Luxemburgo o España, ¿dónde se paga menos impuestos?

Los impuestos en Luxemburgo vs. España tienen grandes diferencias que debes conocer si te planteas residir en alguno de estos países. Las tasas varían por la política fiscal de cada gobierno, a nivel nacional y local, por lo que dependiendo de tu situación personal y de si eres persona física o empresa, tendrás que tributar una mayor o menor cantidad.

Son dos destinos que te abrirán las puertas de su territorio para acogerte como residente, estudiante, trabajador, inversor o turista. Por otro lado, te exigirán que cumplas con tus deberes tributarios para poder ayudar al gobierno a reacudar fondos para garantizar unos servicios de calidad a la ciudadanía.

También es importante conocer los beneficios fiscales que cada sistema te ofrece, por eso, hemos analizado los impuestos de cada país y te traemos una comparativa en este blog. No te pierdas esta valiosa información para poder elegir tu residencia en el país que mayor ventajas te ofrezca, esto se verá reflejado en tu capacidad de ahorro y economía. ¿Quieres saber qué país es el más adecuado para ti? ¡Vamos a descubrirlo!

Impuestos para empresas o personas jurídicas

Las empresas o personas jurídicas, al realizar una actividad en un país y obtener ganancias, están obligadas a declarar estos ingresos al Estado. Para ello, cada país establece unos impuestos, directos e indirectos, con unas tarifas que se rigen por diversos factores: ubicación, sector, patrimonio, etc. Por eso, los impuestos en Luxemburgo vs. España pueden tener grandes diferencias en sus tasas, ya que son dos países europeos con sistemas tributarios distintos. A continuación, analizamos los principales impuestos fiscales:

1. El impuesto sobre Sociedades en Luxemburgo frente a España

Este tipo de impuesto es de carácter personal, directo y recae sobre el beneficio que recaudan las empresas con sede en un país determinado, equivale al impuesto sobre la renta para las personas físicas. El periodo impositivo suele ser cada 12 meses y debe presentarse de forma obligatoria, aunque en ese año no se hayan obtenido rentas. Veamos las diferencias entre ambos países:

• Luxemburgo: tiene una tasa agregada (para la ciudad de Luxemburgo) del 24,94%. Esta incluye el impuesto de sociedades (17%), el impuesto comercial municipal (6,75%) y la contribución al fondo de empleo (7% sobre el IRC).
• España: mantiene una tasa general del 25%. Sin embargo, para 2026, las pymes (facturación menor a 10 millones) disfrutan de un tipo reducido del 23%, y las microempresas del 19% sobre los primeros 50.000 € de beneficio. Las startups mantienen el 15% durante los primeros cuatro años con beneficios.

2. El IVA en Luxemburgo y en España, ¿en qué se diferencia?

Luxemburgo tiene un sistema fiscal competitivo con unas tasas más bajas que en otros países europeos. En concreto, lo podemos ver reflejado en el IVA (impuesto sobre el valor añadido), un tributo indirecto sobre el consumo derivado de la compra de bienes o de servicios profesionales. Las empresas deben integrar este impuesto en sus facturas para luego remitirlas cada cierto tiempo al sistema tributario. Conozcamos cómo se aplica este impuesto en cada país:

• Tasa reducida: Luxemburgo 8% y España 10%. Un servicio de hostelería de 50 €, en Luxemburgo pagaría 4 € de IVA, mientras que en España pagaría 5 €.
• Tasa superreducida: Luxemburgo 3% y España 4%. En España, productos básicos como el aceite de oliva ahora tributan de forma permanente al 4% (o incluso menos según medidas temporales).

3. Impuestos sobre dividendos y ganancias de capital

Cuando una empresa obtiene unas ganancias y se reparten entre sus accionistas, estos deben tributar dicha cantidad recibida en su renta, que puede ser en metálico, nuevas acciones o derechos de suscripción. Depende del modo en que se perciban estos dividendos, tributarán de una forma u otra. Como hemos visto hasta ahora, los impuestos en Luxemburgo vs. España también difieren en sus tasas:

• Luxemburgo: este país grava los dividendos distribuidos a los accionistas con una tasa del 15 %.
• España: tiene un porcentaje que varía entre el 19 % y el 26 %, dependiendo del importe recibido.

Si eres un viajero frecuente y quieres estar siempre conectado sin preocuparte por el costoso roaming o buscar una nueva SIM en cada destino, los planes mensuales de Holafly son para ti. Con una sola eSIM, disfruta de internet en más de 170 países por un precio fijo y sin sorpresas en la factura. ¡Viaja sin límites y conéctate de manera fácil y segura! 🚀🌍

4. Impuestos locales

Por último, otro tipo de impuestos a los que se tienen que enfrentar las empresas son los locales: licencia de apertura, inmuebles, de actividad, etc. En general, Luxemburgo dispone de unas tarifas más altas para las empresas y España tiene mayor variación de rango, ya que cada comunidad autónoma impone sus tasas. A nivel general, podemos apreciar en esta tabla las características de estos tributos locales:

Impuestos para personas físicas o naturales

1. El IVA en Luxemburgo vs. España

Al igual que hemos visto anteriormente con las empresas, el IVA también es un impuesto indirecto que recae sobre las personas físicas o naturales, ya que se aplica en los productos que compran o servicios que contratan. En Luxemburgo, la tasa general es del 17 %, la más baja de la Unión Europea, mientras que en España asciende al 21 %. Ambos países aplican tasas reducidas para productos esenciales, vamos a recordar cuáles son estas tasas:

• Tasa general: Luxemburgo 17% y España 21%. Por ejemplo, una prenda de ropa de 50 euros (53 dólares), en Luxemburgo tendrá un precio final de 58,50 euros (61,50 dólares) y en España costaría 60,50 euros (63,50 dólares),
• Tasa reducida: Luxemburgo 8% y España 8%. Un medicamento de 5 euros (5,25 dólares), el precio final en los dos países sería de 5,40 euros (5,65 dólares).
• Tasa superreducida: Luxemburgo 3% y España 4%. Una barra de pan de un euro en Luxemburgo te costará tres céntimos más cara y cuatro céntimos más en España.
• Tasa especial: solamente la ofrece Luxemburgo con una tasa del 14% para el combustible.

2. Luxemburgo vs. España, ¿dónde se paga menos impuestos sobre la renta personal?

El impuesto sobre la renta grava los ingresos de los ciudadanos y residentes en cada país. En el caso de Luxemburgo, este impuesto tiene una estructura progresiva que varía entre el 0 % y el 42 %, dependiendo del nivel de ingresos. Aunque en España, la tasa también es progresiva, esta puede alcanzar hasta el 47 % en algunas comunidades autónomas. Veamos algunos ejemplos:

3. Impuestos sobre el patrimonio, diferencias entre Luxemburgo y España

El impuesto sobre el patrimonio consiste en declarar los bienes y derechos que cada persona física tenga en su propiedad, dejando a un lado las deudas y obligaciones financieras. En el caso de Luxemburgo, no existe este tipo de impuesto, por lo que es una ventaja para personas con grandes patrimonios.

En cambio, España aplica un impuesto progresivo que puede llegar al 3,5%. Es importante destacar que, aunque algunas comunidades lo bonifican, existe el Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas para patrimonios netos superiores a 3 millones de euros, lo que asegura una recaudación mínima en todo el territorio español.

4. Impuestos sobre sucesiones y donaciones

Cuando una persona física recibe una herencia o donación, tiene el deber de pagar el impuesto sobre sucesiones o donaciones. Las tasas dependen del grado de parentesco entre la persona que entrega los bienes y quien los recibe, así como del valor total de los bienes. ¿Quieres saber cuáles son las tasas de los impuestos en Luxemburgo vs. España?

• Luxemburgo: las tasas son muy bajas y se aplican solo a herencias directas, es decir, entre padres e hijos o entre cónyuges. Las tasas oscilan entre el 0% y el 10%. Por ejemplo, si recibes una herencia valorada en 500.000 euros, pagarías aproximadamente un 2 %, lo que equivale a 10.000 euros (11.000 dólares).
• España: este impuesto es más elevado, ya que las tasas varían entre el 7 % y el 34 %, dependiendo del valor de los bienes, la comunidad autónoma y el parentesco. Sin embargo, casi nadie paga estas tasas si hereda de padres, hijos o cónyuges, debido a las bonificaciones regionales.

En 2026, España se divide principalmente en tres bloques fiscales para herencias entre familiares directos (Grupo I y II: hijos, cónyuges y padres):

• Bloque de “Casi Exentos” (99% – 100% de bonificación): en estas regiones solo se paga un 1% del impuesto o nada en absoluto. Incluye Madrid, Andalucía, Cantabria, Baleares, Canarias, Extremadura, Murcia, La Rioja, Castilla y León y Comunidad Valenciana. Ejemplo: si heredas 500.000 € en Madrid, la cuota real puede ser de unos pocos cientos de euros.
• Bloque de “Mínimo Exento” (Reducciones por importe): Andalucía y Castilla-La Mancha tienen una reducción de hasta 1.000.000 €. Si la herencia es menor a un millón por heredero, el impuesto es 0 €. País Vasco y Navarra tienen regímenes propios. En el País Vasco, las herencias de hasta 400.000 € están exentas, y a partir de ahí se paga un tipo fijo muy bajo (en torno al 1,5%).
• Bloque de “Carga Moderada” Cataluña, Asturias o Aragón aplican bonificaciones pero suelen ser decrecientes (a mayor herencia, menos bonificación) o dependen más del patrimonio previo del heredero. Aun así, para la mayoría de herencias medias, el tipo efectivo suele estar por debajo del 5% – 9%.

La gran novedad de 2026: Familiares de Grado III (Hermanos, tíos, sobrinos)

Históricamente, estos familiares pagaban muchísimo. Pero para 2026, varias comunidades han ampliado sus beneficios:

• Madrid y Extremadura: han consolidado bonificaciones de entre el 25% y el 50% para hermanos, tíos y sobrinos.
• Andalucía y Comunidad Valenciana: en 2026 ya aplican bonificaciones específicas (del 25% al 50%) para este grupo, reduciendo drásticamente lo que antes era un impuesto casi prohibitivo.

Comparativa de impuestos en Luxemburgo vs. España

Hasta aquí, hemos dado un repaso por cada tipo de impuesto entre ambos países, tanto para empresas como para personas físicas. Hemos podido observar las ventajas y desventajas de cada país y donde sale más rentable residir con un gran patrimonio, abrir un negocio o comprar una vivienda. Te ayudamos a tener una visión más detallada del panorama fiscal de los impuestos en Luxemburgo vs. España con estas dos tablas que resumen lo explicado en los apartados anteriores.

1. Tabla de impuestos en Luxemburgo y España para empresas

*Nota: en España las empresas pagan Sociedades sobre su beneficio, el patrimonio recae sobre los dueños físicos.

2. Tabla de impuestos en Luxemburgo y España para personas físicas

*Nota: en España el tipo máximo puede variar ligeramente según la Comunidad Autónoma, llegando al 50% en algunos casos.

En términos generales, España mantiene una presión fiscal más alta en el consumo (IVA) y en las rentas del ahorro. Sin embargo, no es necesariamente “más cara” para todos: su sistema progresivo y las recientes bonificaciones al 100% en el Impuesto de Sucesiones en gran parte del territorio nacional (como Madrid o Andalucía) han reducido drásticamente la carga para herencias directas, eliminando esa fama de ser el país más caro de Europa en este trámite. España sigue siendo más atractiva para rentas medias y bajas gracias a sus tramos de IRPF iniciales y menores costes de vida.

• Si eres extranjero residiendo en España y necesitas orientación sobre donde guardar tus finanzas, te dejamos por aquí nuestro post sobre los mejores bancos en España para extranjeros.

Por su parte, Luxemburgo se consolida como el refugio ideal para grandes patrimonios y holdings corporativos. Aunque su Impuesto de Sociedades es similar al español, su ventaja competitiva radica en la ausencia de Impuesto al Patrimonio para personas físicas y un IVA más reducido. Es un destino diseñado para optimizar el capital acumulado y facilitar la transmisión de grandes herencias con una burocracia mínima y tipos impositivos muy bajos.

• Si quieres indagar más sobre los impuestos de este país te dejamos por aquí la entrada a nuestro artículo: Impuestos en Luxemburgo: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?

La elección dependerá de tu volumen de activos: si buscas servicios públicos accesibles y una fiscalidad moderada para tu salario, España es competitiva; si buscas proteger un gran patrimonio global y optimizar dividendos, Luxemburgo es, sin duda, el ganador.

Plans that may interest you

eSIM India

Silvia Sánchez

Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?

Lee la bio completa

Contenido relacionado