Impuestos en Dubái: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?

Si te estás planteando mudarte a Dubái habrás escuchado muchas cosas sobre su sistema fiscal. Se ha hablado mucho sobre su simplicidad y lo conveniente que es para residentes e inversores. Y es verdad, los impuestos en Dubái son bastante más bajos que en la mayoría de países desarrollados. Eso sí, esto no significa que vayas a estar exento de cargas fiscales. ¿Es el paraíso fiscal que nos han vendido?

Antes de hacer las maletas y aterrizar en esta ciudad llena de rascacielos y lujo desmedido o a cualquiera de las interesantes localidades que la rodean, es mejor que te pares a entender cómo funciona la estructura impositiva. Evitarás problemas y tendrás más opciones para gestionar tu economía de forma inteligente en un lugar en el que el coste de vida es bastante elevado. Para que te vayas con toda la información en la mano, en este artículo pretendemos desgranar, punto por punto, los impuestos más importantes a los que tendrás que hacer frente al llegar. Y, ¡si! También las ventajas fiscales. 

Impuestos para personas físicas o naturales en Dubái

¿Hablar de impuestos? Puede parecer tedioso si no te interesa mucho el tema. Pero, cuando se trata de Dubái, el tema se vuelve más interesante. Como, al igual que el resto del mundo, habrás escuchado muchas cosas, es importante hacer un inciso antes de pasar a enumerar los diferentes impuestos: aunque es verdad que al mudarte a Dubái no tendrás que pagar impuestos sobre la renta personal, sí hay que pagar otros. Veamos cuáles son para personas físicas.

1. Impuesto sobre la renta personal

Es verdad, como decíamos, no tendrás que pagar impuestos sobre tu salario al mudarte a trabajar a Dubái. Aquí, el gobierno no grava los ingresos personales. Esto significa que todo lo que ganas, se queda en tu bolsillo. Este enfoque es ventajoso, en especial, para quienes tienen sueldos elevados. En muchos otros países podrían perder hasta el 40 % o más en impuestos sobre la renta.

¿Vas a ganar 10.000 dólares al mes? Ese dinero es íntegramente tuyo. No tendrás que preocuparte por declaraciones anuales ni ajustes fiscales, algo que para muchos resulta un alivio financiero.

2. Impuesto al Valor Añadido (IVA)

Aunque no hay impuestos directos sobre la renta, Dubái aplica un IVA del 5 % a la mayoría de bienes y servicios. Afecta a productos básicos, tecnología, transporte o restaurantes, entre muchos otros, pero es una de las tasas más bajas del mundo. Para que te hagas a la idea, países como España o Alemania tienen tasas de IVA del 21 % o incluso más.

Imagina que compras un portátil en Dubái por 5.000 dírhams de los Emiratos Árabes Unidos (unos 1.360 dólares). Pagarás 250 dírhams (68 dólares) en concepto de IVA. Si lo compras con pagar este impuesto en otro país como Francia, que es del 20 %, el mismo portátil tendría un recargo de 1.000 dírhams (272 dólares) por impuestos. Como ves, la diferencia es significativa, por eso los precios en Dubái son más competitivos incluso después de añadir el IVA.

3. Tarifas municipales

Aunque no lo llamen impuesto, Dubái cobra una tarifa municipal sobre los alquileres de viviendas. Este cargo equivale al 5 % del alquiler anual y aparece, por lo general, en las facturas de servicios públicos. Por ejemplo, si alquilas un apartamento por 100.000 AED al año (27.200 dólares), pagarás 5.000 AED (1.360 dólares) adicionales como tarifa municipal.

4. Impuesto sobre transferencia de propiedades

Para quienes buscan comprar una vivienda en Dubái, hay una tasa de transferencia del 4 % sobre el valor de la propiedad. Este importe se paga en el momento de la compra y suele dividirse entre el comprador y el vendedor. Aunque es competitivo frente a otros países con tasas más altas, existen lugares donde esta carga impositiva es menor o incluso inexistente. En Francia, por ejemplo, deberías afrontar el pago de un 7%. En Nueva Zelanda, por otro lado, el sistema no incluye un impuesto específico sobre la compra de propiedades residenciales.

Como puedes ver, el sistema fiscal de Dubái para personas físicas es simple y muy competitivo. Sin embargo, esto no significa que estés completamente exento de cargas tributarias. Aunque la ausencia de un impuesto sobre la renta personal es un gran atractivo, otros gravámenes, como el IVA o las tarifas municipales, pueden impactar tu economía diaria.

Impuestos para personas jurídicas o empresas en Dubái

Veamos ahora qué pasa con las empresas. ¿Es una buena decisión invertir en Dubái? Antes de entrar en materia, te diremos que no se ha convertido en uno de los destinos más atractivos para empresas de casualidad. Lo ha hecho gracias a su sistema fiscal competitivo y simplificado. Eso sí, hace no mucho el emirato introdujo el impuesto sobre sociedades, pero sigue siendo un lugar con tasas muy bajas en comparación con otros países. Vamos a ver los principales tributos que deben pagar las empresas en Dubái y cómo funcionan en la práctica.

1. Impuesto sobre sociedades

Como te adelantábamos, el impuesto sobre sociedades es una de las novedades más recientes del sistema fiscal de Dubái, se empezó a aplicar en junio de 2023. Aunque este gravamen es nuevo para el emirato, sigue siendo uno de los más bajos del mundo. Tiene una tarifa general del 9 % sobre los beneficios netos, este gravamen es considerablemente más bajo que el promedio global. Por ejemplo, mientras que aquí tiene una tarifa general del 9%, en países como España alcanza el 25 %. En Estados Unidos, las empresas deben pagar una tasa federal del 21 %, sin contar los impuestos estatales adicionales. Eso sí, hay jurisdicciones que aún tienen impuestos más bajos o incluso nulos, como Caimán o Bermudas, donde no se aplica este tipo de gravamen.

Tasa general y exenciones en Dubái

• Tasa general: 9 % sobre los beneficios netos.
• Exención inicial: los primeros 375.000 dírhams de los Emiratos Árabes Unidos (aproximadamente 100.000 euros) están exentos del impuesto.
• Aplicación: afecta a las empresas que generan ingresos dentro de Dubái o en el mercado local de los Emiratos Árabes Unidos.

¿Lo vemos con un ejemplo práctico? Si una empresa tiene beneficios netos de 1.000.000 dírhams de los Emiratos Árabes Unidos (aproximadamente 272.000 dólares):

• En Dubái, los primeros 375.000 dírhams (aproximadamente 102.000 dólares) están exentos, por lo que se aplicará el 9 % sobre los 625.000 dírhams restantes. Esto equivale a un impuesto de 56.250 dírhams (unos 15.300 dólares).
• En España, con una tasa general del 25 % y sin exenciones específicas para pequeñas empresas en este caso, el impuesto se calcularía sobre el total de 1.000.000 dírhams. Esto resultaría en un pago de 250.000 dírhams (aproximadamente 68.000 dólares).

Como puedes observar, la empresa en Dubái pagaría menos de una cuarta parte de los impuestos que tendría que abonar en España. Esto demuestra por qué Dubái sigue siendo un destino fiscal atractivo, en especial para empresas con márgenes de beneficio elevados.

2. Impuesto al Valor Añadido (IVA)

En 2018 se empezó a aplicar en Dubái el IVA, la mayoría de bienes y servicios están sujetos a este impuesto. Aunque las empresas no lo asumen directamente, tienen la obligación de registrarse como contribuyentes y recaudar este impuesto en nombre del gobierno.

• Tasa estándar: 5 % sobre el valor de bienes y servicios.
• Obligación de registro: las empresas con ingresos anuales superiores a 375.000 dírhams de los Emiratos Árabes Unidos deben registrarse como sujetos de IVA.
• Exenciones: Algunos sectores, como salud, educación y bienes básicos, pueden estar exentos o sujetos a tasas reducidas.

3. Impuestos especiales

Con el fin de promover un consumo más saludable, Dubái también aplica impuestos específicos a productos que considera perjudiciales para la salud o el medio ambiente. Estos gravámenes no solo afectan al precio final de los productos, también a las estrategias de precios y márgenes de las empresas que los comercializan.

¿Cuáles son?

• Tabaco: 100 % del precio del producto.
• Bebidas energéticas: 100 %.
• Bebidas azucaradas: 50 %.

Con ellos no solo se busca desincentivar el consumo, también fomentar la responsabilidad corporativa. Las empresas deben estar preparadas para gestionar estos costes adicionales y, en muchos casos, buscar alternativas más saludables o sostenibles que puedan escapar de estas tasas.

4. Tarifas de licencias comerciales

Esto no es un impuesto, pero es un coste fijo. Deberás tenerlo en cuenta para emprender en Dubái. Todas las empresas están obligadas a obtener una licencia comercial para operar. Se renuevan de forma anual y su coste varía dependiendo del tipo de negocio y de la ubicación.

• Coste promedio: entre 10.000 y 50.000 dírhams de los Emiratos Árabes Unidos (2.720 a 13.600 dólares) al año.
• Tipos de licencias: incluyen comercial, profesional e industrial, cada una diseñada para diferentes actividades.

Beneficios tributarios en Dubái

Como ves, es un destino bastante interesante a ojos de inversores o residentes que quieren ahorrar en impuestos. ¿Verdad? Pues hay más. En Dubái han logrado construir un ecosistema que no solo reduce cargas fiscales, también fomenta el crecimiento y la estabilidad. Veamos algunos de los beneficios de los que podrías disfrutar.

1. Programas de residencia para expatriados y nómadas digitales

Dubái no solo ofrece beneficios fiscales, también ha creado programas que facilitan establecerse en el emirato, tanto para trabajadores en remoto como para empresarios. Estos programas no solo aseguran estabilidad, también facilitan la integración en un entorno moderno y con infraestructura de primer nivel.

• Golden Visa: diseñada para inversores, empresarios y profesionales altamente cualificados, esta visa te da residencia a largo plazo (5 o 10 años) y elimina la incertidumbre de las renovaciones frecuentes.
• Visa para nómadas digitales en Dubái: ideal si trabajas en remoto para una empresa extranjera. Este programa te permite disfrutar de los beneficios fiscales de Dubái sin necesidad de cambiar de empleador.

2. Zonas francas: un paraíso para las empresas

Dubái cuenta con más de 30 zonas francas que ofrecen condiciones fiscales excepcionales para empresas que operan fuera del mercado local. Estas áreas están diseñadas para atraer inversión extranjera y fomentar el crecimiento de sectores clave como tecnología, comercio y servicios financieros.

Ventajas clave:

• Exención completa del impuesto sobre sociedades.
• Propiedad extranjera al 100 %.
• Repatriación libre de beneficios sin restricciones.

Para empresas globales que buscan un punto estratégico en Oriente Medio, estas zonas son una opción difícil de superar. Además, cada zona franca está especializada en un sector, lo que facilita el acceso a recursos y redes relevantes.

3. Sin impuestos sobre patrimonio ni herencias

Si estás buscando proteger tu riqueza y planificar el futuro de tu familia, Dubái ofrece un entorno seguro y sin cargas fiscales sobre el patrimonio, las herencias o las donaciones. Esto hace que el emirato sea una elección atractiva para individuos de alto patrimonio que desean mantener y transferir sus activos.

Como ves, a pesar de los impuestos que se han introducido en los últimos años, Dubái sigue siendo un destino de ensueño para empresas y residentes gracias a su sistema fiscal competitivo y sus incentivos únicos. Las tasas impositivas son bajas y las exenciones en sectores clave ofrecen un margen financiero considerable. Si estás pensando en expandir tu negocio a Dubái o establecer una nueva empresa, este emirato ofrece una oportunidad excepcional para crecer en un entorno fiscalmente favorable. Si sigues teniendo dudas, lo mejor es consultar con un asesor experto que estudie tu caso y te diga cómo proceder para proteger tus finanzas. ¡Recuerda contratar tu eSIM de Holafly para Emiratos Árabes si quieres poder estar en contacto con él en todo momento!

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Dubái

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¡Hola! Ciao! Hello! Mi nombre es Ana. Me apasiona viajar, descubrir nuevas culturas y contarlo. Hubo un tiempo en que soñaba con transformar mi pasión por los viajes y escribir en mi profesión y, ¿adivina qué? Hace más de diez años que lo conseguí. En este tiempo, he aprendido a combinar mi interés por ambas cosas para convertirlo en soluciones prácticas que ayuden a otros viajeros. Y eso es, precisamente, lo que intento hacer en Holafly: ayudarte con guías y artículos útiles para que organizar tus aventuras sea mucho más sencillo.✈️ 🌏

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