Andorra o España, ¿dónde conviene pagar impuestos?

¿Qué diferencias hay entre los impuestos de Andorra vs. España? A la hora de elegir un país como residencia, ya sea para establecer una empresa, trabajar o residir en un nuevo destino por placer, es importante conocer todos los aspectos fiscales de ese lugar. El motivo es que puedes encontrar unas ventajas importantes que pueden beneficiarte a reducir tus cargas fiscales de manera considerable.

Andorra y España se diferencian fiscalmente en cuanto a sus impuestos y en este artículo te hemos preparado una comparativa sobre ellos. De esta forma, te resultará más fácil deducir dónde te conviene más residir según tus necesidades financieras y disfrutar así de un nuevo destino. ¡Vamos a por ello!

Impuestos para empresas o personas jurídicas

Toda empresa o persona jurídica debe hacer frente a unos impuestos en cualquiera de los dos países, pero cada gobierno establece sus propios tipos impositivos, deducciones y beneficios. Entonces, ¿cómo son los impuestos en Andorra vs. España para una empresa? A continuación, te detallamos los principales tributos a los que debes hacer frente.

1. El impuesto sobre sociedades en Andorra frente a España

El impuesto sobre Sociedades es un tributo de carácter directo, porque grava según la capacidad económica del contribuyente, y de naturaleza personal, según sus circunstancias personales. Este impuesto grava la renta de las sociedades, empresas y demás entidades jurídicas con el fin de ayudar al sostenimiento de los gastos públicos. Veamos las diferencias entre ambos países:

• Andorra: el tipo general del impuesto sobre sociedades es del 10%, una de las tasas más bajas de Europa. Además, algunas empresas pueden beneficiarse de una tasa reducida del 2% si cumplen con ciertos requisitos, como operar en sectores específicos o realizar actividades internacionales.
• España: en este país, el impuesto sobre sociedades asciende a un 25%, una gran diferencia frente a la tasa de Andorra. Para las empresas de reciente creación se aplica una deducción del 15% durante los dos primeros años de beneficios.

2. IVA o IGI: Impuestos sobre el consumo

El IVA, en España o IGI, en Andorra, es un impuesto indirecto sobre el consumo derivado de servicios profesionales o la compra de algún bien. Se trata de un porcentaje que se aplica al precio de cada producto o servicio ofrecido. Tanto las empresas como los autónomos deben añadir este impuesto en sus facturas, sumando dicho porcentaje, que puede variar según el producto y ser general o reducido, a la base imponible. El objetivo del IVA e IGI es recaudar dinero para los fondos del Estado. Estas son las características de estos impuestos en Andorra vs. España:

• Andorra: el IGI (Impuesto general indirecto) en este país es uno de los más bajos de toda Europa, con un 4,5%. Existen tasas reducidas del 1% para productos esenciales como alimentos básicos y servicios médicos.
• España: el IVA (Impuesto del valor añadido) en España es de un 21% del tipo general, con una tasa reducida del 10% para determinados productos como alimentos y del 4% para servicios básicos como el pan y los medicamentos.

3. Contribuciones sociales

Las contribuciones sociales representan una carga importante para las empresas, ya que están obligadas a contribuir con un porcentaje del salario de cada trabajador que incluye: cotizaciones para la seguridad social, pensiones, desempleo y formación profesional. Estos son los impuestos de España vs. Andorra sobre las contribuciones:

• Andorra: estas contribuciones se sitúan en torno al 15,5% del salario bruto. Por ejemplo, para un salario bruto de 2.000 euros (2.117 dólares) la empresa abonaría alrededor de 310 euros adicionales (328 dólares).
• España: la empresa deben pagar el 29,9% del salario bruto del empleado. Para el mismo salario bruto de 2.000 euros mensuales, la empresa deberá abonar cerca de 598 euros adicionales en contribuciones (633 dólares).

4. Impuestos locales

Los impuestos locales incluyen tasas y licencias específicas que afectan a las empresas según donde estén ubicadas y la actividad que desempeñen. Como hemos visto hasta ahora, Andorra representa una reducción importante en todas las tasas fiscales y, en este caso, los impuestos locales que deben abonar las empresas son inexistentes o mínimos.

• Andorra: las empresas deben abonar pequeñas tasas administrativas, pero los impuestos recurrentes como el IBI suelen ser irrelevantes o muy bajos.
• España: la tasa del IBI, que grava los inmuebles en los que operan las empresas, depende del valor catastral del inmueble y puede oscilar entre el 0,4% y el 1,1% anual. También existen unas licencias de actividad donde la empresa tiene que realizar un pago de 1.000 euros (1.059 dólares) en algunas localidades.

Impuestos para personas físicas o naturales

Las personas físicas también están sujetas al pago de unos impuestos y las tasas varían depende del lugar donde residan, entre otras condiciones particulares. Por lo tanto, si estás pensando residir en Andorra o en España, debes saber que los impuestos que ambos gobiernos han establecido se diferencian bastante. Conocerlos es importante para tomar una decisión, ya que esto puede afectar a tu capacidad de ahorro y nivel de vida. Repasemos los principales tributos para personas físicas de los dos países.

1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) vs Impuesto General Indirecto (IGI)

Anteriormente, ya hemos explicado el significado de este impuesto para las empresas o personas jurídicas, pero también es una carga fiscal que deben afrontar las personas físicas. Estas son las diferencias entre los impuestos de Androrra vs. España:

• Andorra: el IGI, equivalente al IVA, tiene una tasa general de tan solo 4,5%. Además, cuenta con tasas reducidas del 1% y exenciones en sectores como la educación y la sanidad. Esto contribuye a un menor impacto en el costo de vida diario.
• España: el IVA grava el consumo con una tasa general del 21%, junto con tasas reducidas del 10% y 4% para ciertos productos esenciales como alimentos básicos y medicamentos. Este impuesto incrementa notablemente el costo de vida, ya que afecta tanto a bienes de consumo como a servicios habituales.

2. Andorra vs. España, ¿dónde se paga menos impuesto sobre la renta personal?

El IRPF o Renta es un impuesto progresivo que grava los ingresos obtenidos por cualquier las personas físicas. Como veremos en la siguiente lista de forma desglosada, Andorra es un país con una mayor ventaja fiscal, ya que sus tasas son muy bajas. Por otro lado, España permite desgravaciones y deducciones por gastos como compra de vivienda usual, aportaciones a planes de pensiones y gastos familiares.

• Andorra: el sistema fiscal de Andorra establece una tasa fija máxima del 10% sobre la renta. Además, los primeros 24.000 euros (25.399 dólares) están exentos de tributación y entre los 24.001 y 40.000 euros se aplica una tasa del 5%. Cuando los ingresos son superiores a los 40.000 euros (42.333 dólares) tributan al 10%. Por ejemplo, para un ingreso de 60.000 euros (63.499 dólares) , el impuesto total sería de apenas 3.600 euros (3809 dólares), lo que supone una carga significativamente menor.
• España: las tasas en este país oscilan entre el 19% y el 47%, dependiendo de la comunidad autónoma donde residas y del nivel de ingresos. Por ejemplo, si tienes unos ingresos anuales de 60.000 euros (63.499 dólares), la carga fiscal total puede superar los 18.000 euros (19.049 dólares), dependiendo de las deducciones aplicables.

3. Impuesto sobre patrimonio en Andorra vs. España

Es un impuesto que grava el patrimonio neto de las personas físicas, es decir, el conjunto de todos sus bienes y derechos de contenido económico. Este tributo corresponde a las comunidades donde se resida y la fecha para el pago suele ser el día 31 de diciembre de cada año, afectando al patrimonio del que sea titular el sujeto pasivo en dicha fecha. ¿Cómo son estos impuestos en Andorra vs. España?

• Andorra: no existe el impuesto sobre el patrimonio, lo que es una importante ventaja para personas que tengan grandes patrimonios.
• España: el impuesto sobre el patrimonio se aplica a personas con un patrimonio neto superior a 700.000 euros (740.831 dólares), con tasas progresivas entre el 0,2% y el 3,5%, dependiendo de la comunidad autónoma.

4. Impuestos en Andorra vs. España sobre sucesiones y donaciones

Este impuesto es un tributo fiscal que se aplica a las personas físicas que reciben algún tipo de patrimonio a través de una herencia o donación. Abarca tanto las transmisiones efectuadas en mortis causa, en el caso de la sucesión, y las realizadas en modalidad inter vivos, en el de la donación. Se trata de un tipo de impuesto directo, personal, subjetivo y progresivo. Estas son las diferencias entre ambos países:

• Andorra: las herencias directas están exentas de impuestos y las indirectas tienen tasas simbólicas o mínimas.
• España: depende del valor heredado, la relación con el fallecido y la comunidad autónoma. Las tasas oscilan entre el 7% y el 34% en la mayoría de los casos.

5. Contribuciones sociales, ¿qué impuestos tiene Andorra vs. España?

Los trabajadores por cuenta ajena y los autónomos deben realizar aportaciones a la seguridad social para contribuir al Estado y disponer de un fondo para pensiones, atención médica, seguros de desempleo y otros beneficios para la persona física.

• Andorra: los autónomos pagan en torno a 100 euros mensuales y los asalariados contribuyen con un 6,5%, de los cuales el empleador cubre una parte significativa.
• España: para los autónomos, las contribuciones mínimas son de unos 294 euros mensuales (3.112 dólares) en 2024, mientras que los asalariados aportan un porcentaje de su salario, entre el 6,35% al ​​6,98%.

6. Otros impuestos indirectos y locales

En España existen otros impuestos adicionales como el de actos jurídicos documentados (entre el 6% y el 10% ), además de tasas municipales como el impuesto sobre bienes inmuebles (IBI). En Andorra, por el contrario, las tasas locales son mínimas o no existen y los impuestos indirectos adicionales son muy reducidos.

Comparativa de impuestos en Andorra vs España

Como has podido comprobar, después de analizar los principales impuestos de Andorra vs. España, existe una conclusión primordial: Andorra es un país con una de las tasas fiscales más bajas de Europa y, por lo tanto, muy beneficiosa para empresarios o personas con grandes patrimonios.

Por otra parte, aunque los impuestos en España sean más elevados, es cierto que este país ha diseñado programas de deducciones y ventajas fiscales que pueden beneficiar más a personas con bajos ingresos o empresas que puedan acogerse a estas reducciones. A continuación vamos a hacer un resumen de todo el contenido que hemos recopilado:

Impuestos para empresas Andorra vs. España:

Impuestos para personas físicas Andorra vs. España:

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Silvia Sánchez

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