar impuestos online en Nueva Zelanda es un proceso sencillo y seguro. Las empresas pueden utilizar las siguientes opciones:
1. Banca online
La mayoría de los bancos neozelandeses ofrecen la función de “pago de impuestos” en sus plataformas de banca online. Al realizar un pago, es esencial incluir el número de IRD (Inland Revenue Department) como referencia.
2. Portal myIR
El portal myIR permite realizar pagos utilizando tarjetas de crédito o débito Visa y Mastercard. Para ello, debe iniciar sesión en su cuenta myIR, seleccionar la opción de pago correspondiente y seguir las instrucciones proporcionadas.
3. Pagos desde el extranjero
Si se encuentra fuera de Nueva Zelanda, puede realizar pagos a través de transferencias internacionales o utilizando tarjetas de crédito o débito mediante el portal myIR. Es importante verificar con su banco las posibles tarifas asociadas a estas transacciones.
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Beneficios tributarios en Nueva Zelanda
Nueva Zelanda ofrece diversos incentivos fiscales para atraer inversión extranjera, fomentar la innovación y facilitar la integración de migrantes al sistema tributario. Aquí te detallamos algunos de los principales beneficios tributarios vigentes en 2025:
1. Investment Boost: Deducción del 20% en activos productivos
A partir del 22 de mayo de 2025, las empresas pueden deducir inmediatamente el 20% del valor de nuevos activos productivos, como maquinaria y herramientas, en el año fiscal de adquisición. Esta deducción se suma a la depreciación estándar y está disponible para todos los tipos de empresas, incluidas sociedades, autónomos y fideicomisos.
2. Incentivos para migrantes y retornados
Desde el 1 de abril de 2025, los migrantes que se conviertan en residentes fiscales plenos en Nueva Zelanda pueden optar por un nuevo método de cálculo para fondos de inversión extranjeros (FIF). Bajo este método, solo se grava el 70% de las ganancias de capital obtenidas después de adquirir la residencia fiscal, y se aplica la tasa marginal del contribuyente.
3. Apoyo a startups y empresas emergentes
El presupuesto de 2025 asigna 10 millones para permitir a startups y empresas no cotizadas diferir la obligación tributaria derivada de esquemas de participación accionaria para empleados. Esta medida busca fomentar la retención de talento y el crecimiento de nuevas empresas.
4. Rebajas para producciones cinematográficas internacionales
Nueva Zelanda ha fortalecido su esquema de reembolsos para producciones cinematográficas internacionales, ofreciendo un reembolso en efectivo del 20% sobre los costos de producción que superen los 15 millones para películas y 4 millones para programas de televisión. Esta iniciativa busca atraer inversiones extranjeras y promover la industria audiovisual local.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Nueva Zelanda
Las tasas son progresivas: 10.5% para ingresos hasta 15.600, 17.5% hasta 53.500 NZD, 30% hasta 78.100 NZD, 33% hasta 180.000 NZD y 39% para ingresos superiores.
El número IRD es un identificador fiscal necesario para realizar actividades tributarias en Nueva Zelanda. Se puede solicitar online a través del sitio web de Inland Revenue.
Sí, las empresas no residentes tributan por los ingresos generados dentro del país. La tasa estándar del impuesto corporativo es del 28%.
Nueva Zelanda tiene acuerdos con varios países para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal. Estos convenios permiten créditos fiscales por impuestos pagados en el extranjero.
El GST es un impuesto del 15% sobre bienes y servicios. Las empresas con ingresos superiores a 60.000 NZD anuales deben registrarse y presentar declaraciones periódicas.
Además del Investment Boost, las startups pueden beneficiarse de la posibilidad de diferir impuestos relacionados con esquemas de participación accionaria para empleados, facilitando su crecimiento y retención de talento.
Sí, los migrantes pueden optar por métodos de cálculo fiscal que reducen la carga tributaria sobre inversiones extranjeras, especialmente durante los primeros años de residencia fiscal.
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100% Digital nomad. Las comunicaciones digitales han sido mi escenario desde que egresé. He vivido en Chile, Canadá y USA. Oriunda de Colombia.
