Impuestos en Dinamarca: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?

Este país escandinavo tiene una de las calidades de vida más alta de toda Europa. El gobierno danés ofrece unos excelentes servicios gratuitos a su población como la atención médica y los estudios en la universidad. Además de diseñar un sistema flexible de trabajo para poder conciliarlo con la familia y una serie de ayudas con grandes beneficios. Si te preguntas cuáles son los impuestos en Dinamarca que debes pagar si vas a trasladarte a este país, vamos a explicártelo en este artículo.

Dinamarca dispone de un sistema fiscal progresivo un tanto exigente, pero necesario para poder gozar de uno de los sistemas de bienestar más avanzados del mundo. Si quieres establecer tu residencia en este destino, descubre qué impuestos deben tributar las personas físicas o empresas y a qué ventajas fiscales puedes acceder.

Impuestos para personas físicas o naturales en Dinamarca

Las personas físicas o naturales deben están obligadas a pagar una serie de impuestos en Dinamarca, directos e indirectos. Tanto si eres un trabajador por cuenta ajena, autónomo o freelance, nómada digital que se establece en este país gracias a la visa para nómadas, jubilados o estudiantes, existen una serie de obligaciones fiscales que debes atender. Gracias a estos impuestos, el país crece cada día como punto de referencia de honestidad y transparencia.

1. Impuesto sobre la renta

Este tipo de impuestos en Dinamarca funciona de forma progresiva, es decir, las tasas impositivas aumentan en función de los ingresos. El impuesto sobre la renta incluye componentes nacionales, municipales y de la seguridad social. Con esta recaudación, se consigue una cobertura integral en áreas como la educación, la salud pública, prestaciones sociales, infraestructuras y servicios comunitarios.

A partir de 2026, el sistema ha ajustado sus tramos para compensar la inflación y modificar la presión sobre las rentas altas:

• Tasa básica: 12,10% sobre ingresos que superen el umbral personal libre de impuestos, que para 2026 se sitúa en 50.500 coronas danesas anuales (aprox. 7.300 dólares).
• Tasa de renta media: con la reciente reforma, se aplica un 15% a los ingresos que superan las 600.000 coronas.
• Tasa máxima (Topskat): se mantiene hasta el 55,9% (incluyendo impuestos municipales), pero se ha introducido el “Top-topskat”, un recargo adicional del 5% para ingresos extremadamente altos que superen los 2,5 millones de coronas anuales.
• Ejemplo: un trabajador con ingresos anuales de 620.000 coronas danesas (90.000 dólares) pagaría una tasa efectiva de aproximadamente el 33% al combinar los tramos municipales y nacionales.

2. Impuesto al valor agregado (IVA)

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Dinamarca es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Este tributo es una de las principales fuentes de ingresos fiscales del país, ya que contribuye al financiamiento del sistema de bienestar danés. El consumidor final es el que paga el coste de la tasa aplicada al precio final del producto o servicio que adquiere, aunque se atribuye en cada etapa de la cadena de producción y distribución.

Comparado con otros países europeos, Dinamarca tiene una de las tasas más altas con un 25%. Además, no existen tarifas reducidas para algunos productos básicos, pero ciertos servicios, como la educación, la salud y los bienes de exportación, están exentos de este impuesto. Te mostramos un ejemplo:

• Tarifa: tasa estándar del 25%.
• Ejemplo: una compra de un electrodoméstico por 4.000 coronas (536 dólares), incluiría 1.000 coronas de IVA (135 dólares).

3. Impuesto sobre bienes inmuebles

Las personas físicas o naturales propietarias de un bien inmueble, deberán pagar unos impuestos en Dinamarca que tributan sobre el valor tasado de la propiedad. El objetivo principal de este tributo es contribuir al financiamiento de los servicios locales, como la infraestructura y el mantenimiento de carreteras o parques.

Las autoridades municipales tienen el permiso de poder ajustar las tasas dentro de unos márgenes, lo que significa que este impuesto puede ser más alto en áreas urbanas como Copenhague y más bajo en algunas zonas rurales.

A partir de la reforma fiscal de la propiedad entrada en vigor recientemente, el sistema de valoración ha cambiado para ser más preciso y automático. Ahora se distingue claramente entre el impuesto sobre el valor de la tierra y el impuesto sobre el valor de la vivienda:

• Impuesto sobre el patrimonio inmobiliario (Ejendomsværdiskat): la tasa estándar es del 0,51% para propiedades valoradas hasta 9,2 millones de coronas. Para la parte del valor que exceda ese monto, la tasa asciende al 1,4%.
• Impuesto sobre el suelo (Grundskyld): este es el tributo municipal que grava el valor del terreno. Las tasas promedio se han ajustado a la baja para compensar las nuevas valoraciones, situándose generalmente entre el 0,6% y el 1,5% dependiendo de la localidad.
• Ejemplo: para una propiedad valorada en 5 millones de coronas, el impuesto anual se calcula ahora bajo estos nuevos tipos impositivos más bajos, resultando en aproximadamente 25.500 coronas (3.700 dólares), eliminando los tipos del 1% y 3% anteriores.

4. Impuesto sobre vehículos

Uno de los impuestos en Dinamarca más altos para las personas físicas es el aplicado al registro y uso de vehículos. Principalmente, esta carga existe con el objetivo de fomentar el uso de transporte público, reducir la contaminación y descongestionar el tráfico en las principales ciudades. Por este motivo, Dinamarca es unos de los países donde más bicicletas se utilizan. Conoce cómo se aplica:

• Registro inicial: hasta el 25% para vehículos de bajo costo y hasta el 150% para vehículos de lujo.
• Impuesto anual: varía según las emisiones de CO₂ y el tipo de combustible. Para los coches eléctricos el coste sería entre 330 y 1.000 coronas anuales (45 y 200 dólares).
• Ejemplo: un coche de gasolina con un precio de 200.000 coronas (26.800 dólares), podría generar un impuesto de registro de aproximadamente 250.000 coronas (33.500 dólares).

Impuestos para personas jurídicas o empresas en Dinamarca

Además de las cargas fiscales que hemos visto anteriormente para las personas físicas, las personas jurídicas o empresas deben afrontar unos impuestos en Dinamarca. Estos tributos son transparentes y están muy bien estructurados con el fin de fomentar la igualdad económica. El gobierno danés ha diseñado un sistema tributario diseñado para financiar servicios públicos de alta calidad. Te contamos cuáles son los principales y cómo funcionan.

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1. Impuesto sobre sociedades

Las empresas con actividad en Dinamarca tienen que declarar las ganancias netas que obtengan en el país y las generadas en el extranjero, dependiendo de los tratados fiscales existentes. Este impuesto incluye los ingresos totales menos los gastos operativos deducibles, depreciaciones y otras deducciones permitidas. Te contamos cómo son sus tasas:

• Tasa estándar: el impuesto sobre la renta de sociedades tiene una tasa fija del 22%.
• Ejemplo práctico: una empresa con un beneficio neto de cinco millones de coronas (670.150 dólares), pagará un impuesto de 1,1 millones de coronas (147.435 dólares).

2. IVA empresarial

Los impuestos en Dinamarca para las empresas o las personas jurídicas también incluyen el tributo del IVA. Estas empresas deben declarar y transferir el IVA recaudado a las autoridades fiscales. A través de sus facturas, suman un porcentaje extra a los productos o servicios que ofrecen para después devolverlo al sistema financiero danés. Te explicamos su funcionamiento:

• Tasa estándar: el IVA en Dinamarca es del 25%, una de las tasas más altas en Europa.
• Ejemplo: una empresa que vende productos por un total de 100.000 coronas (13.400 dólares) deberá recaudar 25.000 coronas de IVA (3.350 dólares) y transferirlas al Estado.

3. Impuesto sobre dividendos

Cuando una empresa divide sus ganancias entre sus accionistas, se debe aplicar el impuesto sobre dividendos. Este gravamen forma parte del sistema fiscal progresivo del país y está diseñado para garantizar que las rentas del capital contribuyan al financiamiento de los servicios públicos esenciales. Este gravamen tiene una tasa elevada comparada con otros países, pero se ve compensado por la estabilidad económica, las políticas empresariales claras y la calidad de vida que el país ofrece.

• Tasa del 27%: aplicable sobre los primeros 61.100 coronas anuales recibidas en concepto de dividendos (aprox. 8.850 dólares).
• Tasa del 42%: para cualquier cantidad que exceda las 61.100 coronas.
• Ejemplo: un accionista que perciba 65.000 coronas en dividendos pagará el 27% sobre el tramo inicial y el 42% sobre las 3.900 coronas restantes.

4. Contribuciones laborales

Al contrario que en otros países europeos, las tasas de los impuestos en Dinamarca sobre las contribuciones laborales que las empresas deben realizar, son bastante más bajas. En países como Francia o Alemania, estas colaboraciones pueden superar el 30% del salario bruto, mientras que en Dinamarca, el sistema fiscal general absorbe la mayor parte de los costos sociales.

Con estas aportaciones reflejadas en la nómina de cada empleado, se puede financiar servicios como el seguro de accidentes laborales y programas específicos de formación profesional. Si tienes una empresa con empleados a tu cargo, estas son las tasas que deberás aplicar:

• Tasa: aproximadamente 0,4% del salario bruto del empleado.
• Ejemplo: para un empleado con un salario mensual de 30.000 coronas (4.000 dólares), la empresa pagará alrededor de 120 coronas (17 dólares), en contribuciones.

5. Impuestos locales

Aparte de los impuestos en Dinamarca de carácter nacional, existen otras tasas locales que dependen de cada municipio y son esenciales para financiar servicios como la educación, salud, transporte público, infraestructura y programas sociales a nivel municipal. Estos municipios tienen la flexibilidad de priorizar los proyectos que más necesiten, lo que asegura un desarrollo más equilibrado en todo el país. Te detallamos algunas de estas tasas locales:

• Tasa local sobre la renta: el promedio nacional se sitúa en el 25,06%, variando según el municipio entre el 22,5% y el 26,5%.
• Impuesto eclesiástico: un impuesto opcional (si se es miembro de la Iglesia Nacional) que ronda el 0,7%.
• Ejemplo: una empresa o individuo en Copenhague enfrentará una tasa municipal diferente a la de Aarhus, lo que influye directamente en el cálculo final de la retención mensual.

Beneficios tributarios en Dinamarca

Aunque los impuestos en Dinamarca que hemos visto hasta ahora son elevados, el gobierno ha diseñado un plan de beneficios tributarios para personas físicas y empresas que alivian en gran medida estas cargas fiscales. Estas ventajas fiscales están orientadas a promover la inversión, la innovación y la atracción de talento extranjero. A continuación, te destacamos algunos de los principales incentivos tributarios:

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Dinamarca

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Silvia Sánchez

Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?

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