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Impuestos en Andorra: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
Estos son los impuestos que debes pagar si estás como persona natural o juridica en Andorra, tasas, ejemplos y más.
En este artículo te contamos información relevante sobre los impuestos en Andorra. Este país es conocido por ser un país con diversos beneficios fiscales para personas naturales y jurídicas. Para que estés al día con la información sobre el sistema fiscal andorrano, hemos recopilado datos y ejemplos de las tasas de los respectivos impuestos para personas fisicas, juridicas y cuáles beneficios tributarios ofrece este sistema.
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Impuestos para personas físicas o naturales en Andorra
En Andorra, las personas naturales están sujetas a un sistema tributario simplificado y con tasas bastante competitivas en comparación con otros países europeos. A continuación, detallamos los impuestos que deben pagar las personas físicas en Andorra, tanto directos como indirectos.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
El impuesto sobre la renta de las personas físicas, conocido como IRPF, se aplica a los residentes en Andorra que obtienen ingresos dentro o fuera del país. La tasa impositiva es considerablemente baja en comparación con otras naciones europeas, con una estructura progresiva que busca mantener la carga fiscal al mínimo.
- Primeros 24 000 euros: exentos de impuesto.
- Entre 24 001 y 40 000 euros: 5 %.
- Más de 40 000 euros: 10 %.
Por ejemplo, si una persona residente en Andorra obtiene un ingreso anual de 50 000 euros, los primeros 24 000 euros están exentos. Sobre los siguientes 16 000 euros paga un 5 %, que son 800 euros. Para los 10 000 euros restantes, la tasa es del 10 %, lo que suma 1 000 euros adicionales. En total, pagará 1 800 euros en concepto de IRPF, lo que representa una carga fiscal significativamente menor que en otros países.
Impuesto General Indirecto (IGI) para personas naturales en Andorra
El Impuesto General Indirecto (IGI) es el equivalente andorrano al IVA en otros países. Este impuesto se aplica a la venta de bienes y servicios dentro de Andorra, y la tasa general es del 4,5 %. No obstante, existen tasas reducidas para ciertos productos y servicios específicos:
- 1 % para productos esenciales como alimentos básicos.
- 2,5 % para servicios culturales y educativos.
- 0 % para ciertos servicios médicos y financieros.
Por ejemplo, al comprar un bien de consumo en Andorra valorado en 1 000 euros, el comprador pagará 45 euros adicionales en concepto de IGI, resultando en un precio final de 1 045 euros. Esta tasa es considerablemente más baja que el IVA en países vecinos como España o Francia, donde el impuesto puede superar el 20 %.
Impuesto sobre la propiedad inmobiliaria en Andorra
Aunque Andorra no aplica un impuesto recurrente sobre la propiedad inmobiliaria como en otros países, existen ciertos tributos relacionados con la adquisición y transmisión de bienes inmuebles. Estos impuestos se aplican al momento de comprar o vender una propiedad en Andorra y varían en función del municipio donde se ubica el bien.
- Impuesto de transmisión de bienes inmuebles: entre el 1,5 % y el 2,5 % del valor de la propiedad.
- Impuesto municipal de plusvalía: varía según el municipio, generalmente entre el 0,5 % y el 1 %.
Por ejemplo, si una persona adquiere una propiedad valorada en 200 000 euros en Andorra, podría pagar entre 3 000 y 5 000 euros en impuestos de transmisión, más un pequeño porcentaje adicional por el impuesto municipal de plusvalía.
Impuesto sobre sucesiones y donaciones en Andorra
Uno de los aspectos más atractivos del sistema fiscal andorrano es que no se aplica un impuesto sobre sucesiones ni sobre donaciones directas entre familiares. Esto significa que, en el caso de una herencia o una donación entre parientes cercanos, los beneficiarios no tendrán que pagar impuestos sobre los bienes recibidos. No obstante, en situaciones de herencias o donaciones entre personas no emparentadas, se pueden aplicar ciertas tasas, aunque suelen ser reducidas en comparación con otros países.
Cotizaciones a la seguridad social en Andorra
En Andorra, las personas que trabajan y residen en el país deben contribuir al sistema de seguridad social, que financia servicios como salud y pensiones. Las cotizaciones se dividen entre el empleado y el empleador, con un total que ronda el 20 % del salario:
- Empleador: aproximadamente 15,5 % del salario del trabajador.
- Empleado: alrededor de 5,5 % de su salario.
Por ejemplo, si un residente en Andorra recibe un salario mensual de 2 000 euros, su empleador contribuirá con 310 euros y el empleado con 110 euros para la seguridad social, lo que cubre tanto su acceso a servicios de salud como su contribución a la futura pensión.
Impuesto de timbre (Tasas administrativas) en Andorra
El impuesto de timbre o tasas administrativas es un tributo menor que se aplica a ciertos trámites y servicios administrativos, como la emisión de documentos oficiales o la inscripción en el registro mercantil. Las tarifas varían según el tipo de documento o trámite, aunque en general son bastante bajas y no representan una carga significativa.
Ventajas del sistema fiscal andorrano para personas físicas
El sistema fiscal andorrano está diseñado para mantener una baja presión fiscal sobre sus residentes. Además de las bajas tasas impositivas, existen beneficios específicos que hacen de Andorra un destino atractivo para la residencia:
- Exención en los primeros 24 000 euros de ingresos en el IRPF, lo que permite a muchas personas pagar poco o nada de impuesto sobre la renta.
- Sin impuesto sobre el patrimonio, a diferencia de otros países europeos que gravan los bienes de sus residentes.
- Sin impuesto sobre sucesiones o donaciones directas entre familiares, lo cual es beneficioso para quienes desean planificar su herencia sin preocupaciones fiscales.
Impuestos para personas jurídicas o empresas en Andorra
Andorra se ha posicionado como un país atractivo para empresas y emprendedores gracias a su sistema fiscal competitivo y sencillo. Las personas jurídicas o empresas en Andorra están sujetas a ciertos impuestos, aunque a tasas reducidas en comparación con muchos países europeos. Aquí revisaremos los principales impuestos que deben pagar las empresas en Andorra y los beneficios fiscales que hacen de este país una opción interesante para negocios y startups.
Impuestos de sociedades en Andorra
El impuesto de sociedades es el principal tributo que deben pagar las empresas en Andorra sobre sus ganancias. Este impuesto es mucho más bajo que en otros países de la región, lo que atrae tanto a empresas locales como a inversionistas internacionales.
- Tasa general: 10 % sobre las ganancias netas de la empresa.
- Tasa reducida: 2 % para empresas que califican como “sociedades holding,” un tipo de estructura jurídica utilizada para gestionar inversiones en otras compañías. Esta tasa reducida está diseñada para atraer a empresas de inversión y gestoras de activos, incentivando la inversión en Andorra.
Por ejemplo, si una empresa genera 100 000 euros de beneficio neto, pagará 10 000 euros en impuesto de sociedades bajo la tasa general del 10 %. Si se trata de una sociedad holding que cumple con los requisitos específicos, el monto del impuesto se reduciría a solo 2 000 euros. Esta ventaja hace de Andorra un destino fiscal atractivo para empresas de gestión de patrimonios e inversiones.
Impuesto General Indirecto (IGI) para empresas en Andorra
El Impuesto General Indirecto (IGI) en Andorra es el equivalente al IVA en otros países. Este impuesto se aplica a la venta de bienes y servicios dentro del territorio andorrano. La tasa general de IGI es una de las más bajas de Europa, lo cual beneficia tanto a las empresas locales como a los consumidores.
- Tasa general: 4,5 %.
- Tasa reducida: varía de acuerdo con el tipo de bien o servicio, con una tasa de 1 % para productos esenciales y de 2,5 % para ciertos servicios culturales y educativos.
- Exención: algunos servicios financieros y médicos están exentos de IGI.
Para las empresas, el IGI es una herramienta que les permite mantener precios competitivos, sobre todo en comparación con empresas en países vecinos donde el IVA puede superar el 20 %. Por ejemplo, si una empresa vende un producto por valor de 1 000 euros, aplicará un IGI de 45 euros, resultando en un precio total de 1 045 euros, una carga impositiva considerablemente baja en comparación con otros países de la Unión Europea.
Impuestos sobre las actividades económicas en Andorra
El impuesto sobre actividades económicas es un tributo que las empresas deben pagar anualmente por realizar actividades comerciales en Andorra. Este impuesto se aplica principalmente en función de la actividad y ubicación de la empresa, variando en cada municipio. Aunque las tarifas son bastante bajas, es importante tener en cuenta esta obligación anual.
- Tasas: las tasas pueden variar de unos pocos cientos a miles de euros al año, dependiendo de factores como el tamaño de la empresa, el número de empleados y el tipo de actividad que realiza.
- Ejemplo: una pequeña empresa de comercio en el centro de Andorra la Vella podría pagar aproximadamente 500 euros anuales en este impuesto, mientras que una empresa de mayor envergadura podría tener una carga superior.
Este impuesto permite a los municipios recaudar fondos para el mantenimiento y desarrollo de infraestructuras locales, lo cual es importante para el crecimiento económico de Andorra.
Impuestos sobre la propiedad inmobiliaria en Andorra
Las empresas que poseen propiedades inmobiliarias en Andorra están sujetas a impuestos relacionados con la compra, venta y transmisión de bienes inmuebles. Aunque Andorra no tiene un impuesto recurrente sobre el patrimonio inmobiliario, existen ciertos impuestos en el momento de la adquisición y transmisión de propiedades.
- Impuesto de transmisión de bienes inmuebles: varía entre el 1,5 % y el 2,5 % del valor de la propiedad, dependiendo de la ubicación.
- Impuesto municipal de plusvalía: generalmente entre el 0,5 % y el 1 %, también depende del municipio donde se encuentre el inmueble.
Por ejemplo, si una empresa adquiere una propiedad valorada en 500 000 euros en Escaldes-Engordany, podría pagar entre 7 500 y 12 500 euros en impuestos de transmisión, además de una pequeña tasa adicional por el impuesto municipal de plusvalía.
Cotizaciones a la seguridad social en Andorra
Las empresas en Andorra están obligadas a contribuir al sistema de seguridad social en nombre de sus empleados. Estas contribuciones ayudan a financiar los servicios de salud y las pensiones para los residentes del país.
- Tasa de contribución del empleador: aproximadamente 15,5 % del salario del empleado.
- Tasa de contribución del empleado: alrededor de 5,5 % del salario, que se deduce directamente del salario bruto.
Por ejemplo, si una empresa paga a un empleado un salario mensual de 2 000 euros, la contribución total de la empresa será de 310 euros, mientras que el empleado aportará 110 euros. Estas contribuciones aseguran que tanto los empleados como los empresarios tengan acceso a los beneficios del sistema de seguridad social andorrano.
Beneficios tributarios en Andorra
Además de su baja carga impositiva, Andorra ofrece varios incentivos fiscales para atraer a empresas e inversionistas. Estos beneficios están diseñados para fomentar el crecimiento económico, la creación de empleo y la inversión extranjera.
Incentivos para empresas de tecnología e innovación en Andorra
Andorra ha implementado incentivos fiscales específicos para empresas en sectores como tecnología, innovación y desarrollo de software. Estos sectores pueden beneficiarse de reducciones en el impuesto de sociedades y de facilidades para la importación de equipos tecnológicos sin tasas aduaneras. Asimismo, Andorra tiene una política de apoyo al emprendimiento en tecnología, lo que facilita la creación de startups y atrae a talentos del sector.
Ventajas para sociedades holding en Andorra
Las sociedades holding en Andorra, creadas para gestionar inversiones en otras empresas, pueden beneficiarse de una tasa de impuesto de sociedades reducida del 2 %, lo cual es significativamente menor que en otros países europeos. Este incentivo está dirigido a atraer a empresas de inversión y capital privado que buscan optimizar sus operaciones fiscales.
Exención de impuestos sobre dividendos en Andorra
Para empresas de inversión y personas que poseen acciones en empresas andorranas, uno de los beneficios fiscales más atractivos es la exención de impuestos sobre los dividendos recibidos. Esto implica que los dividendos distribuidos por una empresa andorrana a sus accionistas no están sujetos a impuestos en Andorra, lo cual es una ventaja considerable para los inversionistas.
Facilidades para la obtención de residencia fiscal en Andorra
Andorra también ofrece facilidades para la obtención de residencia fiscal a personas extranjeras que invierten en el país o establecen su negocio allí. La residencia fiscal en Andorra permite a los empresarios beneficiarse de la baja carga impositiva y de un entorno seguro y estable, ideal para personas que buscan una residencia alternativa en Europa.
Reducciones en los impuestos de transmisiones para nuevas empresas en Andorra
Para fomentar la creación de nuevas empresas, Andorra ofrece reducciones en el impuesto de transmisión de bienes inmuebles para aquellos que establecen oficinas o compran propiedades para actividades comerciales. Este beneficio está diseñado para apoyar a los nuevos negocios y facilitar su instalación en el país.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Andorra
La tasa de impuesto de sociedades en Andorra es del 10 % sobre las ganancias netas de la empresa, lo que la hace significativamente más baja que en otros países europeos. También las sociedades holding pueden beneficiarse de una tasa reducida del 2 %, siempre que cumplan con ciertos requisitos específicos.
El Impuesto General Indirecto (IGI) en Andorra es similar al IVA en otros países y se aplica a la venta de bienes y servicios. La tasa general del IGI es del 4,5 %, una de las más bajas de Europa. También existen tasas reducidas, como el 1 % para productos esenciales y el 2,5 % para servicios culturales y educativos, mientras que algunos servicios médicos y financieros están exentos.
Sí, Andorra ofrece beneficios fiscales a empresas en sectores de tecnología, innovación y desarrollo de software. Estos incentivos incluyen reducciones en el impuesto de sociedades, facilidades para la importación de equipos tecnológicos y apoyo a startups, lo cual impulsa el crecimiento de estos sectores en el país.
Sí, Andorra permite la obtención de residencia fiscal a personas extranjeras que inviertan en el país o establezcan un negocio allí. Esto permite a los residentes beneficiarse de la baja carga impositiva de Andorra. La residencia fiscal requiere pasar al menos 183 días al año en el país y cumplir con otros requisitos.
Sí, las empresas en Andorra deben contribuir al sistema de seguridad social en nombre de sus empleados. La tasa de contribución es de aproximadamente 15,5 % para el empleador y de 5,5 % para el empleado, lo cual asegura acceso a beneficios de salud y pensiones.
No, Andorra no aplica impuestos sobre los dividendos distribuidos a los accionistas de empresas andorranas. Esto es una ventaja fiscal significativa para inversionistas, ya que permite recibir dividendos sin que estos estén sujetos a una carga impositiva adicional.
Sí, todas las empresas en Andorra deben presentar declaraciones fiscales anuales, incluso si están exentas de algunos impuestos o han tenido ingresos reducidos. Esta declaración es necesaria para mantener el estatus fiscal de la empresa y cumplir con las normativas locales. Las empresas suelen contratar asesoría contable para asegurar que sus obligaciones se cumplan correctamente y en el plazo establecido por las autoridades fiscales.
