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Impostos na China: quais são e quanto devo pagar?
Tudo sobre impostos: o que deve pagar, como funcionam e o que precisa saber se trabalha ou tem uma empresa na China.
A China tem um dos sistemas fiscais mais completos do mundo. Se está pensando em morar, trabalhar ou investir aqui, entender como funcionam os impostos na China vai lhe ajudar a evitar complicações e a tomar decisões com mais clareza desde o primeiro dia.
Nesse guia contamos quais impostos deve pagar se for pessoa física ou se tiver empresa. Verá exemplos, porcentagens atualizadas e explicações claras. Também contamos como os impostos podem ser pagos online na China.
Impostos para pessoas físicas ou naturais na China
Na China, o Imposto sobre a Renda das Pessoas Físicas (IIT, por sua sigla em inglês) é aplicado a residentes e não residentes obtendo renda no país. Esse imposto tem um sistema de taxas progressivas que variam de 3% a 45%, dependendo do nível de renda mensal. O cálculo do imposto se baseia na renda mensal tributável, calculada quando se subtrai as deduções permitidas da renda bruta.
Tarifas progressivas do IIT na China (2025)
| Renda mensal tributável (CNY) | Renda mensal tributável (CNY) | Dedução rápida (CNY) |
| Hasta 3,000 | 3 % | 0 |
| 3,001 – 12,000 | 10 % | 210 |
| 12,001 – 25,000 | 20 % | 1,410 |
| 25,001 – 35,000 | 25 % | 2,660 |
| 35,001 – 55,000 | 30 % | 4,410 |
| 55,001 – 80,000 | 35 % | 7,160 |
| Más de 80,000 | 45 % | 15,160 |
O imposto é calculado sobre a renda mensal tributável, subtraindo a dedução padrão de 5.000 CNY da renda bruta mensal. Em seguida, identifica-se a faixa correspondente na tabela e aplica-se a fórmula.
Por exemplo, se sua renda mensal bruta for de 15.000 CNY, a renda tributável seria de 10.000 CNY (15.000 – 5.000). Esse montante se enquadra na segunda faixa (3.001 – 12.000 CNY) com uma taxa de 10% e uma dedução rápida de 210 CNY, aplicando a fórmula:
(10.000 × 10 %) – 210 = 790 CNY
Aí o imposto a pagar seria de 790 CNY nesse mês.
Esse sistema progressivo busca que cada pessoa contribua de acordo com sua capacidade econômica, e existem deduções adicionais por educação, saúde, moradia e outros conceitos que podem reduzir ainda mais a carga tributária.
Para não residentes, o IIT se aplica unicamente à renda obtida dentro da China. Se um não residente permanecer na China por 183 dias ou mais em um ano fiscal, pode ser considerado residente fiscal e estar sujeito ao IIT sobre sua renda global.
Imposto sobre o valor agregado (IVA)
Embora não veja refletido diretamente na sua folha de pagamento, o IVA na China está presente em quase tudo o que você consome. É um imposto indireto: a empresa vendendo o produto ou serviço paga, mas você assume no momento da compra porque já está incluído no preço final.
A taxa geral é de 13%, mas alguns setores têm taxas reduzidas. Por exemplo, o transporte, a construção ou alguns serviços públicos aplicam um IVA de 9%, e serviços como consultoria, educação ou tecnologia, de 6%. Isso significa que nem todos pagam o mesmo: depende do tipo de serviço ou atividade que você oferece.
Imposto sobre receitas de atividades empresariais
Se você trabalha por conta própria na China e decide se registrar como freelancer, suas receitas não são tributadas como as de grande empresa mas estão sujeitas a imposto específico. Isso é pensado para pessoas prestando serviços ou vendendo produtos de forma constante, sem terem criado empresa formal.
O que você paga é calculado sobre seus ganhos reais ou o que sobra depois de subtrair gastos necessários para sua atividade: materiais, ferramentas, licenças, transporte ou qualquer outro custo relacionado com trabalho. As taxas são progressivas e variam de 5% a 35% ao ano, dependendo de quanto você fatura. Quanto maior for sua receita líquida, maior será a porcentagem que deverá pagar.
Contribuições para a seguridade social
Se você trabalha na China, parte do seu salário é destinada à seguridade social, um sistema obrigatório que cobre saúde, pensão, desemprego e habitação. Essa contribuição é compartilhada por você e seu empregador, representando entre 20% e 25% do seu salário bruto, dependendo da cidade. Embora não seja um imposto como tal, ele reduz sua receita líquida. Ainda assim você terá acesso a serviços públicos e benefícios que podem ser úteis se você planeja ficar mais tempo.
Imposto sobre juros, dividendos e royalties
As receitas passivas, como juros bancários, dividendos de ações e royalties por direitos autorais ou propriedade intelectual estão sujeitas a impostos na China. A taxa de imposto padrão para essas receitas geralmente é de 20%, embora possa variar dependendo de tratados fiscais internacionais ou políticas locais.
Impostos para pessoas jurídicas ou empresas na China
Se está pensando em abrir empresa na China ou expandir seus negócios para o país, é importante que conheça os principais impostos que deve pagar. O sistema fiscal chinês para empresas inclui impostos gerais como o de sociedades, o IVA e outros encargos específicos de acordo com a atividade que você desenvolve. Aí tem os mais relevantes:
Imposto sobre as sociedades
O imposto sobre as sociedades na China é aplicado aos lucros gerados por empresa, e a taxa geral é de 25%. Nem todas as empresas pagam essa porcentagem. Se sua empresa se enquadrar em certas categorias pode acessar uma taxa reduzida de 15%. Isso dá um alívio importante na sua carga fiscal.
Uma das categorias mais comuns que acessam esta redução são as empresas de tecnologia. Para se qualificar, sua empresa deve estar registrada oficialmente e cumprir vários requisitos. Por exemplo, investir uma porcentagem mínima em atividades de pesquisa e desenvolvimento (P&D), ter propriedade intelectual registrada e ter parte de suas receitas diretamente de produtos ou serviços tecnológicos desenvolvidos por sua equipe.
IVA para empresas
Na China se você tem empresa o IVA que você aplica depende do tipo de atividade desenvolvida:
- 13% é a taxa geral (por exemplo, para venda de bens).
- 9% é aplicado a setores como construção, transporte ou serviços financeiros.
- 6% é para atividades como consultoria, tecnologia, serviços criativos ou educação.
- Exemplo: se você vende um serviço de web design por 10.000 CNY com um IVA de 6% cobrará 10.600 CNY do seu cliente (incluindo o IVA). Esses 600 CNY você declara e paga ao Tesouro. Se você pagou 300 CNY de IVA em ferramentas ou serviços para fazer esse trabalho, pode deduzi-los e pagar apenas a diferença.
Imposto de selo
Esse imposto é aplicado em contratos comerciais, documentos financeiros e transações importantes. Não é muito alto, mas é preciso levá-lo em consideração se você assinar acordos de grande valor. As taxas variam de 0,005% a 0,1% do valor do contrato, dependendo do tipo de documento (contratos de compra e venda, empréstimos ou transferência de ações).
Imposto sobre uso de recursos naturais
Esse imposto é aplicado às empresas que exploram recursos naturais como minerais, petróleo, gás natural, água e outros. As taxas variam de acordo com tipo de recurso e região. São projetadas para promover o uso sustentável dos recursos naturais.
Exemplo: uma empresa de mineração que extrai minério de ferro na China deverá pagar este imposto, cuja taxa específica dependerá da quantidade extraída e da localização da mina.
Imposto sobre bens imóveis urbanos e rurais
Esse imposto é aplicado se sua empresa possui ou aluga propriedades (escritórios, lojas comerciais, armazéns) na China.
- Se você é proprietário, aplica-se 1,2% do valor original do imóvel, embora possa haver deduções regionais (às vezes, aplica-se apenas sobre 70% do valor original).
- Se você aluga a propriedade, paga-se 12% sobre o valor anual do aluguel
Dependendo da atividade e do tipo de empresa também podem ser aplicados:
- Imposto de manutenção urbana e educação: entre 3% e 5% do IVA pago.
- Imposto sobre transferência de terras: apenas em operações imobiliárias, varia entre 30% e 60% do lucro obtido.
- Imposto sobre veículos e embarcações: se a empresa possui transporte terrestre ou fluvial.
Recomendamos que fale com um consultor fiscal local ou com as autoridades tributárias chinesas para mais informações sobre impostos aplicáveis à sua empresa, uma vez que as taxas e regulamentações podem variar com a região e o tipo de atividade econômica.
Como pagar impostos online na China
Se você vai morar, trabalhar ou fazer negócios na China, acessar plataformas digitais do sistema fiscal pode poupar tempo e muitas dores de cabeça. É possível pagar impostos online se for pessoa física ou representar empresa.
Se vai pagar como pessoa física ou natural pode usar o aplicativo oficial do Imposto sobre a Renda das Pessoas Físicas (IIT), disponível em inglês e chinês. Lá pode declarar suas receitas, aplicar deduções e pagar diretamente da sua conta bancária. O processo é intuitivo e geralmente está vinculado ao seu número de identificação fiscal.
Se você tem uma empresa na China, o mais comum é que você faça suas declarações diretamente no site oficial da Administração Estatal de Tributação (chinatax.gov.cn). Lá pode gerenciar impostos como o IVA, o imposto sobre as sociedades e outras contribuições que correspondam à sua atividade.
Para pagar impostos online na China você precisa estar registrado como contribuinte, ter seu número fiscal e uma conta bancária local. Embora o portal tenha versão em inglês os trâmites são feitos em chinês. Se você não domina o idioma, o melhor é usar um tradutor ou pedir ajuda local para evitar erros.
Você também pode pagar por internet banking com o ICBC ou o Bank of China, que estão conectados ao sistema tributário e facilitam todo o processo.
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Perguntas frequentes sobre os impostos na China
Sim, se você gerar renda dentro da China, mesmo como estrangeiro temporário, pode ser obrigado a pagar impostos. Depende do tempo que você fica e se você ultrapassar os 183 dias, o limite para ser considerado residente fiscal.
Omitir a declaração pode trazer sanções, multas ou até mesmo problemas para renovar seu visto se você for estrangeiro. O melhor é manter tudo em dia, mesmo que você não tenha que pagar muito.
Sim. Toda empresa que opera na China está sujeita ao IVA, que varia entre 6% e 13% dependendo da atividade.
Os primeiros 5.000 CNY por mês são isentos. Esse valor é subtraído automaticamente antes de calcular quanto você deve pagar.
Sim. Alguns impostos, como as contribuições para a seguridade social ou o imposto sobre a propriedade, podem variar de acordo com a província ou município. É sempre bom revisar as normas locais ou pedir ajuda profissional se você tiver dúvidas.
Antes de sair do país deve fazer uma liquidação final de impostos para encerrar sua situação fiscal, evitar dívidas e, se aplicável, pedir um reembolso. Se deixar pendente poderá ter problemas se voltar ou precisar de documentos oficiais. É melhor gerenciar com tempo, com aplicativo ou ajuda local.
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