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Impuestos en Chile: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
¿Sabes cuáles son los impuestos en Chile que tienen que pagar las empresas o personas físicas? ¡Aquí te lo contamos!
De todos los países de Sudamérica, Chile es uno de los más conocidos por su estabilidad económica. Además, es un país hermoso, con infinidad de sitios por descubrir, ya sea parques nacionales, el desierto más árido del mundo, montañas, lagos y grandes ciudades inmersas en paisajes andinos. Todo ello lo convierte en un destino especialmente atractivo para vivir. Ahora, ya sea que residas allí o que planees establecer un negocio, tendrás que cumplir con el régimen tributario. Aquí te contamos cuáles son los impuestos en Chile para personas físicas y empresas, de modo que tengas una visión general del panorama fiscal chileno. ¿Nos acompañas?
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¿Son altos los impuestos en Chile?
Si bien el sistema impositivo de Chile puede ser complejo, las tasas de los impuestos son moderadas en comparación con otros países de Sudamérica. La carga tributaria del país se compone de impuestos directos, como el Impuesto a la Renta, y otros indirectos, como el IVA, el cual es de los más altos en la región. Sin embargo, existen factores que hacen que la carga fiscal para individuos y empresas sea relativamente equilibrada en comparación con sus vecinos sudamericanos.
Por ende, si bien los impuestos en Chile son elevados en ciertos aspectos, el país mantiene un sistema impositivo competitivo en comparación con otros países de Sudamérica. La ausencia de impuestos sobre la riqueza y un régimen corporativo moderado lo hacen atractivo para inversionistas y extranjeros que buscan estabilidad fiscal.
En conjunto, Chile no tiene la carga fiscal más baja de la región, pero su sistema es percibido como justo y eficiente, contribuyendo al atractivo del país para residencias e inversiones a largo plazo.
Impuestos en Chile para personas físicas o naturales
El sistema impositivo chileno incluye tanto impuestos directos como indirectos que afectan a las personas naturales que viven en el país. Estos gravan ingresos, bienes y el consumo de productos y servicios, y se estructuran de manera progresiva para que las personas con ingresos mayores contribuyan más.
A continuación, te detallamos los principales impuestos que afectan a las personas físicas en Chile, con sus respectivas tasas y algunos ejemplos que te ayudarán en la comprensión.
Impuesto a la Renta
El Impuesto a la Renta para personas físicas es un impuesto progresivo que deben pagar todas las personas residentes en el país y los extranjeros con domicilio o residencia en Chile sobre sus ingresos anuales, tanto de fuentes chilenas como de fuentes extranjeras. Se aplica a los ingresos provenientes de sueldos, salarios, pensiones y otros beneficios laborales y se descuenta todos los meses del salario de los trabajadores en base a una escala progresiva que va desde el 0% hasta el 40%, dependiendo del nivel de ingresos.
Así, una persona que tiene un salario mensual dentro de una de las escalas más bajas, tendrá una tasa impositiva del 0% o muy baja. En cambio, si tiene un salario elevado, pagará un porcentaje mayor.
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El IVA en Chile es del 19% y aplica a la mayoría de los bienes y servicios. Imagina que adquieres un electrodoméstico por 1.000.000 pesos chilenos. En ese caso, el IVA agregado es de 190.000 pesos chilenos.
¿Cómo es el IVA en Chile comparado con otros países de Sudamérica? El IVA en Chile es alto en comparación con países como Perú y Colombia, donde el porcentaje es del 18 y 19% respectivamente. Sin embargo, países como Uruguay y Argentina tienen tasas de IVA de entre el 21% y 22%, lo que posiciona a Chile en un rango intermedio. A diferencia de otros países, Chile aplica el IVA de manera uniforme en la mayoría de bienes y servicios, lo que contribuye a una mayor recaudación pero también impacta más a los consumidores.
Impuesto Territorial (Contribuciones)
Las personas que poseen inmuebles en Chile deben pagar contribuciones, un impuesto que financia principalmente los municipios. La tasa varía según la ubicación y el valor de la propiedad, pero generalmente oscila entre el 0,98% y el 1,2% del valor fiscal. Por ejemplo, una vivienda con un valor fiscal de 50.000.000 pesos chilenos tendrá un impuesto anual de aproximadamente 500.000 pesos chilenos.
Impuesto Específico a los Combustibles
Este impuesto afecta el consumo de combustibles como la gasolina y el diésel, con tasas que varían según el tipo de combustible. Para la gasolina, por ejemplo, la tasa es de aproximadamente 6 UTM (Unidad Tributaria Mensual) por metro cúbico. Tiene como objetivo principal recaudar fondos para el Estado y, en parte, desalentar el uso de combustibles fósiles debido a sus impactos ambientales.
El impuesto se aplica en la primera venta o importación de combustibles. Las empresas distribuidoras trasladan este costo al consumidor final, incrementando el precio de venta de los combustibles. De allí que haya sido objeto de debate, especialmente en contextos de alzas significativas en los precios de los combustibles. Algunos sectores proponen su reducción o eliminación para aliviar el costo al consumidor, mientras que otros defienden su mantención por razones fiscales y ambientales.
Impuesto a las Herencias, Asignaciones y Donaciones
Este impuesto grava la transmisión de bienes por herencias o donaciones. La tasa varía entre el 1% y el 25%, dependiendo del valor de los bienes heredados o donados y de la relación entre el donante y el beneficiario.
Supongamos que heredas bienes valorados en 200.000.000 pesos chilenos. En ese caso, el impuesto puede ascender a 40.000.000 pesos chilenos, aplicando la tasa correspondiente.
Impuestos en Chile para personas jurídicas o empresas
En Chile, las empresas están sujetas a una serie de impuestos que buscan contribuir al financiamiento de servicios públicos y al desarrollo económico del país. Estos impuestos abarcan desde el Impuesto a la Renta Corporativa, que grava las utilidades generadas, hasta el Impuesto al Valor Agregado (IVA), que aplica a la mayoría de las ventas de bienes y servicios. Además, existen contribuciones adicionales, como el Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios y las contribuciones municipales en algunas localidades. Para muchas empresas, el cumplimiento fiscal puede resultar complejo debido a la variedad de tasas y regulaciones, aunque existen beneficios e incentivos tributarios que buscan fomentar la inversión en sectores estratégicos o en áreas geográficas específicas del país.
Aquí presentamos los principales impuestos para personas jurídicas en Chile, sus tasas y algunos ejemplos.
Impuesto de Primera Categoría (Impuesto a la Renta Corporativo)
El Impuesto a la Renta Corporativo es un impuesto directo que aplica sobre las utilidades generadas por las empresas.
Su tasa del 27% es moderada en comparación con otros países de la región, como Brasil (34%) y Argentina (hasta el 35%). Sin embargo, países como Paraguay tienen una tasa más baja, del 10%. En términos de competitividad, Chile se encuentra en un punto medio que busca equilibrar la atracción de inversiones y la recaudación tributaria.
Las empresas deben declarar y pagar este impuesto anualmente, basándose en sus utilidades netas. Por ejemplo, una empresa con utilidades anuales de 200.000.000 pesos chilenos pagaría un impuesto de 54.000.000 pesos chilenos.
Impuesto Adicional sobre Dividendos
Las empresas que distribuyen utilidades a socios o accionistas extranjeros deben retener un impuesto adicional del 35% sobre los dividendos. Este impuesto aplica sobre los beneficios distribuidos a inversionistas fuera de Chile.
Por ejemplo, si una empresa distribuye 50.000.000 CLP en dividendos a un inversionista extranjero, debe retener 17.500.000 CLP.
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Como en el caso de las personas naturales, el IVA del 19% aplica a las ventas y prestación de servicios de las empresas, quienes actúan como agentes recaudadores que deben declarar este impuesto mensualmente. Es decir, si una empresa factura 1.000.000 de pesos chilenos por sus servicios, debe incluir un IVA de 190.000, que luego declarará a las autoridades fiscales.
¿Todas las empresas deben pagar el IVA? No, no todas. Las instituciones de enseñanza y servicios de salud, por ejemplo, están exentas. Lo mismo sucede con las empresas que exportan bienes y servicios al extranjero, así como para la venta de inmuebles.
Impuesto de Timbres y Estampillas
Este impuesto afecta las operaciones crediticias, como préstamos y créditos comerciales y se calcula sobre el monto del préstamo. La tasa general es del 0,066% mensual, acumulando un máximo de 0,8% sobre el total.
Impuestos en Chile: contribuciones a la Seguridad Social
Las empresas en Chile deben realizar aportes para la seguridad social de sus empleados, que incluyen contribuciones a pensiones y salud. La contribución promedio es del 10% sobre los salarios de los empleados, además de un 7% para seguros de salud.
Imagina que eres empleado de una empresa y tienes un salario de 1.000.000 de pesos chilenos. En ese caso, las contribuciones de seguridad social pueden ser de 100.000 pesos chilenos adicionales.
Beneficios tributarios en Chile
Chile ofrece ciertos beneficios tributarios que buscan fomentar la inversión y el desarrollo económico. Estos incentivos están diseñados para atraer a extranjeros que deseen establecerse en el país o iniciar empresas. Aquí se destacan algunos de estos beneficios.
- Exenciones para Startups: Chile cuenta con el programa Startup Chile, que ofrece apoyo y exenciones fiscales a empresas tecnológicas que desean establecerse en el país, permitiendo un entorno de menor carga fiscal durante los primeros años.
- Zona Franca de Iquique: las empresas que operan en esta zona están exentas del IVA y pueden importar productos sin pagar aranceles, lo que resulta atractivo para compañías de comercio exterior.
- Incentivos para la Investigación y el Desarrollo (I+D): como en muchos países, aquellas empresas que realizan proyectos de innovación y desarrollo pueden acceder a beneficios fiscales, como deducciones tributarias y créditos.
- Incentivos para extranjeros: toda persona que emigra a Chile y crea empresas pueden beneficiarse de una menor carga fiscal en sus primeros años, según acuerdos internacionales y normas de residencia fiscal temporal. Por ende, si planeas mudarte al país y tener tu propia empresa, podrás recibir ciertos beneficios tributarios.
Impuestos en Chile: preguntas frecuentes
Si no pagas tus impuestos a tiempo en Chile, el Servicio de Impuestos Internos (SII) aplicará multas e intereses sobre el saldo adeudado. Las multas pueden ir del 1% al 10% del impuesto no pagado, acumulando interés mensual hasta que se realice el pago.
Sí, los extranjeros con residencia en Chile deben pagar impuestos sobre sus ingresos globales. Sin embargo, en sus primeros tres años, solo se gravan los ingresos generados en Chile, con opción a prórrogas.
Los autónomos o freelancers deben declarar el impuesto a la renta por sus ingresos y emitir boletas de honorarios, donde el 10% se retiene como anticipo del impuesto anual.
Productos de primera necesidad, como medicamentos, algunos alimentos básicos y servicios educativos, están exentos del IVA del 19%.
