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Luxemburgo o España, ¿dónde se paga menos impuestos?
Te traemos la comparativa que estabas buscando sobre los impuestos en Luxemburgo vs. España. ¡Conoce los tributos de estos países!
Los impuestos en Luxemburgo vs. España tienen grandes diferencias que debes conocer si te planteas residir en alguno de estos países. Las tasas varían por la política fiscal de cada gobierno, a nivel nacional y local, por lo que dependiendo de tu situación personal y de si eres persona física o empresa, tendrás que tributar una mayor o menor cantidad.
Son dos destinos que te abrirán las puertas de su territorio para acogerte como residente, estudiante, trabajador, inversor o turista. Por otro lado, te exigirán que cumplas con tus deberes tributarios para poder ayudar al gobierno a reacudar fondos para garantizar unos servicios de calidad a la ciudadanía.
También es importante conocer los beneficios fiscales que cada sistema te ofrece, por eso, hemos analizado los impuestos de cada país y te traemos una comparativa en este blog. No te pierdas esta valiosa información para poder elegir tu residencia en el país que mayor ventajas te ofrezca, esto se verá reflejado en tu capacidad de ahorro y economía. ¿Quieres saber qué país es el más adecuado para ti? ¡Vamos a descubrirlo!
Impuestos para empresas o personas jurídicas
Las empresas o personas jurídicas, al realizar una actividad en un país y obtener ganancias, están obligadas a declarar estos ingresos al Estado. Para ello, cada país establece unos impuestos, directos e indirectos, con unas tarifas que se rigen por diversos factores: ubicación, sector, patrimonio, etc. Por eso, los impuestos en Luxemburgo vs. España pueden tener grandes diferencias en sus tasas, ya que son dos países europeos con sistemas tributarios distintos. A continuación, analizamos los principales impuestos fiscales:
1. El impuesto sobre Sociedades en Luxemburgo frente a España
Este tipo de impuesto es de carácter personal, directo y recae sobre el beneficio que recaudan las empresas con sede en un país determinado, equivale al impuesto sobre la renta para las personas físicas. El periodo impositivo suele ser cada 12 meses y debe presentarse de forma obligatoria, aunque en ese año no se hayan obtenido rentas. Veamos las diferencias entre ambos países:
- Luxemburgo: tiene una tasa general del 24,94 %, que incluye el impuesto corporativo, el recargo solidario y el impuesto municipal sobre actividades. Este país ofrece reducciones fiscales los primeros años de actividad.
- España: tiene una tasa general del 25 % y para las empresas que operan en el sector bancario o de hidrocarburos puede alcanzar el 30 %. Existen reducciones para los dos primeros años de actividad de las startups con una tasa del 15%.
2. El IVA en Luxemburgo y en España, ¿en qué se diferencia?
Luxemburgo tiene un sistema fiscal competitivo con unas tasas más bajas que en otros países europeos. En concreto, lo podemos ver reflejado en el IVA (impuesto sobre el valor añadido), un tributo indirecto sobre el consumo derivado de la compra de bienes o de servicios profesionales. Las empresas deben integrar este impuesto en sus facturas para luego remitirlas cada cierto tiempo al sistema tributario. Conozcamos cómo se aplica este impuesto en cada país:
| Tipo de IVA | Luxemburgo (tasa) | Ejemplos en Luxemburgo | España (tasa) | Ejemplos en España |
|---|---|---|---|---|
| General | 17% | Electrónicos, ropa, automóviles. | 21% | Electrónicos, ropa, automóviles. |
| Reducido | 8% | Alimentos procesados, medicamentos. | 10% | Alimentos procesados, medicamentos. |
| Superreducido | 3% | Alimentos básicos, libros impresos. | 4% | Alimentos básicos, medicamentos. |
| Tasa especial | 14% | Combustibles, servicios de catering. | No existe | No existe |
3. Impuestos sobre dividendos y ganancias de capital
Cuando una empresa obtiene unas ganancias y se reparten entre sus accionistas, estos deben tributar dicha cantidad recibida en su renta, que puede ser en metálico, nuevas acciones o derechos de suscripción. Depende del modo en que se perciban estos dividendos, tributarán de una forma u otra. Como hemos visto hasta ahora, los impuestos en Luxemburgo vs. España también difieren en sus tasas:
- Luxemburgo: este país grava los dividendos distribuidos a los accionistas con una tasa del 15 %.
- España: tiene un porcentaje que varía entre el 19 % y el 26 %, dependiendo del importe recibido.
4. Impuestos locales
Por último, otro tipo de impuestos a los que se tienen que enfrentar las empresas son los locales: licencia de apertura, inmuebles, de actividad, etc. En general, Luxemburgo dispone de unas tarifas más altas para las empresas y España tiene mayor variación de rango, ya que cada comunidad autónoma impone sus tasas. A nivel general, podemos apreciar en esta tabla las características de estos tributos locales:
| Tipo de Impuesto Local | Luxemburgo (tasa) | Ejemplo | España (tasa) | Ejemplo |
|---|---|---|---|---|
| Impuesto municipal sobre actividades | 6 % – 10,5 % (según la ubicación) | 100.000 euros = 6.000 – 10.500 (6.600 y 11.550 dólares) | 0,4 % – 1,3 % del valor catastral | 200.000 euros = 800 – 2.600 (880 y 2.860 dólares) |
| Impuestos sobre inmuebles | 0,7 % – 1 % del valor de la propiedad | 500.000 euros =3.500 – 5.000 (3.850 y 5.500 dólares) | 0,3 % – 0,9 % del valor catastral | 500.000 euros= 1.500 – 4.500 euros (1.650 y 4.950 dólares) |
| Tasas por licencias | Variable según actividad | 500 – 2.000 euros (550 y 2.200 dólares) | Variable según actividad | Costes similares. |
Impuestos para personas físicas o naturales
1. El IVA en Luxemburgo vs. España
Al igual que hemos visto anteriormente con las empresas, el IVA también es un impuesto indirecto que recae sobre las personas físicas o naturales, ya que se aplica en los productos que compran o servicios que contratan. En Luxemburgo, la tasa general es del 17 %, la más baja de la Unión Europea, mientras que en España asciende al 21 %. Ambos países aplican tasas reducidas para productos esenciales, vamos a recordar cuáles son estas tasas:
- Tasa general: Luxemburgo 17% y España 21%. Por ejemplo, una prenda de ropa de 50 euros (53 dólares), en Luxemburgo tendrá un precio final de 58,50 euros (61,50 dólares) y en España costaría 60,50 euros (63,50 dólares),
- Tasa reducida: Luxemburgo 8% y España 8%. Un medicamento de 5 euros (5,25 dólares), el precio final en los dos países sería de 5,40 euros (5,65 dólares).
- Tasa superreducida: Luxemburgo 3% y España 4%. Una barra de pan de un euro en Luxemburgo te costará tres céntimos más cara y cuatro céntimos más en España.
- Tasa especial: solamente la ofrece Luxemburgo con una tasa del 14% para el combustible.
2. Luxemburgo vs. España, ¿dónde se paga menos impuestos sobre la renta personal?
El impuesto sobre la renta grava los ingresos de los ciudadanos y residentes en cada país. En el caso de Luxemburgo, este impuesto tiene una estructura progresiva que varía entre el 0 % y el 42 %, dependiendo del nivel de ingresos. Aunque en España, la tasa también es progresiva, esta puede alcanzar hasta el 47 % en algunas comunidades autónomas. Veamos algunos ejemplos:
| Nivel de ingresos | Luxemburgo (tasa) | Ejemplo | España (tasa promedio) | Ejemplo |
|---|---|---|---|---|
| 20.000 euros (21.000 dólares) | 8% | Impuesto de 1.600 euros (1.760 dólares) | 12% | Impuesto de 2.400 euros (2.640 dólares) |
| 50.000 euros (52.500 dólares) | 20% | Impuesto de 10.000 euros (11.000 dólares) | 22% | Impuesto de 1.000 euros (12.100 dólares) |
| 100.000 euros (105.000 dólares) | 39% | Impuesto de 39.000 euros (42.900 dólares) | 43% | Impuesto de 43.000 euros (47.300 dólares) |
3. Impuestos sobre el patrimonio, diferencias entre Luxemburgo y España
El impuesto sobre el patrimonio consiste en declarar los bienes y derechos que cada persona física tenga en su propiedad, dejando a un lado las deudas y obligaciones financieras. En el caso de Luxemburgo, no existe este tipo de impuesto, por lo que es una ventaja para personas con grandes patrimonios.
En cambio, España sí aplica este impuesto progresivo, conforme el valor del patrimonio, pudiendo llegar hasta el 3,5%. Establecer la tarifa de este tributo le corresponde a las comunidades autónomas. Por ejemplo, para un patrimonio de 500.000 euros (525.000 dólares), el impuesto en España sería de 1.000 euros (1.100 dólares) anuales, mientras que en Luxemburgo no existe esta obligación fiscal.
4. Impuestos sobre sucesiones y donaciones
Cuando una persona física recibe una herencia o donación, tiene el deber de pagar el impuesto sobre sucesiones o donaciones. Las tasas dependen del grado de parentesco entre la persona que entrega los bienes y quien los recibe, así como del valor total de los bienes. ¿Quieres saber cuáles son las tasas de los impuestos en Luxemburgo vs. España?
- Luxemburgo: las tasas son muy bajas y se aplican solo a herencias directas, es decir, entre padres e hijos o entre cónyuges. Las tasas oscilan entre el 0% y el 10%. Por ejemplo, si recibes una herencia valorada en 500.000 euros, pagarías aproximadamente un 2 %, lo que equivale a 10.000 euros (11.000 dólares).
- España: este impuesto es más elevado, ya que las tasas varían entre el 7 % y el 34 %, dependiendo del valor de los bienes, la comunidad autónoma y el parentesco. Algunas comunidades autónomas, como Madrid, ofrecen exenciones en herencias directas, mientras que en otras, como Andalucía, las tasas pueden ser más altas.
Por ejemplo, en una comunidad española con una tasa media, una persona que recibe una herencia de 500.000 euros, entre padre e hijo, puede tributar un 10 %, equivalente a 50.000 euros (55.000 dólares). Como el grado de parentesco varía el porcentaje, si el beneficiario es un sobrino, la tasa podría elevarse al 25 %, resultando en 125.000 euros (137.500 dólares).
Comparativa de impuestos en Luxemburgo vs. España
Hasta aquí, hemos dado un repaso por cada tipo de impuesto entre ambos países, tanto para empresas como para personas físicas. Hemos podido observar las ventajas y desventajas de cada país y donde sale más rentable residir con un gran patrimonio, abrir un negocio o comprar una vivienda. Te ayudamos a tener una visión más detallada del panorama fiscal de los impuestos en Luxemburgo vs. España con estas dos tablas que resumen lo explicado en los apartados anteriores.
1. Tabla de impuestos en Luxemburgo y España para empresas
| Impuesto | Tasa en Luxemburgo | Tasa en España |
|---|---|---|
| Impuesto sobre Sociedades | 24,94 % | 25% |
| IVA | 3% – 17% | 4% – 21% |
| Impuesto sobre patrimonio | 0 % | 3,5% |
| Impuesto sobre sucesiones y donaciones | 0 % – 10 % (herencias directas) | 7 % – 34 % (según parentesco) |
| Impuesto sobre inmuebles | 0,7 % – 1 % (valor catastral) | 0,3 % – 0,9 % (valor catastral) |
| Tasas por licencia | Variable según actividad | Variable según actividad |
2. Tabla de impuestos en Luxemburgo y España para personas físicas
| Impuesto | Tasa en Luxemburgo | Tasa en España |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 0 % – 42 % | 19 % – 47 % |
| IVA | 3% – 17% | 4% – 21% |
| Impuesto sobre dividendos | 15 % | 19 % – 26 % |
| Impuesto municipal sobre actividades | 6 % – 10,5 % (según la ubicación) | 0,4 % – 1,3 % (valor catastral) |
Como conclusión final, los impuestos en España son más elevados, en este país pagarás más por los productos que adquieras a través del IVA y sobre todo, recibir una herencia o una donación representa uno de los mayores porcentajes por los que tienes que tributar de toda Europa. Por otro lado, el sistema fiscal español ofrece un sistema progresivo que beneficia a las rentas más bajas o medianas. Si eres extranjero residiendo en España y necesitas orientación sobre donde guardar tus finanzas, te dejamos por aquí nuestro post sobre los mejores bancos en España para extranjeros.
En cuanto a Luxemburgo, este país posee unas tasas impositivas más favorables respecto al IVA o al impuesto sobre sociedades. Es un destino que favorece en mayor nivel a las rentas más altas y con patrimonios de valor elevado, ya que el gobierno no aplica este tipo de impuesto. Además, recibir una herencia o donación con unas tasas tan bajas, hace que sea un trámite beneficioso para la persona a la que se le transmite el bien. Si quieres indagar más sobre los impuestos de este país te dejamos por aquí la entrada a nuestro artículo: Impuestos en Luxemburgo: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
