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Impuestos en Ecuador: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
¡Ponte al día con los impuestos en Ecuador! Si eres persona física o empresa, esta información te servirá para cumplir con el sistema fiscal.
Cuando nos mudamos a un país extranjero por una temporada tenemos que hacer frente también al pago de sus tributos fiscales, ya sea que tengamos la residencia o no. Por eso, si necesitas conocer cuáles son los impuestos en Ecuador, en este artículo hemos preparado una guía actualizada en el 2026, tanto para personas naturales o empresas. Este país tiene un sistema tributario muy bien estructurado, donde tus ingresos laborales, el consumo o la propiedad están gravados por diferentes impuestos que es importante que conozcas cómo funcionan.
Te explicamos cuál es el sistema del Servicio de Rentas Internas (SRI), el IVA, la Renta, las contribuciones a la seguridad social y otros tributos municipales, junto a sus porcentajes y ejemplos prácticos. Si piensas establecerte en Ecuador, invertir o ya eres residente, toma nota de tus obligaciones fiscales para este año.
Impuestos para personas físicas o naturales en Ecuador
Como persona natural o física, se entiende cualquier ser humano que no tiene ninguna entidad creada legalmente y debe tributar como trabajador por cuenta ajena, autónomo, estudiante o nómada digital. Por lo tanto, declaras a título personal, no como empresa. Si es tu caso, estás obligado a responder por una serie de impuestos en Ecuador según tu actividad económica, residencia fiscal, propiedades o ingresos. Te explicamos cada tributo con más detalle a continuación.
Impuesto a la renta de personas naturales (IRPF)
El impuesto a la renta es el principal tributo directo que recae sobre tus ingresos y en este país, como en la gran mayoría, funciona con tarifas progresivas que aumentan a medida que crece tu capital. Se calcula sobre el total anual neto, después de restar las deducciones o gastos personales. Por ejemplo, si ganas $30.000 USD al año, pagarías $1.273 del 12% y $495 por el 15%, desde $26.700 hasta $35.136, haciendo un total de $1.768.
| Ingreso anual gravable (USD) | Tasa sobre el exceso (%) |
|---|---|
| Hasta $12.208 | 0% |
| $12.208 – $15.549 | 5% |
| $15.549 – $20.188 | 10% |
| $20.188 – $26.700 | 12% |
| $26.700 – $35.136 | 15% |
| $35.136 – $46.575 | 20% |
| $46.575 – $62.005 | 25% |
| $62.005 – $82.679 | 30% |
| $82.679 – $109.956 | 35% |
| Más de $109.956 | 37% |
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Otro de los impuestos en Ecuador para personas físicas que grava sobre el consumo de bienes y servicios es el IVA, de tipo indirecto. La tasa general es del 15% sobre la mayoría de productos en este país y se aplica cada vez que realizas una compra o contratas un servicio, donde viene incluido en el precio final. Por ejemplo, si compras un abrigo por $100, el impuesto incluido sería de $15 (15%).
Contribuciones a la Seguridad Social
Si estás trabajando en una empresa ecuatoriana, como empleado tienes el deber de realizar una serie de contribuciones al Servicio de Seguro Social Ecuatoriano (IESS). Este tributo se comparte entre tú y el empleador de la siguiente manera y afecta a la reducción mensual de tu nómina neta:
- Empleado: contribuye con un 9.45 % del salario mensual.
- Empleador: aporta alrededor del 12.15 % del salario del empleado.
- Voluntarios: también puedes cotizar de forma voluntaria al sistema con tasas de alrededor de 17.6 % de sus ingresos, si no trabajas para ninguna empresa en relación de dependencia.
Impuesto Predial (Municipal)
Las propiedades que vayas a comprar también tienen una serie de impuestos en Ecuador que recaudan los gobiernos municipales de cada ciudad. Si tienes una vivienda urbana, la tasa es entre el 0.025 % y 0.5 % del valor comercial del inmueble. Mientras que, para una vivienda rural, la tasa puede llegar hasta el 0.3%. Por ejemplo, si compras una casa valorada en $100.000 podrías pagar aproximadamente entre $25 y $500 al año en impuesto predial, dependiendo de la municipalidad.
Impuesto sobre Ganancias de Capital (en propiedad)
Por otro lado, si vendes tu propiedad, existe un impuesto municipal del 10 – 15% sobre la ganancia que obtengas de esa operación comercial. Se trata de un impuesto que grava la diferencia entre el precio de venta y el precio de la compra cuando la adquiriste. Por ejemplo, si vendes una casa por $110.000 y la compraste por $80.000, sobre esa ganancia de $30.000 tendrás que tributar una tasa de entre el 10 o 15%.
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Impuestos para personas jurídicas o empresas en Ecuador
Ahora vamos a ver los impuestos en Ecuador que tienes que conocer si piensas crear una empresa en el país, algo fundamental para evitar sanciones y poder planificar bien tus pagos al sistema tributario ecuatoriano. Estos tributos tienen que ver sobre tu actividad económica, ventas, nómina, bienes, activos o transacciones específicas, como podrás ver con más detenimiento en cada uno de los siguientes apartados.
Impuesto a la Renta de Sociedades
Uno de los impuestos en Ecuador más importantes para las empresas es aquel que grava las utilidades netas del año fiscal. Para ello, se aplica una tasa general del 25% sobre la base imponible o del 28% si existen accionistas o beneficiarios activos en paraísos fiscales sin la debida información a las autoridades. Por ejemplo, si la utilidad de tu empresa es de $100.000 en un año, pagarías $25.000 anuales del impuesto sobre la renta.
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Como hemos visto en el apartado del IVA para las personas naturales, este impuesto indirecto, le corresponde a las empresas cobrarlo a sus clientes en la mayoría de las ventas de sus bienes o contratación de sus servicios. Se trata de una recaudación del 12% que después, cada empresa tendrá que devolver al SRI en sus declaraciones tributarias. Algunas exportaciones o productos básicos pueden estar exentos de este impuesto.
Impuestos municipales y prediales (activos)
Las empresas que tengan en propiedad naves, locales o terrenos comerciales, deben pagar unos impuestos en Ecuador a nivel municipal. Para calcularlo, se establece un porcentaje del valor comercial del inmueble, cuya tasa varía según la ciudad donde esté ubicado, entre el 0,25% y 5% del valor catastral. También, es posible que tengas que colaborar con el pago de una patente comercial que algunos municipios cobran, dependiendo del tamaño y actividad de tu empresa.
Impuesto a los Consumos Especiales (ICE)
Si tu negocio tiene que ver con la venta de bienes o servicios especiales, como el tabaco, bebidas alcohólicas, vehículos de lujo o combustible, tendrás que abonar una tasa que va desde el 5% hasta el 25%, dependiendo del tipo de producto. Esta tasa se cobra directamente al consumidor para después declararlo y pagarlo al SRI, como ocurre con el IVA.
Impuesto sobre Ganancias de Capital
El último de los impuestos en Ecuador para empresas del que queremos hablarte tiene que ver con las participaciones de acciones y otros activos gravados. Si obtienes alguna ganancia sobre estas operaciones, tendrás que pagar un 10% sobre el total, como parte del impuesto a la renta.
Conectividad en Ecuador y alrededor del mundo
Hoy en día, la mayoría de transacciones bancarias, tributarias o de facturación se realizan de forma online. Por este motivo, es importante contar con una conexión a internet estable, rápida y segura que te permita operar con tranquilidad y sin desconexiones. Tanto si te mudas a este país o ya resides en él, como nómada digital para teletrabajar en remoto, para gestionar una empresa o si necesitas viajar con frecuencia por temas de inversión, te damos la mejor solución para tu conexión: Holafly.
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Beneficios tributarios en Ecuador
Además de todos los impuestos en Ecuador que hemos visto a lo largo de este artículo, tanto para personas físicas y empresas, también tienes que conocer algunos de los beneficios tributarios que el gobierno del país ha creado. El objetivo de estas ventajas es reducir la carga fiscal y ayudar a la creación de nuevas empresas, proyectos, emprendedores y para atraer el talento extranjero. Te dejamos los más importantes en la siguiente tabla:
| Beneficio | Aplicable a | Descripción |
|---|---|---|
| Exoneración parcial del IR | Empresas nuevas o proyectos estratégicos | Reducción temporal del Impuesto a la Renta |
| Deducción por contratación de personal | Empresas | Permite deducir gastos por contratar empleados de grupos prioritarios |
| Incentivos por zonas específicas | Empresas | Reducción de impuestos en zonas económicas especiales |
| Exoneración de renta extranjera | Personas | Para extranjeros residentes, no se grava renta obtenida fuera de Ecuador |
| Beneficios para sectores priorizados | Empresas y emprendedores | Energías renovables, exportación, turismo, tecnología, industria |
| Optimización fiscal para emprendedores | Personas y empresas | Deducciones por gastos operativos y reinversión |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Ecuador
Eres residente fiscal si permaneces en Ecuador más de 183 días dentro de un mismo año y debes declarar tus impuestos como los demás residentes legales del país.
Los impuestos más importantes son la renta, el IVA y aquellos relacionados con la propiedad.
Dependerá de si eres residente fiscal y de cómo recibes el ingreso. Si tus clientes son extranjeros, entonces tienes el beneficio de no gravar sobre esas ganancias.
No tiene tanta importancia la nacionalidad, sino tu residencia fiscal, los tipos de ingresos y si los generas dentro o fuera del país.
Te puedes enfrentar a multas y sanciones con intereses por demora y, en casos más graves, hasta procedimientos legales. Por eso, es recomendable que cuentes con un asesor fiscal para mantenerte al día con tus obligaciones fiscales.
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
