Impuestos en Arabia Saudita: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?

Conoce cuáles son las obligaciones fiscales que deben cumplir tanto locales como extranjeros en este país de Medio Oriente. Por ejemplo, algunos de los impuestos en Arabia Saudita incluyen IVA y contribuciones a la seguridad social. Si buscas las tasas exactas, aquí te las contamos.

Este país, conocido por sus zonas desérticas, ser uno de los principales exportadores de petróleo y contar con un gran porcentaje de trabajadores extranjeros (un 80%), tiene un sistema tributario distintivo, combinando obligaciones religiosas tradicionales y políticas fiscales modernas.

Impuestos para personas físicas o naturales en Arabia Saudita

Arabia Saudita ofrece un entorno fiscal favorable para individuos, con la ausencia de impuestos sobre la renta personal y un sistema de contribuciones sociales claro. Sin embargo, es esencial estar informado sobre otras obligaciones fiscales, como el IVA y el Zaka, para garantizar el cumplimiento de la normativa y tener una adecuada planificación financiera.

¿Existe un impuesto sobre la renta personal en Arabia Saudita?

Como mencionamos, Arabia Saudita no aplica impuestos sobre la renta personal, ni a ciudadanos ni a personas extranjeras. Esto significa que los salarios y otras remuneraciones laborales están exentos de tributación.

Contribuciones a la seguridad social (GOSI)

Aunque no existe un impuesto sobre la renta, los empleados deben realizar contribuciones al sistema de seguridad social, administrado por la Organización General de Seguridad Social (GOSI):

• Empleados saudíes:
  
  • Contribución del empleador: 12% del salario mensual.
    
  • Contribución del empleado: 10% del salario mensual.
    
  • Total: 22% del salario mensual.
    
• Empleados no saudíes:
  
  • Contribución del empleador: 2% del salario mensual, destinado a seguros por riesgos laborales.
    
  • Los empleados no realizan contribuciones.

Estas contribuciones se calculan sobre un salario máximo de SAR 45.000 mensuales

Impuesto al valor agregado (IVA)

Desde el 1 de julio de 2020, Arabia Saudita aplica un IVA del 15% sobre la mayoría de los bienes y servicios. Algunas categorías están exentas o sujetas a una tasa cero, como ciertos servicios financieros y exportaciones.

Obligación religiosa: Zakat

El Zakat es una obligación religiosa para musulmanes saudíes y ciudadanos del Consejo de Cooperación del Golfo (CCG). Consiste en una contribución anual del 2.5% sobre ciertos activos, como parte de la riqueza neta del individuo.

Impuesto sobre transacciones inmobiliarias (RETT)

Las transferencias de propiedades están sujetas a un impuesto del 5% sobre el valor de la transacción. Este impuesto se aplica a ventas de terrenos, edificios y unidades residenciales, con algunas excepciones específicas.

Impuestos para personas jurídicas o empresas en Arabia Saudita

El entorno fiscal en Arabia Saudita para las empresas cuenta con un sistema que distingue entre compañías de propiedad saudí y aquellas con participación extranjera. A continuación, se detallan los principales impuestos que deben considerar las empresas en 2025:

Impuesto sobre la renta corporativa

• Tasa estándar: 20% sobre las utilidades netas ajustadas.
  
• Aplicación: principalmente a empresas con participación extranjera o propiedad de no ciudadanos del Consejo de Cooperación del Golfo (CCG).
  
• Excepciones:
  
  • Producción de petróleo e hidrocarburos: tasas entre 50% y 85%.
    
  • Inversiones en gas natural: sujetos a una base impositiva independiente.

Ejemplo: una empresa con utilidades netas ajustadas de SAR 1.000.000 pagaría SAR 200.000 en impuesto corporativo.

Zakat para empresas

• Tasa: 2.5% sobre la base del Zakat.
  
• Aplicación: empresas de propiedad saudí o del CCG.
  
• Base del Zakat: incluye capital, reservas, ganancias retenidas y otros elementos no invertidos en activos fijos.
  

Ejemplo: una empresa con una base de Zakat de SAR 2.000.000 pagaría SAR 50.000.

Impuesto sobre la renta retenida (WHT)

• Aplicación: pagos a entidades no residentes por servicios específicos.
  
• Tasas:
  
  • Honorarios de gestión: 20%
    
  • Regalías: 15%
    
  • Alquileres: 5%
    
  • Dividendos: 5%
    
  • Transporte terrestre: 15%
    
  • Otros servicios: 15%

Ejemplo: un pago de SAR 100.000 por regalías a una entidad extranjera implicaría un WHT de SAR 15.000.

Impuesto al valor agregado (IVA)

• Tasa estándar: 15%.
  
• Aplicación: bienes y servicios, con algunas exenciones específicas.
  

Ejemplo: una venta de SAR 10.000 estaría sujeta a SAR 1.500 de IVA.

Impuesto sobre transacciones inmobiliarias (RETT)

• Tasa: 5% sobre el valor de la transacción.
  
• Aplicación: transferencias de propiedades, con ciertas exenciones.
  

Ejemplo: la venta de una propiedad por SAR 500.000 generaría un RETT de SAR 25.000.

Contribuciones a la seguridad social (GOSI)

• Empleados saudíes:
  
  • Empleador: 12% del salario mensual.
    
  • Empleado: 10% del salario mensual.
    
• Empleados no saudíes:
  
  • Empleador: 2% del salario mensual.
    
  • Empleado: No aplica.

Ejemplo: para un empleado saudí con salario de SAR 10.000, el empleador contribuiría con SAR 1.200 y el empleado con SAR 1.000.

¿Cómo pagar online los impuestos en Arabia Saudita?

La Autoridad General de Zakat, Impuestos y Aduanas (ZATCA) facilita el cumplimiento fiscal a través de su plataforma online.

Pasos para el pago online:

1. Registro: aaccede al portal de ZATCA y crea una cuenta empresarial.
   
2. Declaración: completa y presenta las declaraciones fiscales correspondientes.
   
3. Pago: utiliza el sistema SADAD para realizar pagos electrónicos a través de bancos locales.
   

El sistema SADAD permite realizar pagos las 24 horas del día, los 7 días de la semana, a través de diversos canales bancarios.

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Beneficios tributarios en Arabia Saudita

Arabia Saudita ha implementado una serie de incentivos fiscales para atraer inversión extranjera, fomentar la creación de empresas y promover la residencia de profesionales calificados. Aquí detallamos algunos de los principales beneficios tributarios disponibles en 2025:

Exención fiscal para sedes regionales (RHQ)

Las empresas que establezcan su sede regional en Arabia Saudita pueden beneficiarse de un paquete de incentivos fiscales que incluye:

• Exención del 100% en el impuesto sobre la renta corporativa y el impuesto de retención durante 30 años.
  
• Acceso exclusivo a contratos gubernamentales.
  
• Derecho a emitir visas de trabajo ilimitadas.
  
• Exención de requisitos de Saudización.
  
• Acceso preferencial al Fondo de Inversión Pública (PIF).
  

Este programa forma parte de la estrategia de Arabia Saudita para convertirse en un centro financiero regional y atraer a multinacionales como Goldman Sachs y Franklin Templeton.

Incentivos en zonas económicas especiales (SEZ)

Las empresas que operan en zonas económicas especiales pueden acceder a:

• Tasa reducida del 5% en el impuesto sobre la renta corporativa por hasta 20 años.
  
• Exención del 100% en el impuesto de retención sobre repatriación de beneficios.
  
• Exención de aranceles aduaneros para equipos de capital.
  

Estas zonas están diseñadas para fomentar la inversión en sectores estratégicos y regiones menos desarrolladas.

Deducciones fiscales por empleo y formación de saudíes

Las empresas pueden acceder a deducciones fiscales adicionales si:

• Invierten más de SAR 1 millón en un proyecto.
  
• Emplean a más de cinco ciudadanos saudíes en roles técnicos o administrativos con contratos de al menos un año.
  

Las deducciones incluyen:

• 50% del gasto anual en formación de saudíes.
  
• 50% de los salarios anuales pagados a empleados saudíes.
  
• 15% de la participación de capital no saudí, sujeto a ciertas condiciones .
  

Programa de amnistía fiscal 2025

Hasta el 30 de junio de 2025, la Autoridad General de Zakat, Impuestos y Aduanas (ZATCA) ha extendido una iniciativa de amnistía que exime de multas y sanciones relacionadas con:

• Registro tardío bajo todas las leyes fiscales.
  
• Retrasos en pagos y presentación de declaraciones fiscales.
  
• Violaciones de facturación electrónica y ajustes en declaraciones de IVA.
  

Esta medida busca aliviar la carga financiera de las empresas y fomentar el cumplimiento voluntario.

Residencia Premium para extranjeros

El programa de Residencia Premium permite a extranjeros vivir, trabajar y poseer propiedades en Arabia Saudita sin necesidad de un patrocinador local. Existen dos modalidades:

• Residencia permanente: SAR 800.000 (aproximadamente USD 213.000).
  
• Residencia anual renovable: SAR 100.000 (aproximadamente USD 26.660).
  

Este programa está diseñado para atraer a profesionales calificados e inversionistas extranjeros.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Arabia Saudita

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