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Impostos nos EUA: quais são e quanto devo pagar?
Apresentamos a lista de impostos nos Estados Unidos necessária para entender seu funcionamento e valores a pagar.
Entender o sistema fiscal dos Estados Unidos pode lhe poupar muitas dores de cabeça se você pensa em residir temporária ou permanentemente nesse país. Por isso, informamos sobre os impostos exigidos e estabelecidos nos Estados Unidos, de acordo com sua condição de contribuinte. O objetivo é que você possa estar em dia com as informações, requisitos, valores a pagar e benefícios tributários desse sistema fiscal.
Impostos para pessoas físicas nos Estados Unidos
Os Estados Unidos têm vários tipos de impostos que se aplicam às pessoas físicas, tanto diretos quanto indiretos. A seguir, descrevemos os principais:
Imposto sobre a renda nos Estados Unidos
O imposto sobre a renda é um dos tributos mais importantes nos Estados Unidos, arrecadado tanto em nível federal quanto estadual. Esse imposto incide sobre os rendimentos obtidos por uma pessoa durante o ano e se aplica a salários, ganhos de capital, juros e outros tipos de rendimentos. O imposto federal sobre a renda é progressivo: sua taxa aumenta à medida que os rendimentos aumentam.
Para 2025, as faixas de imposto federais para uma pessoa solteira são:
- 10%: para rendimentos de até 11.925 dólares.
- 12%: para rendimentos entre 11.926 e 48.475 dólares.
- 22%: para rendimentos entre 48.476 e 103.350 dólares.
- 24%: para rendimentos entre 103.351 e 197.300 dólares.
- 32%: para rendimentos entre 197.301 e 243.725 dólares.
- 35%: para rendimentos entre 243.726 e 626.350 dólares.
- 37%: para rendimentos superiores a 625.350 dólares.
A nível estadual, o imposto sobre a renda varia consideravelmente. Alguns estados como Texas, Flórida e Nevada não têm um imposto estadual sobre a renda. Em outros como Califórnia ou Nova Iorque as taxas estaduais podem chegar a 13%.
Exemplo: se uma pessoa solteira tem rendimentos de 50.000 dólares ao ano, sua primeira faixa de 11.925 dólares seria tributada em 10%, enquanto a quantia restante, 39.000 dólares, seria tributada nas faixas seguintes até atingir o total correspondente de acordo com a tabela.
Imposto sobre rendimento nos Estados Unidos
Esse imposto se aplica a rendimentos obtidos por salários e financia programas como o Seguro Social e o Medicare. Tanto empregados quanto empregadores contribuem para este imposto. Para 2025, as taxas são as seguintes:
- 6,2% para o Seguro Social (o empregado e o empregador pagam cada um esta taxa, com um teto de rendimentos de 176.100 dólares).
- 1,45% para beneficiários de Medicare, sem teto de rendimentos.
Adicionalmente, os trabalhadores que ganham mais de 200.000 dólares anuais pagam 0,9% adicional para o Medicare, aplicável somente aos empregados.
Exemplo: se um trabalhador ganha 50.000 dólares ao ano, tanto ele quanto seu empregador pagarão 6,2% de seu salário para o Seguro Social e 1,45% para o Medicare, o que significa uma contribuição total de 7,65% cada um.
Imposto sobre as vendas nos EUA
O imposto sobre as vendas nos Estados Unidos é um tributo indireto que varia em nível estadual e local e se aplica a bens e serviços. Este imposto não se aplica em nível federal, e sua taxa pode variar entre 2% e 10% de acordo com o estado e a jurisdição local.
Por exemplo, na Califórnia, o imposto sobre as vendas é um dos mais altos, atingindo 7,25% em nível estadual e com taxas adicionais em certas localidades que podem elevar a porcentagem total a 10% ou mais. Em contrapartida, estados como Oregon e Montana não aplicam impostos sobre as vendas.
Exemplo: se você compra um produto em Nova Iorque avaliado em 100 dólares e o imposto sobre as vendas é de 8,875%, você pagaria um total de 108,88 dólares.
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Imposto sobre a propriedade nos EUA
O imposto sobre a propriedade é um tributo local que se aplica principalmente a bens imóveis, como casas ou terrenos. Este imposto é uma fonte importante de rendimentos para os governos locais e costuma ser utilizado para financiar escolas, infraestrutura e serviços públicos.
A taxa de imposto sobre a propriedade varia consideravelmente de acordo com o condado e o estado e é calculada como uma porcentagem do valor da propriedade. Em média, a taxa anual nos Estados Unidos varia entre 0,2% e 3% do valor da propriedade.
Exemplo: se você é proprietário de uma casa com um valor de 200.000 dólares em Nova Jersey, onde a taxa de imposto sobre a propriedade é de aproximadamente 2,21%, você deveria pagar cerca de 4.420 dólares anuais em impostos sobre a propriedade.
Impostos sobre os ganhos de capital nos EUA
Este imposto se aplica aos ganhos obtidos com a venda de ativos, como ações, bens imóveis ou negócios. Nos Estados Unidos, existem dois tipos de impostos sobre os ganhos de capital: a curto prazo (ativos mantidos por menos de um ano) e a longo prazo (ativos mantidos por mais de um ano).
- Ganhos a curto prazo: são tributados como rendimentos ordinários, por isso as taxas vão de 10% a 37%, dependendo da faixa de imposto.
- Ganhos a longo prazo: 0% até 48.350 dólares (solteiros), 15% ou 20% de acordo com os rendimentos.
Exemplo: se uma pessoa vende uma propriedade depois de três anos com um ganho de 50.000 dólares e sua renda anual total é de 60.000 dólares, ela poderia pagar um imposto de 15% sobre os ganhos de capital, o que equivale a 7.500 dólares.
Impostos sobre as heranças e doações nos EUA
Esse imposto se aplica às heranças e doações que superam certos limites. Em nível federal, existe um imposto sobre heranças para aqueles com patrimônios de mais de 13,99 milhões de dólares em 2025, enquanto alguns estados também aplicam um imposto estadual adicional.
Por outro lado, o imposto sobre doações federais permite aos contribuintes presentear até 19.000 dólares por pessoa ao ano sem gerar impostos.
Exemplo: se uma pessoa herda uma propriedade avaliada em 15 milhões de dólares em um estado sem imposto sobre a herança, o excedente de 2,08 milhões de dólares sobre o limite federal estaria sujeito a impostos.
Impostos para pessoas jurídicas ou empresas nos Estados Unidos
As empresas nos Estados Unidos estão sujeitas a vários tipos de impostos, tanto em nível federal quanto estadual. Dependendo de sua estrutura (corporações, sociedades, LLC, entre outras) e da jurisdição na qual operam, os impostos e tarifas aplicáveis podem variar. A seguir, revisaremos os principais impostos que as empresas devem pagar nos Estados Unidos, com suas correspondentes taxas e exemplos práticos.
Impostos sobre a renda das empresas (Corporate Income Tax) nos EUA
O imposto federal sobre a renda das empresas se aplica às corporações (C-corporations) e é um dos tributos principais aos quais as empresas nos Estados Unidos estão sujeitas. A taxa federal corporativa é de 21% sobre os lucros líquidos da empresa. Este imposto se aplica em nível nacional, embora os estados também possam aplicar seu próprio imposto corporativo sobre a renda, o que incrementa a carga tributária total.
Alguns estados, como Nevada, Texas e Wyoming, não impõem um imposto sobre a renda às empresas. No entanto, estados como Califórnia ou Nova York o fazem, e as taxas podem variar entre 3% e 12%.
Exemplo: se uma corporação tem um lucro líquido de 1 milhão de dólares, pagará 210.000 dólares em imposto federal sobre a renda. Se a empresa está localizada na Califórnia, onde a taxa estadual é de 8,84%, deverá pagar 88.400 dólares adicionais em impostos estaduais, o que eleva sua carga total a 298.400 dólares.
Impostos sobre as vendas e uso (Sales and Use Tax) nos EUA
O imposto sobre as vendas se aplica à venda de bens e serviços em muitos estados dos Estados Unidos. Embora o imposto sobre as vendas não seja federal a maioria dos estados o impõe e as taxas costumam variar entre 2% e 10%. Esse imposto é coletado pelas empresas e depois remetido ao estado.
O imposto sobre o uso é um tributo aplicável às compras realizadas fora do estado no qual a empresa reside e se aplica nos casos em que não tenha sido pago o imposto sobre as vendas. Este imposto assegura que os residentes não eludam impostos comprando em outras jurisdições com taxas mais baixas.
Exemplo: se uma empresa em Nova York vende um produto avaliado em 500 dólares, deverá cobrar o imposto sobre as vendas correspondente (8,875% na cidade de Nova York), o que soma 44,38 dólares ao preço final. Este montante é arrecadado e entregue às autoridades fiscais locais.
Impostos sobre pagamento (Payroll Tax) nos EUA
Este imposto é fundamental para as empresas que têm empregados, já que contribui para o financiamento de programas sociais como o Seguro Social e o Medicare. A empresa é responsável por reter uma porcentagem do salário de seus empregados e aportar uma quantia igual a estes programas.
As taxas aplicáveis para 2025 são:
- 6,2% para o Seguro Social (com um teto de rendimentos de 160.200 dólares por empregado).
- 1,45% para o Medicare, sem limite de rendimentos.
- Adicionalmente, os empregados que ganhem mais de 200.000 dólares anuais pagam 0,9% adicional para o Medicare, embora essa parte seja paga somente pelo empregado.
Exemplo: se uma empresa paga um salário anual de 60.000 dólares a um empregado, deverá reter e contribuir com 6,2% para o Seguro Social (3.720 dólares) e 1,45% para o Medicare (870 dólares), fazendo um total de 4.590 dólares em aportes combinados entre empresa e empregado.
Impostos sobre a propriedade (Property Tax) nos EUA
O imposto sobre a propriedade é um tributo estadual ou local que grava o valor dos bens imóveis que a empresa possui como escritórios, fábricas ou terrenos. As taxas desse imposto variam amplamente de acordo com o estado e o condado e variam entre 0,2% e 3% do valor da propriedade. Esse imposto é vital para financiar governos locais e os serviços públicos.
Exemplo: se uma empresa é proprietária de um edifício avaliado em 500.000 dólares em Nova Jersey, onde a taxa de imposto sobre a propriedade é de 2,21%, deverá pagar aproximadamente 11.050 dólares ao ano em impostos sobre a propriedade.
Impostos sobre ganhos de capital corporativos nos EUA
As empresas que obtêm ganhos através da venda de ativos como propriedades ou ações estão sujeitas ao imposto sobre ganhos de capital. Diferentemente dos indivíduos, os ganhos de capital para corporações são gravados como rendimentos ordinários, o que significa que se aplica a mesma taxa de 21% em nível federal.
Exemplo: se uma corporação vende um edifício comercial e obtém um ganho de 200.000 dólares, deverá pagar 21% dessa quantia em impostos federais, o que equivale a 42.000 dólares.
Imposto mínimo alternativo (Alternative Minimum Tax, AMT) nos EUA
Este imposto busca garantir que as empresas com altos rendimentos paguem pelo menos uma quantia mínima de impostos, evitando o uso excessivo de deduções. Embora tenha sido mais comum no passado, a reforma fiscal de 2017 eliminou o AMT para a maioria das corporações. No entanto, algumas grandes corporações multinacionais ainda podem estar sujeitas a uma versão do AMT sob regulamentações específicas.
Benefícios tributários nos Estados Unidos
Os Estados Unidos oferecem diversos incentivos e benefícios fiscais tanto para empresas quanto para indivíduos, com o objetivo de fomentar o investimento, o desenvolvimento de negócios e a migração de empresas ao país. A seguir, revisamos alguns dos benefícios fiscais mais destacados:
Créditos fiscais para pesquisa e desenvolvimento (R&D Tax Credits) nos EUA
O crédito fiscal para pesquisa e desenvolvimento permite às empresas que investem em inovação e desenvolvimento de novos produtos ou serviços reduzir sua carga fiscal. Esse crédito se aplica a gastos relacionados com a melhora de processos, a criação de produtos ou o desenvolvimento de tecnologia. As empresas podem reduzir seu imposto sobre a renda federal em até 20% dos custos elegíveis em pesquisa e desenvolvimento.
Exemplo: se uma empresa gasta 100.000 dólares em pesquisa e desenvolvimento pode solicitar um crédito fiscal de até 20.000 dólares, o que reduzirá sua obrigação tributária total.
Deduções por gastos de capital (Section 179 Deduction) nos EUA
A seção 179 permite às empresas deduzir o custo de certos ativos tangíveis como equipamentos ou veículos, durante o ano em que são adquiridos em vez de depreciá-los durante vários anos. Para 2025, o limite de dedução é de até 1,25 milhão de dólares, o que permite às empresas reduzir seus rendimentos tributáveis de maneira significativa.
Exemplo: se uma empresa compra equipamentos por um valor de 500.000 dólares, pode deduzir essa quantia do rendimento tributável no mesmo ano, reduzindo sua fatura de impostos.
Benefícios fiscais para zonas de oportunidade (Opportunity Zones) nos Estados Unidos
As zonas de oportunidade são áreas designadas nos Estados Unidos onde os investimentos qualificados podem receber vantagens fiscais. Estas zonas estão localizadas em áreas com baixo desenvolvimento econômico, e quem investe nelas pode diferir ou reduzir seus impostos sobre os ganhos de capital, desde que mantenham o investimento durante um período determinado.
Exemplo: se uma empresa investe em uma zona de oportunidade e mantém o investimento por mais de 10 anos, poderia se beneficiar de uma exclusão total de impostos sobre os ganhos de capital gerados por esse investimento.
Incentivos fiscais para pequenas empresas nos Estados Unidos
Em nível federal e estadual, existem múltiplos incentivos para pequenas empresas, como deduções para contratação de pessoal, créditos para a aquisição de seguros médicos e isenções para empresas emergentes. Esses incentivos buscam fomentar o empreendedorismo e apoiar as novas empresas em seu crescimento inicial.
Perguntas frequentes sobre impostos nos Estados Unidos
Quem deve pagar impostos federais sobre renda nos Estados Unidos?
Todas as empresas que operam nos Estados Unidos, incluindo as estrangeiras com rendimentos no país, devem pagar o imposto federal sobre a renda se seus lucros estiverem sujeitos a impostos nos EUA. A taxa federal é de 21% para corporações, embora as sociedades e LLC tributem de forma diferente, já que os rendimentos passam diretamente a seus sócios.
Os impostos estaduais sobre a renda se aplicam em todos os estados?
Não, nem todos os estados têm um imposto estadual sobre renda para empresas. Estados como Texas, Nevada e Wyoming não o aplicam, enquanto outros como Califórnia e Nova Iorque o impõem, com taxas que podem chegar a 12%, o que aumenta a carga fiscal total.
O que são os impostos sobre folha de pagamento e como são calculados?
Os impostos sobre a folha de pagamento financiam programas de Segurança Social e Medicare. A empresa e o empregado contribuem cada um com 6,2% para o Seguro Social (até o teto anual) e 1,45% para o Medicare. As empresas também devem reter 0,9% adicional para o Medicare em salários altos.
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Olá, sou o Manel, tenho 30 e muitos e pouco tempo de casa aqui na Holafly. Amo traduzir e divulgar o conteúdo da Ana, da Silvia, da Victoria e dizer YES/Sííííííuuuu a todos os textos que acrescentem valor a quem por aqui passa e precisa de saber mais sobre viagens e cenas. Tenho família no Brasil (aí, sou redator de PT BR, sacou?) e já andei por uma data de sítios, embora tenha sempre fome para conhecer mais (se por lá houver arroz, melhor:) Top de cidades: 1. Barcelona 2. Chicago 3. Porto (jamé 'Oporto', deixem-de disso!) OK, já chega. Passeiem pelo nosso site e divirtam-se com os nossos conteúdos!
