Impuestos en Finlandia: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?

Finlandia, un país que destaca por sus auroras boreales y paisajes impresionantes, es también un centro fiscal transparente y eficiente. Tanto así, que su sistema educativo y otros servicios públicos de gran calidad, son financiados por el sistema de impuestos local. Si buscas información relevante sobre el régimen de contribución de este país nórdico, acá te contamos los más importantes. 

En esta guía revisaremos los impuestos principales que deben pagar las personas físicas en Finlandia en 2025, las tasas, porcentajes y rangos actualizados. También veremos las responsabilidades y los beneficios fiscales para las empresas. Esperamos que te sirva como punto de partida para la planificación de tu estancia, trabajo o mudanza hacia este país escandinavo. 

Impuestos para personas físicas o naturales en Finlandia (2025)

Las personas físicas en Finlandia deben pagar diferentes tipos de impuestos según sus ingresos, consumo y propiedad. A continuación, detallamos los principales impuestos actualizados para 2025:

Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta en Finlandia es progresivo, es decir, el porcentaje aumenta con el nivel de ingresos. Se compone de tres partes principales:

• Impuesto estatal sobre la renta (gestionado por el gobierno central)
  
• Impuesto municipal sobre la renta (varía según la municipalidad)
  
• Contribución eclesiástica (aplicable si perteneces a la Iglesia Evangélica Luterana o la Iglesia Ortodoxa)
  

Tarifas para 2025 (aproximadas):

Impuesto estatal:

• Hasta 21.200 euros: 12,64 %
  
• 21.200 – 31.500 euros: 19 %
  
• 31.500 – 52.100 euros: 30,25 %
  
• 52.100 – 88.200 euros: 34 %
  
• 88.200 – 150.000 euros: 41,75 %
  
• Más de 150.000 euros: 44,25 %
  

Impuesto municipal:

• Varía entre 4,7 % y 19,7 %, con una media del 9,28 %
  

Contribución eclesiástica:

• Entre 1 % y 2,25 %, solo si perteneces a una iglesia oficial
  

Contribución Yle (impuesto de medios públicos):

• 2,5 % del ingreso neto anual por encima de 15.150 euros (máximo 160 euros anuales)
  

Ejemplo:
Una persona que gana 35.000 euros al año podría pagar:

• 30,25 % de impuesto estatal sobre la parte correspondiente
  
• ~9,28 % de impuesto municipal
  
• Entre 1 % y 2,25 % de impuesto eclesiástico (si corresponde)
  
• 2,5 % de contribución Yle (máx. 160 euros)

Impuesto sobre el consumo (IVA)

El impuesto al valor agregado (IVA) es uno de los principales impuestos indirectos en Finlandia y se aplica a la mayoría de bienes y servicios.

Tarifas de IVA en 2025:

• Tasa estándar: 25,5 %
  
• Tasa reducida: 14 %
  (alimentos, libros, medicinas, transporte, alojamiento, servicios deportivos, etc.)
  
• Tasa superreducida: 10 %
  (únicamente revistas y periódicos)
  

Ejemplo:
Si compras un libro por 20 euros, pagarás 2,80 euros de IVA (14 %).

Impuesto sobre el patrimonio

En Finlandia no existe un impuesto general sobre el patrimonio, pero sí hay impuestos relacionados con la propiedad:

• Impuesto sobre bienes inmuebles:
  Se paga anualmente y varía según el valor catastral y la ubicación del inmueble.
  Las tasas varían entre 0,41 % y 2,0 %.
  
• Impuesto a las ganancias de capital:
  Aplicado a la venta de bienes como propiedades o acciones.
  

Tarifas de ganancias de capital en 2025:

• Ganancia hasta 30.000 euros: 30 %
  
• Ganancia superior a 30.000 euros: 34 %
  

Ejemplo:
Si vendes una propiedad y obtienes una ganancia de 50.000 euros:

• 30.000 × 30 % = 9.000 euros
  
• 20.000 × 34 % = 6.800 euros
  
• Total a pagar: 15.800 euros
  

Impuestos sobre el trabajo

Los empleados en Finlandia pagan varias contribuciones sociales sobre su salario bruto:

• Contribución al seguro de pensión:
  
  • 7,15 % (menores de 53 años y mayores de 63)
    
  • 8,65 % (entre 53 y 62 años)
    
• Seguro de desempleo: 1,5 %
  
• Seguro de salud: 1,36 % sobre ingresos laborales
  

Ejemplo:
Con un salario mensual de 3.000 euros, pagarías aproximadamente:

• 215 euros en contribuciones laborales (aproximadamente un 7 %)

Impuesto sobre sucesiones y donaciones

Este impuesto se aplica cuando se recibe una herencia o una donación. La tarifa depende del valor recibido y del grado de parentesco con el donante o fallecido.

Tarifas en 2025:

• Grupo I (cónyuges, hijos, padres): entre 7 % y 19 %
  
• Grupo II (otros familiares y no familiares): entre 19 % y 33 %
  

Ejemplo:
Si heredas 100.000 euros de tu padre, pagarías entre 8.700 y 13.700 euros, dependiendo del tramo aplicable.

Impuestos para personas jurídicas o empresas en Finlandia

Las empresas en Finlandia están sujetas a diversos impuestos que varían según su actividad, tamaño y estructura legal. Estos son los principales tributos que deben considerar las personas jurídicas en 2025:

Impuesto sobre la renta corporativa (CIT)

A partir del 1 de enero de 2025, la tasa del impuesto sobre la renta corporativa en Finlandia se ha reducido del 20% al 18%. Esta medida busca estimular la inversión y mejorar la competitividad económica del país.

Ejemplo: una empresa con beneficios netos de 500.000 euros pagará 90.000 euros en impuestos corporativos (18% de 500.000).

Impuesto al valor agregado (IVA)

El IVA en Finlandia se aplica a la mayoría de bienes y servicios. Las tasas vigentes en 2025 son:

• Tasa estándar: 25,5% (aplicable a la mayoría de productos y servicios).
  
• Tasa reducida: 14% (alimentos, servicios de restauración y catering, alimentos para animales).
  
• Tasa superreducida: 10% (libros, medicamentos, transporte de pasajeros, alojamiento).
  

Ejemplo: si una empresa vende un producto por 100 euros, deberá añadir 25,50 euros de IVA, totalizando 125,50 euros para el cliente.

Impuestos sobre bienes inmuebles

Las empresas propietarias de bienes inmuebles en Finlandia deben pagar un impuesto anual basado en el valor catastral de la propiedad. Las tasas varían entre 0,41% y 2,0%, dependiendo de la ubicación y el tipo de propiedad.

Ejemplo: para una propiedad valorada en 1.000.000 euros con una tasa del 1%, el impuesto anual sería de 10.000 euros.

Contribuciones sociales y de nómina

Las empresas están obligadas a realizar contribuciones sociales por cada empleado, que incluyen:

• Seguro de pensión: aproximadamente 16,95% del salario bruto.
  
• Seguro de desempleo: 0,52% para salarios hasta 2.251.500 euros; 2,06% para salarios superiores.
  
• Seguro de accidentes laborales y enfermedades profesionales: varía según el sector y el riesgo asociado.
  

Ejemplo: para un empleado con un salario bruto anual de 50.000 euros, la empresa podría pagar alrededor de 8.475 euros en contribuciones sociales.

Impuesto sobre transferencias

Cuando una empresa adquiere bienes inmuebles o acciones, debe pagar un impuesto sobre transferencias:

• Bienes inmuebles: 3% del valor de compra.
  
• Acciones: 1,5% del valor de compra.

Ejemplo: si una empresa compra un edificio por 2.000.000 euros, deberá pagar 60.000 euros en impuesto sobre transferencias.

¿Cómo pagar online los impuestos en Finlandia?

El sistema tributario finlandés facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales a través de la plataforma digital MyTax (OmaVero). Este portal permite a las empresas gestionar sus impuestos de manera eficiente y segura.

Pasos para pagar impuestos online:

1. Acceder a MyTax: visita MyTax e inicia sesión con tus credenciales.
   
2. Seleccionar el impuesto: elige el tipo de impuesto que deseas pagar (IVA, impuesto corporativo, etc.).
   
3. Revisar los detalles: verifica los montos y las fechas de vencimiento.
   
4. Realizar el pago: puedes pagar directamente desde MyTax utilizando el proveedor de servicios de pago Paytrail Oyj. Si tu banco no es compatible, puedes realizar una transferencia bancaria utilizando los detalles proporcionados en MyTax.
   

Es importante asegurarse de que las autorizaciones necesarias estén configuradas correctamente en tu banco para permitir pagos a través de la interfaz PSD2 de MyTax.

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Beneficios tributarios en Finlandia

Finlandia ofrece varios incentivos fiscales tanto para personas físicas como para empresas, más que todo orientados a fomentar la inversión extranjera, la innovación y la sostenibilidad. Estos son algunos de los beneficios tributarios más relevantes en 2025:

Para empresas

• Deducción adicional del 150% en I+D: las empresas que realicen proyectos de investigación y desarrollo en colaboración con organizaciones de investigación pueden deducir hasta un 150% de los gastos incurridos entre 2021 y 2025.
  
• Doble depreciación para maquinaria nueva: las empresas pueden aplicar una depreciación acelerada del 50% en lugar del 25% para maquinaria y equipos nuevos adquiridos entre 2020 y 2025.
  
• Créditos fiscales para inversiones verdes: a partir de marzo de 2025, se aprobó un crédito fiscal temporal para inversiones industriales sostenibles, con el objetivo de impulsar la transición ecológica.
  
• Incentivos regionales financiados por la UE: ciertas regiones de Finlandia son elegibles para incentivos financiados por la Unión Europea, como deducciones adicionales para proyectos de inversión y desarrollo.
  

Para personas físicas

• Deducciones por mudanza sostenible: hasta 2027, los contribuyentes pueden deducir hasta 3.500 euros por gastos relacionados con la conversión de sistemas de calefacción de petróleo a fuentes de energía más sostenibles.
  
• Exenciones fiscales para extranjeros: a partir de 2025, beneficios relacionados con el empleo internacional, como los servicios de reubicación, visas y transportación, son exentos de impuestos para empleados y sus familias.
  
• Deducciones por gastos de mudanza: los extranjeros pueden deducir los costos de reubicación a Finlandia, incluyendo transporte, alojamiento y otros gastos relacionados.
  

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Finlandia

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Karla Marquez

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100% Digital nomad. Las comunicaciones digitales han sido mi escenario desde que egresé. He vivido en Chile, Canadá y USA. Oriunda de Colombia.

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