Idioma 
Moneda 
No se encontraron resultados
Impuestos en Bélgica: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
¿Te preguntas cuáles son los impuestos en Bélgica que te corresponde pagar como empresa o persona física? Te sacamos de dudas en este blog.
Conocer cuáles son los impuestos en Bélgica es fundamental si piensas abrir en el país un negocio o, si como persona física, vas a establecer aquí tu residencia. Este país tiene unas de las cargas fiscales más altas de Europa y uno de los sistemas tributarios más complejos del continente. Desde Holafly, hemos investigado sobre cuáles son estos impuestos, tanto para personas físicas como para empresas. De esta forma, podrás hacer una comparativa y ver si es un destino adecuado para tus planes de futuro.
Por suerte, el gobierno belga también ha diseñado un programa de beneficios tributarios para rebajar las altas tasas que estos impuestos exigen a la población. Por lo que, si cumples con los requisitos, puedes aliviar un poco la carga y obtener ayudas como exenciones o reducciones considerables. ¡Quédate a leer este interesante artículo fiscal sobre el país de los gofres!
Impuestos para personas físicas o naturales en Bélgica
El sistema belga consiste en una serie de impuestos directos e indirectos que afectan al consumo y a los ingresos de todas las personas físicas o naturales residentes en el país. Estas personas físicas se definen por ser individuos independientes con derechos y obligaciones fiscales, como trabajadores por cuenta ajena, estudiantes, nómadas digitales, jubilados, etc. A continuación, te detallamos los impuestos en Bélgica más importantes:
1. Impuesto sobre la renta (Impôt sur les revenus)
Es uno de los impuestos en Bélgica más relevantes para las personas físicas. Se trata de un tributo progresivo con tasas que varían según los ingresos anuales que obtengas. Es el país con las tasas más altas de Europa, situándose por encima de Alemania y los Países Bajos, con un 50% para los ingresos más elevados, que abarca un umbral relativamente bajo y, por lo tanto, afecta a una mayor cantidad de personas. Veamos algunos ejemplos:
| Tarifas | Umbral de ingresos | Ejemplo sobre unos ingresos de 50.000 euros (51.986 dólares) |
|---|---|---|
| 25% | Hasta 13.870 euros (14.420 dólares) | 3.467,50 euros (3.605 dólares) |
| 40% | De 13.870 a 24.480 euros (hasta 24.452 dólares) | 4.244,00 euros (4.412 dólares) |
| 45% | De 24.480 a 42.370 euros (hasta 44.052 dólares) | 8.050,50 euros (8.370 dólares) |
| 50% | Más de 42.370 euros (más de 44.052 dólares) | 3.815,00 euros (3.966 dólares) _________________________________ Total: 19.577 euros (23.355 dólares) |
2. Contribuciones a la seguridad social
Las personas físicas, ya sean empleados o autónomos, deben contribuir a la seguridad social con pequeñas aportaciones sobre la base de su salario mensual. Estas tarifas se aplican directamente en la nómina de los trabajadores y sirven para recaudar dinero para el Estado y así poder garantizar unos servicios a la ciudadanía como los seguros de salud, pensiones, desempleo y otros servicios sociales.
- Tarifa estándar: 13,07 % para empleados (deducido del salario bruto) y 20-25 % para autónomos, dependiendo del nivel de ingresos.
3. Impuesto sobre el patrimonio inmobiliario (Précompte immobilier)
Los impuestos en Bélgica también se aplican a las propiedades de las personas físicas o naturales que hayan comprado en el país. La tasa de este impuesto dependerá de su valor catastral que se rige según la ubicación del bien inmueble, metros cuadrados, utilidad, etc. Aquí te mostramos un ejemplo:
- Tarifa: varía según la región, pero representa aproximadamente el 2 % del valor catastral anual.
- Ejemplo: para una propiedad con un valor catastral de 20.000 euros (20.795 dólares), el impuesto sería de unos 400 euros anuales (416 dólares).
4. Impuesto al valor agregado (IVA, Taxe sur la valeur ajoutée)
El IVA es uno de los impuestos en Bélgica que se aplican al consumo. Cada persona que compra algún producto o contrata un servicio, además de su precio unitario, pagará un porcentaje más añadido, cuya tasa depende del tipo de producto que sea. Como hemos visto anteriormente, es una forma de recaudar dinero para el Estado entre toda la población y poder ofrecerles servicios garantizados:
| Impuesto del IVA | Grupo al que se aplica |
|---|---|
| 21% | La mayoría de bienes y servicios (ropa, electrodomésticos, muebles, etc). |
| 12% | Se aplica a los medicamentos no esenciales. |
| 6% | Para alimentos básicos, libros y transporte público. |
5. Impuesto sobre donaciones y herencias (Derechos de sucesión y donación)
Cuando a una persona se le transfiere un bien o una cantidad de dinero, esta herencia o donación está sujeta al impuesto sobre donaciones y herencias en Bélgica. Para calcular su porcentaje se basan en el grado de parentesco y la cantidad recibida en la transmisión. Te lo explicamos con detalle en este ejemplo:
- Tarifa del 3%: hasta 50.000 euros (51.986 dólares), si es familia cercana.
- Tarifa hasta el 30% o más: cantidades superiores a los 50.000 euros para la familia lejana o no familiar.
- Ejemplo: una herencia de 100.000 euros (103.972 dólares) a un hijo directo, este podría pagar el 3 % por los primeros 50.000 euros y el 9 % por el resto. El total a pagar sería de 6.000 euros (6.238 dólares).
6. Impuesto sobre vehículos motorizados (Taxe de circulación)
Si tienes un vehículo motorizado en este país deberás pagar el impuesto de circulación. Su tasa depende del tipo de vehículo, la potencia del motor y las emisiones de CO₂. Por ejemplo, para un coche estándar con 100 kW, el impuesto anual sería de unos 350 euros (364 dólares).
Impuestos para personas jurídicas o empresas en Bélgica
Las personas jurídicas o empresas también deben cumplir con una serie de impuestos en Bélgica específicos para este tipo de organizaciones. Al igual que hemos visto en las personas físicas o naturales, los impuestos son de tipo directo e indirecto y se aplican según el rango de ganancias anuales de la corporación.
Si como empresario viajas con frecuencia entre tu país de origen y Bélgica o más destinos, te recomendamos los nuevos planes de Holafly, donde no será necesario que cambies de tarjeta, ya que dispone de una eSIM global válida para todos los países. Tienes diferentes suscripciones para elegir desde 39,90 euros (41,50 dólares) y 10GB, 25GB o datos ilimitados. A continuación, te explicamos cuáles son los principales impuestos aplicables:
1. Impuesto sobre sociedades (Impôt des sociétés)
Este es uno de los impuestos en Bélgica más relevantes para las empresas y se aplica sobre los beneficios anuales de la actividad realizada dentro del país. Es el tributo equivalente al impuesto de la renta para personas físicas y sus tarifas son las siguientes:
- Tarifa del 20%: se aplica sobre los primeros 100.000 euros de beneficios (104.000 dólares), para pymes que cumplen ciertos requisitos.
- Tarifa del 25%: para el resto de los beneficios.
- Ejemplo: una empresa con un beneficio anual de 150.000 euros (156.000 dólares), pagará el 20 % sobre los primeros 100.000 euros y el 25 % sobre los siguientes 50.000 euros, con un total de
- 32.500 euros (33.800 dólares).
2. Impuesto sobre el valor agregado (IVA)
Las empresas actúan como recaudadoras de este impuesto indirecto al aplicar un porcentaje extra en las facturas que emiten a los clientes. Es un valor que cobran de más para luego presentarlo en su declaración al sistema tributario, digamos que es un préstamo que tienen que devolver al gobierno.
Como hemos visto en el apartado anterior sobre el IVA a las personas físicas, las tarifas de este impuesto son de un 21% para productos generales y un 12 % y 6 % para ciertos productos y servicios esenciales. Por ejemplo, una empresa que vende productos por 10.000 euros al mes (10.400 dólares) a una tarifa estándar del 21% deberá recaudar 2.100 euros de IVA, (2.183 dólares),
3. Contribuciones a la seguridad social
Las contribuciones a la seguridad social es otro de los impuestos en Bélgica para las empresas. Estas instituciones están obligadas a pagar cotizaciones por cada empleado que tengan contratado, las cuales ayudan al Estado a recoger fondos para facilitar servicios de salud como un seguro médico, pensiones de jubilación o ayudas para el desempleo.
- Tarifa estándar: aproximadamente un 25 % del salario bruto de cada empleado.
- Ejemplo: para un salario bruto mensual de 3.000 euros (3.120 dólares), la empresa pagaría 750 euros (780 dólares) de contribuciones a la seguridad social.
4. Impuesto sobre bienes inmuebles
Cuando una empresa compra una propiedad que tenga que ver con la actividad realizada, como oficinas, naves o locales, se le aplica el impuesto sobre bienes inmuebles. Al igual, que en las personas físicas, su tasa también dependerá del valor catastral de dicho inmueble.
- Ejemplo: para una oficina con un valor catastral de 50.000 euros (52.000 dólares), el impuesto puede ser de aproximadamente 1.000 euros anuales (1.040 dólares).
5. Impuestos locales y regionales
Además de los impuestos en Bélgica nacionales, las empresas pueden estar sujetas a impuestos locales como tasas por residuos, licencias comerciales o impuestos ambientales. Las tarifas varían según la ubicación y la actividad de la empresa:
| Impuesto local | Ciudad | Tarifas |
|---|---|---|
| Tasa por residuos | Bruselas | Un restaurante puede pagar entre 800 y 1.500 euros al año. (832 y 1.600 dólares). |
| Carteles publicitarios | Amberes | Un cartel de cinco metros cuadrados en una zona céntrica puede costar 200 euros anuales (208 dólares). |
| Licencias comerciales | Gante | Una cafetería podría pagar 300 euros anuales (312 dólares) y un hotel con restaurante hasta 2.000 euros anuales (2.080 dólares). |
| Impuesto ambiental | Flandes | Una fábrica pequeña debería tributar alrededor de 1.000 euros al año (1.040 dólares) por sus aguas residuales industriales. |
Beneficios tributarios en Bélgica
A pesar de los altos impuestos en Bélgica que hemos estado analizando, el gobierno ha implantado una serie de medidas que incentivan la puesta en marcha de una empresa en el país con grandes beneficios y reducciones. Estas ayudas están diseñadas para fomentar la competitividad, estimular la creación de empleo e impulsar sectores clave como la tecnología, la investigación y el desarrollo sostenible. Veamos algunos de ellos:
| Beneficio tributario | Detalles | Ejemplo |
|---|---|---|
| Deducción de intereses no percibidos | Las empresas pueden deducir un porcentaje de su capital propio como si fuera un gasto de interés. | Entre el 0,5 % y el 1,5 % del capital. |
| Reducciones fiscales para investigación y desarrollo (I+D) | Para empresas innovadoras en investigación. | 3,5 % de los costos invertidos en proyectos certificados. |
| Zonas económicas especiales | Algunas zonas como ciertas áreas menos desarrolladas de Valonia. | Una reducción del 10 % al 15 % en el impuesto sobre sociedades durante los primeros cinco años de actividad. |
| Exenciones para startups y pymes | Para incentivar la creación de pequeñas y medianas empresas. | Tarifa reducida del 20 % sobre los primeros 100.000 euros de beneficios. |
| Exenciones para expatriados cualificados | Con el objetivo de atraer talento internacional. | Reducción de hasta el 30% del salario sujeto a impuestos. |
| Convenios para evitar la doble imposición | Bélgica tiene acuerdos fiscales con más de 90 países. | Solo se pagaría en uno de los países. |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Bélgica
La tasa estándar del impuesto sobre sociedades en Bélgica es del 25%. Sin embargo, para las pequeñas y medianas empresas (pymes), que cumplan ciertos requisitos, pueden beneficiarse de una tarifa reducida del 20 % sobre los primeros 100.000 euros (104.000 dólares) de beneficios anuales.
Una persona física que viva en Bélgica debe pagar el impuesto de la renta, las contribuciones a la seguridad social, el impuesto sobre el patrimonio inmobiliario, el IVA, impuestos de sucesiones y donaciones y sobre vehículos motorizados.
No contribuir al pago de los impuestos en Bélgica tendría graves consecuencias como: multas, bloqueos de cuentas, inspecciones, embargo de bienes y hasta consecuencias legales que pueden acabar en prisión.
El impuesto indirecto más común es el Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA), con una tarifa estándar del 21%. También existen tarifas reducidas del 6 % y 12 % para ciertos productos y servicios esenciales.
Bélgica se encuentra entre los países con las tasas impositivas más elevadas de Europa, ocupando el segundo o tercer lugar según el tipo de impuesto que se analice.
Plans that may interest you
Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
