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Dinamarca vs España, ¿dónde se paga menos impuestos?
Conoce qué país cobra más impuestos a personas naturales y jurídicas entre Dinamarca vs España en 2026. Aquí te damos detalles.
Analizamos cómo funcionan los sistemas de impuestos en Dinamarca vs España para ofrecerte una visión clara y fácil de entender. Además, queremos ayudarte a identificar qué país puede resultar más conveniente según tu perfil, ya sea como trabajador o empresario.
En esta guía descubrirás qué país tiene un IVA más alto, cómo se gravan las actividades empresariales, qué impuestos se aplican a las herencias en cada caso y por qué Dinamarca destaca como uno de los países más costosos del mundo para adquirir un vehículo.
Impuestos para empresas o personas jurídicas
Dinamarca cuenta con un sistema de deducción principalmente enfocado al consumo y a las rentas individuales, aligerando la carga para las empresas. Esto permite que los costos operativos no sean tan altos para compañías.
Mientras tanto, España implementa un modelo en el que las empresas tienen la mayor carga fiscal. Pero, para que puedas comprender mejor cómo funcionan los impuestos en cada país, vamos a darte detalles a continuación.
El impuesto sobre Sociedades en Dinamarca frente a España
Es el principal impuesto que deben pagar las empresas y es el encargado de gravar los beneficios de las entidades jurídicas en cada país. En España, la mayoría de sociedades pagan un tipo de 25%, pero en sí, existen tipos reducidos para casos específicos.
Por ejemplo, las empresas nuevas pagan únicamente un 15% durante sus dos primeros años, como incentivo al emprendimiento en el país. Por su parte, las Sociedades de Inversión de Capital Variable y los fondos de inversión tributan solo el 1%, mientras que las empresas de crédito y aquellas dedicadas a la explotación de yacimientos de hidrocarburos están gravadas con un 30%.
Dinamarca establece una diferencia importante frente a España en este aspecto, ya que el tipo general para las empresas es del 22%, lo cual es una estrategia del gobierno con la que busca generar emprendimiento local y atraer inversión extranjera.
IVA Impuesto al Valor Agregado
Este impuesto grava el consumo de las personas a través de las empresas, las cuales funcionan como recaudadoras indirectas para los Estados. La diferencia entre Dinamarca y España radica en la estructura de los tipos, siendo el país ibérico más flexible en los productos básicos. Te lo explicamos mejor.
Dinamarca establece un tipo único del 25% para todos los bienes y servicios comerciales. En cambio, en España hay tres niveles: el general que es del 21%, el reducido de 10% y el superreducido del 4%, lo cual obliga a las empresas a hacer una clasificación minuciosa de sus productos y servicios.
Impuesto a la Seguridad Social
En este punto podrás notar la diferencia de costos que tiene cada país a la hora de gravar la seguridad social. Las empresas españolas soportan una carga de casi el 30% en cotizaciones sociales sobre el salario bruto de cada trabajador.
A diferencia de Dinamarca, en donde la carga para el empleador es prácticamente nula, situándose en el 0,7%. Este porcentaje bajo se da gracias a que las cotizaciones sociales en el país nórdico se financian a través de los impuestos personales, lo que permite a las empresas ofrecer mayores salarios netos.
Impuesto sobre actividades económicas
España delega este impuesto sobre actividades a los distintos ayuntamientos que componen al país. Cada uno de ellos grava actividades empresariales, profesionales o artísticas de manera particular y solo están obligadas a pagar aquellas que tengan un importe neto superior a 1 millón de euros anuales.
Además, las sociedades durante sus dos primeros años de operación están exentas del pago, representando un beneficio para las empresas nuevas. Dinamarca, por su lado, no grava directamente la actividad o la existencia de una empresa, sino que lo hace a través del impuesto sobre la propiedad comercial, es decir, el suelo de las instalaciones.
Impuesto sobre bienes inmuebles
Los ayuntamientos españoles determinan un IBI dentro de márgenes legales que van desde el 0,4% al 1,1% para inmuebles urbanos. Este se aplica directamente al valor catastral de la propiedad y depende de la ubicación, el área y la antigüedad de la construcción. El pago es anual, independientemente de si el inmueble es productivo o no.
Entre tanto, en Dinamarca funciona el Grundskyld o Impuesto sobre el Valor del Suelo, el cual se centra en el suelo, dejando de lado la edificación. Cada municipio fija sus propias tasas que suelen oscilar entre 1,6% y el 3,4% sobre el valor del suelo.
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Impuestos para personas físicas o naturales
Los impuestos para los ciudadanos daneses y españoles funcionan de manera diferente, dado que Dinamarca apuesta por tipos impositivos elevados, compensados por servicios públicos gratuitos.
Mientras que en España, los tipos son fijos, aunque con una estructura de múltiples impuestos que gravan desde las rentas hasta las herencias. Aquí te lo contamos a profundidad:
El IVA en Dinamarca vs España
En el modelo danés el tipo es fijo del 25% sin excepciones, en cambio en España rige un sistema de tres niveles que establece un 21% a nivel general, un 10% para un tipo reducido y para productos de primera necesidad, como algunos alimentos naturales principalmente, se determina un 4%.
Dinamarca vs España, ¿dónde se paga menos impuesto sobre la renta personal?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es la principal fuente de ingresos en Dinamarca, lo que explica sus elevados porcentajes.
La tasa máxima puede alcanzar el 60,5%, resultado de la suma de varios niveles impositivos: el estatal (entre el 12,10% y el 27,10%), el municipal (aproximadamente un 25% fijo) y un impuesto adicional del 15% para rentas que superan las 588.000 coronas anuales. Todos estos gravámenes se aplican de forma acumulativa sobre los ingresos del trabajador.
En España funciona de manera progresiva, contando con tramos que inician desde el 19% y terminan en 47% para las rentas medias y altas, es decir, que superen una monto igual a 300,000 EUR.
¿Cómo funcionan los Impuestos sobre herencias en Dinamarca y España?
En el modelo español, es un impuesto cedido a las comunidades autónomas, las cuales se encargan de la gestión, recaudación y de establecer el porcentaje. La escala de recaudo es progresiva y va desde el 7,65% hasta el 34% para herencias de aproximadamente 800,000 EUR en adelante.
Sin embargo, la aplicación de la escala depende de factores estrictos como el parentesco en donde se clasifica a los herederos por grupos, siendo los hijos, padres, cónyuges y nietos los que disfrutan de bonificaciones del 99% o mínimos exentos elevados.
Dinamarca, en cambio, se caracteriza por ser un sistema centralizado y de tipos fijos. Además, cuenta con un mínimo exento de 333.100 coronas danesas, lo que significa que las personas que superen ese monto están obligadas a tributar. A continuación, te presentamos cómo funciona la clasificación por grupos.
- Grupo A: son familiares de primer grado de consanguineidad como hijos, nietos, padres y parejas de hecho que hayan convivido más de 2 años, pagando un tipo fijo del 15%. Para el caso de los cónyuges, se establece una exención impositiva total sin importar el monto heredado.
- Grupo B: aquí se incluyen hermanos, tíos, sobrinos o personas sin relación de parentesco, teniendo que pagar, además del 15%, un impuesto suplementario del 25%, para un total de 40% sobre la herencia.
Impuestos sobre el patrimonio y grandes fortunas
La diferencia en como gravan la riqueza acumulada en ambos países refleja dos modelos fiscales con enfoques distintos. El país ibérico impone una tasa por la tenencia de bienes y Dinamarca por la rentabilidad que estos generan.
En detalle, en España se establece una escala progresiva que va desde 0,2% hasta el 3,5% y está administrada por cada Comunidad Autónoma. Sin embargo, para evitar que las grandes fortunas queden exentas del pago de impuestos, el Estado creó un impuesto extra para patrimonios netos superiores a 3 millones de euros.
Por su parte, Dinamarca, anuló el impuesto sobre el patrimonio desde hace varios años, con el fin de incentivar el ahorro y la inversión de los ahorros. No obstante, si dicho capital genera intereses, dividendos y ganancias la tributación puede llegar hasta el 42%, si se superan umbrales de 61,000 coronas danesas específicamente.
Impuesto de matriculación y vehículos
Dinamarca cuenta con uno de los gravámenes más altos del planeta para la compra de vehículo, imponiendo una tasa progresiva dependiendo del precio del auto. La escala para este 2026 se configura de la siguiente manera:
- Hasta 70,000 coronas danesas – 25%
- Autos que superen las 70,000 coronas danesas – 85%
- Vehículos de lujo – 150%
- Exenciones: algunos automotores con características sostenibles, como los eléctricos, pagan una fracción que corresponde al 40% del total del impuesto.
Mientras que en España, el modelo de tributación para la compra de vehículos es moderado, buscando penalizar la contaminación especialmente. Aunque, también determina una escala de valores basada en las emisiones de CO2 por kilómetro, como te lo mostramos a continuación:
- 0% para autos que emiten -120 g/km
- 4,75% para emisiones entre 121 y 159 g/km
- 9,75% para emisiones entre 160 y 199 g/km
- 14,75% para los autos más contaminantes que superan los 200 g/km.
Comparativa de impuestos en Dinamarca vs España
En la siguiente tabla tendrás de forma resumida la información de cómo funcionan los sistemas de impuestos tanto de Dinamarca como de España.
| Impuesto para personas físicas o naturales | Dinamarca | España |
| IVA | 25% general único | 21% general, 10% reducido, 4% superreducido. |
| Impuesto sobre la Renta Personal | Hasta 60,5%, promedio alto entre 37%–52%. | Entre 19% y 47%, según ingresos y Comunidad Autónoma. |
| Impuestos sobre las Herencias | Aproximadamente 15%, pero puede subir hasta 36% según parentesco. | Entre 7,65% y 34%, varía según Comunidad Autónoma. |
| Impuestos sobre el Patrimonio y Grandes Fortunas | 0% | Entre 0,2% y 3,5%, según patrimonio y región. |
| Impuestos de Matriculación y Vehículos | Muy altos: hasta 150% del valor del vehículo | Entre 0% y 14,75%, según emisiones. |
De igual manera, en la tabla que te presentamos a continuación, encontrarás los datos específicos sobre las cargas impositivas que tienen las empresas en ambas naciones.
| Impuesto para empresas o personas jurídicas en Francia y España | Dinamarca | España |
| Impuesto sobre sociedades | 22% | 25% |
| IVA | 25% general | 21% general, reducido del 10% y 4% para el superreducidos. |
| Seguridad Social | Cerca de entre el 8% y 10% (baja carga empresarial) | 30% aproximadamente y está a cargo del empleador. |
| Impuesto sobre Actividades Económicas | 0% | Sí aplica si el importe neto supera el 1 millón de euros anuales. |
| Impuestos sobre Bienes Inmuebles | Entre el 1,6% y el 3,4%, según el municipio. | Entre el 0,4% y el 1,3%, se calcula según el municipio. |
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