Impuestos en Colombia: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?

Si necesitas conocer sobre los impuestos en Colombia, tanto para personas físicas o jurídicas, en este artículo te contamos la información más relevante para que conozcas a detalle cuáles son las tarifas, las condiciones de aplicación y los montos a pagar para cada caso particular. Entender el sistema tributario de Colombia no tiene porqué ser confuso, acá te exponemos ejemplos para ilustrar mejor los impuestos y cómo se ve la aplicación de cada uno.

Impuestos para personas físicas o naturales en Colombia

En Colombia las personas naturales continúan sujetas a impuestos directos e indirectos. Los tributarios directos incluyen el impuesto sobre la renta, el impuesto al patrimonio (cuando aplica) y las ganancias ocasionales, que gravan los ingresos, patrimonios y ciertos beneficios obtenidos durante el año. Los impuestos indirectos gravan el consumo de bienes y servicios, como el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Impuesto sobre la renta en Colombia

El impuesto sobre la renta sigue siendo un tributo directo clave para las personas naturales. Se liquida sobre el total de los ingresos anuales, aplicando una escala progresiva de tarifas marginales en UVT (Unidad de Valor Tributario) definida por la DIAN para cada año gravable. Para 2026, la UVT está fijada en 52.374 pesos colombianos y se utiliza para determinar los rangos y topes del impuesto de renta, retenciones y otros umbrales tributarios.

¿Quiénes deben pagar este impuesto?

las personas naturales, residentes fiscales y no residentes con ingresos de fuente colombiana, están obligadas a pagar impuesto de renta si superan ciertos umbrales de ingresos, patrimonio o consumos imponibles. Para el año gravable 2025 (declarado en 2026), un residente típico queda obligado a declarar si durante el año obtuvo ingresos brutos, consumos con tarjeta de crédito, compras o consignaciones bancarias superiores a 1.400 UVT (aproximadamente 73,3 millones de pesos colombianos), o si su patrimonio bruto fue mayor a 4.500 UVT (aproximadamente COP 235,7 millones de pesos colombianos) a 31 de diciembre de 2025.

Tarifas del impuesto sobre la renta

Las tarifas del impuesto de renta en Colombia para personas naturales se determinan en función de rangos expresados en UVT y son progresivas. Aunque la tabla puede ajustarse de un año a otro, para 2026 la base gravable comienza con 0% en los ingresos más bajos y escala hasta 39% en los tramos más altos de renta líquida gravable. Los rangos y fórmulas de cálculo precisos están establecidos en la normativa del Estatuto Tributario y se ajustan con la UVT vigente.

• ¿Qué significan estos números?
• Para convertir a pesos colombianos, multiplicas cada UVT por 52.374 pesos colombianos. Por ejemplo:
• 1.090 UVT = COP $57 millones,
• 1.700 UVT = COP $89 millones,
• 4.100 UVT = COP $215 millones,
• 31.000 UVT = COP $1.62 billones.
• Estos rangos cambian cada año porque cada UVT cambia con la inflación y política tributaria.

Ejemplo: si una persona natural residente en Colombia tiene una renta líquida gravable que cae en más de un tramo progresivo, cada porción de su base se grava con la tarifa correspondiente de ese tramo, empezando por el 0% en los niveles más bajos hasta 39% en los más altos. El cálculo se realiza sumando el impuesto de cada tramo.

IVA (Impuesto sobre el Valor Agregado) en Colombia

El IVA sigue aplicándose como impuesto indirecto a la mayoría de bienes y servicios en Colombia, con una tasa general del 19% y una tarifa reducida del 5% o exenciones para ciertos bienes según la normativa vigente. La responsabilidad frente al IVA para personas naturales se determina también con base en topes de ingresos expresados en UVT para cada año, como los alimentos básicos y medicamentos.

• ¿Qué productos están gravados con el IVA?: la mayoría de los bienes y servicios en Colombia están sujetos al IVA, aunque algunos productos esenciales, como ciertos alimentos básicos, medicamentos y servicios de salud, están exentos o tienen una tarifa reducida del 5%.
• Ejemplo: si compras un producto de tecnología como un teléfono móvil que cuesta 1.000.000 COP (225 dólares), el IVA aplicable del 19% será de 190.000 COP (43 dólares), llevando el costo total a 1.190.000 COP (270 dólares).

Impuesto a la riqueza en Colombia

Para 2026 continúa vigente el impuesto al patrimonio (también llamado impuesto de riqueza) con umbrales expresados en UVT. Para este año, el umbral para la declaración y pago se ubica en alrededor de 40.000 UVT (aproximadamente COP $2.095 millones), y se aplican tarifas marginales progresivas desde 0,5% hasta 5% según el valor neto del patrimonio. Este esquema está vigente, aunque está sujeto a revisión judicial antes de su plena aplicación durante el año fiscal 2026.

Retención en la fuente en Colombia

La retención en la fuente continúa funcionando como mecanismo anticipado del impuesto sobre la renta y otros tributos. Para 2026, la retención en salarios se aplica a quienes tienen base gravable superior a 95 UVT (aproximadamente COP $4.976.000) y existen tablas específicas para servicios, rentas de trabajo, arrendamientos, compras y otros ingresos.

• ¿Cuándo se aplica?: la retención en la fuente se aplica sobre pagos específicos, como salarios, honorarios, comisiones, arrendamientos y otros servicios prestados por personas independientes. Para 2026, su aplicación depende de topes mínimos expresados en UVT, definidos anualmente por la DIAN, y varía según el tipo de ingreso y la calidad del contribuyente.
• Tarifas de retención en la fuente: las tarifas de retención varían según el tipo de ingreso y se determinan con base en tablas y porcentajes establecidos en el Estatuto Tributario. En 2026, para servicios profesionales y honorarios, la retención suele ubicarse entre el 4% y el 11%, mientras que para salarios se aplica una tabla progresiva en UVT, que inicia cuando la base gravable mensual supera 95 UVT. En ingresos salariales bajos, la retención puede ser del 0%.
  • Ejemplo: si una persona presta servicios de consultoría y recibe un pago de 5.000.000 COP, se le aplicará una retención en la fuente según la tarifa correspondiente al tipo de servicio y su calidad tributaria. En muchos casos, esta retención puede ser del 10% u 11%, lo que implicaría una retención de entre 500.000 y 550.000 COP, descontados antes de recibir el pago neto.

Impuesto predial en Colombia

El impuesto predial es un tributo local aplicado sobre la propiedad de bienes inmuebles, como viviendas o terrenos, y se calcula en función del avalúo catastral de la propiedad.

• ¿Quiénes deben pagarlo?: todas las personas que posean inmuebles en Colombia deben pagar este impuesto. Su recaudación depende de las autoridades locales de cada municipio, y las tarifas pueden variar según la ubicación y el valor catastral del inmueble.
• Tarifas del impuesto predial: las tarifas suelen oscilar entre el 0,3% y el 3,3% del valor catastral, dependiendo de factores como el uso del suelo (comercial, residencial o industrial) y la ubicación.
  • Ejemplo: si una persona es propietaria de una casa con un avalúo catastral de 200.000.000 COP (45.000 dólares) en una zona residencial, y su municipio establece una tarifa del 1%, deberá pagar 2.000.000 COP (450 dólares).

Impuesto de timbre en Colombia

El impuesto de timbre es un gravamen sobre ciertos documentos y contratos oficiales, y su objetivo es legitimar y dar validez a ciertos actos jurídicos. Este impuesto aplica a algunos contratos, como la compraventa de bienes de gran valor y ciertos servicios financieros.

• ¿Cuándo se aplica?: este impuesto es común en documentos relacionados con contratos y actos notariales, como la compraventa de propiedades y vehículos de lujo.
• Tarifas del impuesto de timbre: la tasa del impuesto de timbre varía, pero para ciertos contratos suele situarse entre el 0,5% y el 1,5% del valor total del documento o contrato.
  • Ejemplo: si se realiza la compra de una propiedad mediante un contrato valorado en 100.000.000 COP (22.500 dólares), con una tasa de timbre del 1%, el impuesto a pagar sería de 1.000.000 COP (225 dólares).

Si eres un viajero frecuente y quieres estar siempre conectado sin preocuparte por el costoso roaming o buscar una nueva SIM en cada destino, los planes mensuales de Holafly son para ti. Con una sola eSIM, disfruta de internet en más de 170 países por un precio fijo y sin sorpresas en la factura. En cambio, para estancias más cortas, la eSIM para Colombia te proporciona datos ilimitados solo los días que necesites. ¡Viaja sin límites y conéctate de manera fácil y segura! 🚀🌍

Impuestos para personas jurídicas o empresas en Colombia

Impuesto de renta para empresas

El impuesto de renta es uno de los tributos más relevantes para las empresas en Colombia y se aplica sobre las ganancias obtenidas durante el año fiscal. Este impuesto se calcula tomando en cuenta los ingresos de la empresa, menos los costos y deducciones permitidos por la ley.

• Tarifa del impuesto de renta: en Colombia, la tasa general para el impuesto de renta corporativo es del 35% sobre las utilidades netas de la empresa.
• Ejemplo: si una empresa tiene una ganancia neta de 500.000.000 COP (113.000 dólares) al final del año, deberá pagar el 35% de esta cantidad en impuesto de renta, equivalente a 175.000.000 (39.400 dólares) COP.

Impuesto sobre las ventas (IVA) para empresas en Colombia

El IVA (Impuesto sobre el Valor Agregado) es un impuesto indirecto aplicado al consumo de bienes y servicios, y las empresas son responsables de recaudarlo y remitirlo al Estado. Aunque el IVA en Colombia es generalmente del 19%, algunos bienes y servicios pueden estar exentos o sujetos a una tarifa reducida.

• ¿Cuándo aplica el IVA para empresas?: todas las empresas que comercialicen bienes o servicios gravados con IVA deben recaudar este impuesto al momento de la venta. La empresa actúa como intermediaria, recaudando el IVA de los clientes y posteriormente entregándolo al gobierno.
• Ejemplo: una empresa de tecnología que vende productos como laptops o teléfonos móviles debe aplicar el 19% de IVA sobre el precio de cada producto. Si el valor de un producto es 1.000.000 COP (225 dólares), el IVA correspondiente será de 190.000 COP (43 dólares), elevando el precio total a 1.190.000 COP (263 dólares).

Impuesto a la riqueza para empresas en Colombia

El impuesto al patrimonio es un tributo directo que, para 2026, aplica sobre todo a personas naturales con patrimonios elevados. En el caso de las personas jurídicas, este impuesto no se aplica de manera general, salvo situaciones específicas definidas por la normativa vigente. Por ello, no constituye un impuesto recurrente para la mayoría de las empresas en Colombia.

Impuesto de industria y comercio (ICA) en Colombia

El ICA es un tributo local aplicado por los municipios y distritos, y afecta a las empresas que realizan actividades comerciales, industriales y de servicios dentro de una jurisdicción específica. La tasa varía según la actividad y la ubicación de la empresa, y se calcula en función de los ingresos brutos.

• Tarifa del ICA: El impuesto de industria y comercio varía generalmente entre el 0,2% y el 1,4% de los ingresos brutos, dependiendo del tipo de actividad y del municipio en el que opera la empresa.
• Ejemplo: una empresa de servicios que opera en Bogotá con ingresos brutos de 800.000.000 COP (180.000 dólares) y una tasa de ICA del 1% deberá pagar 8.000.000 COP (1.800 dólares) al municipio como impuesto de industria y comercio.

Retención en la fuente para empresas en Colombia

La retención en la fuente es un mecanismo de recaudación anticipada que también afecta a las empresas. En este caso, las empresas deben realizar retenciones en los pagos realizados a proveedores, trabajadores y otros contratistas.

• ¿Cuándo aplica la retención en la fuente?: la retención en la fuente aplica sobre ciertos pagos específicos, como servicios de contratistas, compra de bienes y servicios, y pagos a empleados. La tarifa varía dependiendo del tipo de transacción.
• Tarifas de retención en la fuente: las tarifas de retención varían según el tipo de pago, el concepto y la calidad del proveedor. Para 2026, estas pueden ubicarse aproximadamente entre el 1,5% y el 11%, de acuerdo con lo establecido en el Estatuto Tributario.
  • Ejemplo: si una empresa contrata a un consultor por 10.000.000 COP (2.250 dólares), y la retención en la fuente aplicable para servicios profesionales es del 10%, deberá retener 1.000.000 COP (225 dólares) y entregar 9.000.000 COP (2.025 dólares) al consultor. El monto retenido se entrega posteriormente al Estado colombiano.

Impuesto predial para propiedades de la empresa en Colombia

El impuesto predial es un tributo territorial aplicado a los bienes inmuebles que posee la empresa, y su monto depende del avalúo catastral del inmueble y la jurisdicción en la que se encuentre. Este impuesto es cobrado anualmente y es obligatorio para todas las empresas que posean bienes inmuebles en Colombia.

• Tarifa del impuesto predial: la tarifa del impuesto predial varía entre el 0,3% y el 3,3% del valor catastral de la propiedad, dependiendo de factores como el uso del inmueble y su ubicación.
  • Ejemplo: si una empresa posee un local comercial valorado catastralmente en 300.000.000 COP (67.500 dólares)), y la tarifa del impuesto predial en su municipio es del 1%, la empresa deberá pagar 3.000.000 COP (675 dólares) anualmente.

Beneficios tributarios en Colombia

Colombia ofrece diversos beneficios fiscales para atraer inversión extranjera y fomentar la creación de empresas en el país. Estos beneficios están diseñados para incentivar el desarrollo económico, la generación de empleo y la tecnología. Aquí te mostramos algunos de los beneficios tributarios más relevantes para empresas y personas interesadas en establecerse en Colombia.

Exenciones fiscales en zonas especiales en los impuestos en Colombia

Colombia cuenta con varias zonas francas, áreas geográficas designadas para promover el comercio y la inversión, que ofrecen beneficios fiscales especiales. Las empresas que operan en zonas francas pueden beneficiarse de una tarifa reducida del impuesto de renta y exenciones en algunos impuestos.

• Tarifa reducida del impuesto de renta: las empresas ubicadas en zonas francas pueden acceder a una tarifa reducida del 20% en el impuesto de renta, siempre que cumplan con los requisitos establecidos por la normativa vigente.
• Ejemplo: una empresa manufacturera ubicada en una zona franca con una ganancia neta de 500.000.000 COP (113.000 dólares) solo pagaría un 20% en impuesto de renta, lo que representa 100.000.000 COP (22.500 dólares), en lugar de los 175.000.000 COP (39.400 dólares) que pagaría si estuviera fuera de la zona franca.

Incentivos para la inversión en tecnología y desarrollo en los impuestos en Colombia

El gobierno colombiano ofrece beneficios tributarios a las empresas que invierten en investigación, desarrollo e innovación tecnológica. Estos beneficios buscan fomentar el avance tecnológico y la competitividad de las empresas en el país.

• Deducciones fiscales para I+D: las empresas que invierten en investigación, desarrollo e innovación pueden acceder a deducciones y descuentos tributarios sobre el impuesto de renta, de acuerdo con los porcentajes y condiciones establecidos por la ley y previa certificación de la autoridad competente.

Exenciones en el IVA para servicios de exportación en los impuestos en Colombia

Colombia permite a las empresas que prestan servicios de exportación beneficiarse de una exención en el IVA, siempre y cuando estos servicios se presten a clientes fuera del país. Esto incentiva a las empresas a expandir sus servicios a mercados internacionales sin tener que cobrar IVA a sus clientes extranjeros.

• Ejemplo: una empresa de consultoría que brinda servicios a clientes en el exterior no tendrá que cobrar el 19% de IVA, lo cual permite ofrecer precios más competitivos a nivel internacional.

Incentivos para la creación de empresas en regiones afectadas por el conflicto en los impuestos en Colombia

Para fomentar el desarrollo en regiones afectadas por el conflicto armado en Colombia, el gobierno ofrece beneficios fiscales a las empresas que establezcan operaciones en estas zonas. Estos incentivos buscan generar empleo y mejorar la economía local.

• Ejemplo: las empresas que se establecen en estas áreas pueden recibir exenciones parciales o totales en ciertos impuestos, dependiendo de las regulaciones y el tipo de actividad económica.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Colombia

Plans that may interest you

eSIM Italia

eSIM Singapur

Karla Marquez

Comunicaciones Digitales

100% Digital nomad. Las comunicaciones digitales han sido mi escenario desde que egresé. He vivido en Chile, Canadá y USA. Originalmente de Colombia.

Lee la bio completa