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Impuestos en Dinamarca: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
Conoce los impuestos en Dinamarca para personas físicas y empresas que contribuyen a tener una excelente calidad de vida.
Este país escandinavo tiene una de las calidades de vida más alta de toda Europa. El gobierno danés ofrece unos excelentes servicios gratuitos a su población como la atención médica y los estudios en la universidad. Además de diseñar un sistema flexible de trabajo para poder conciliarlo con la familia y una serie de ayudas con grandes beneficios. Si te preguntas cuáles son los impuestos en Dinamarca que debes pagar si vas a trasladarte a este país, vamos a explicártelo en este artículo.
Dinamarca dispone de un sistema fiscal progresivo un tanto exigente, pero necesario para poder gozar de uno de los sistemas de bienestar más avanzados del mundo. Si quieres establecer tu residencia en este destino, descubre qué impuestos deben tributar las personas físicas o empresas y a qué ventajas fiscales puedes acceder.
Impuestos para personas físicas o naturales en Dinamarca
Las personas físicas o naturales deben están obligadas a pagar una serie de impuestos en Dinamarca, directos e indirectos. Tanto si eres un trabajador por cuenta ajena, autónomo o freelance, nómada digital que se establece en este país gracias a la visa para nómadas, jubilados o estudiantes, existen una serie de obligaciones fiscales que debes atender. Gracias a estos impuestos, el país crece cada día como punto de referencia de honestidad y transparencia.
1. Impuesto sobre la renta
Este tipo de impuestos en Dinamarca funciona de forma progresiva, es decir, las tasas impositivas aumentan en función de los ingresos. El impuesto sobre la renta incluye componentes nacionales, municipales y de la seguridad social. Con esta recaudación, se consigue una cobertura integral en áreas como la educación, la salud pública, prestaciones sociales, infraestructuras y servicios comunitarios. Te explicamos su funcionamiento:
- Tasa básica: 12,16% sobre ingresos superiores a 50.000 coronas danesas anuales (6.700 dólares).
- Tasa de renta media: 15% aplicable a ingresos más altos.
- Tasa máxima (nacional): hasta el 55%.
- Ejemplo: un trabajador con ingresos anuales de 600.000 coronas danesas (80.400 dólares), pagaría aproximadamente el 30% en impuestos, dependiendo de su lugar de residencia y deducciones aplicables.
2. Impuesto al valor agregado (IVA)
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Dinamarca es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Este tributo es una de las principales fuentes de ingresos fiscales del país, ya que contribuye al financiamiento del sistema de bienestar danés. El consumidor final es el que paga el coste de la tasa aplicada al precio final del producto o servicio que adquiere, aunque se atribuye en cada etapa de la cadena de producción y distribución.
Comparado con otros países europeos, Dinamarca tiene una de las tasas más altas con un 25%. Además, no existen tarifas reducidas para algunos productos básicos, pero ciertos servicios, como la educación, la salud y los bienes de exportación, están exentos de este impuesto. Te mostramos un ejemplo:
- Tarifa: tasa estándar del 25%.
- Ejemplo: una compra de un electrodoméstico por 4.000 coronas (536 dólares), incluiría 1.000 coronas de IVA (135 dólares).
3. Impuesto sobre bienes inmuebles
Las personas físicas o naturales propietarias de un bien inmueble, deberán pagar unos impuestos en Dinamarca que tributan sobre el valor tasado de la propiedad. El objetivo principal de este tributo es contribuir al financiamiento de los servicios locales, como la infraestructura y el mantenimiento de carreteras o parques.
Las autoridades municipales tienen el permiso de poder ajustar las tasas dentro de unos márgenes, lo que significa que este impuesto puede ser más alto en áreas urbanas como Copenhague y más bajo en algunas zonas rurales. Estas son las tasas que se aplican:
- Tarifas: 1% del valor tasado hasta tres millones de coronas danesas (402.000 dólares) y 3% para valores superiores.
- Ejemplo: para una propiedad valorada en cinco millones de coronas (670.150 dólares), el impuesto anual sería de 110.000 coronas (14.750 dólares).
4. Impuesto sobre vehículos
Uno de los impuestos en Dinamarca más altos para las personas físicas es el aplicado al registro y uso de vehículos. Principalmente, esta carga existe con el objetivo de fomentar el uso de transporte público, reducir la contaminación y descongestionar el tráfico en las principales ciudades. Por este motivo, Dinamarca es unos de los países donde más bicicletas se utilizan. Conoce cómo se aplica:
- Registro inicial: hasta el 25% para vehículos de bajo costo y hasta el 150% para vehículos de lujo.
- Impuesto anual: varía según las emisiones de CO₂ y el tipo de combustible. Para los coches eléctricos el coste sería entre 330 y 1.000 coronas anuales (45 y 200 dólares).
- Ejemplo: un coche de gasolina con un precio de 200.000 coronas (26.800 dólares), podría generar un impuesto de registro de aproximadamente 250.000 coronas (33.500 dólares).
Impuestos para personas jurídicas o empresas en Dinamarca
Además de las cargas fiscales que hemos visto anteriormente para las personas físicas, las personas jurídicas o empresas deben afrontar unos impuestos en Dinamarca. Estos tributos son transparentes y están muy bien estructurados con el fin de fomentar la igualdad económica. El gobierno danés ha diseñado un sistema tributario diseñado para financiar servicios públicos de alta calidad. Te contamos cuáles son los principales y cómo funcionan.
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1. Impuesto sobre sociedades
Las empresas con actividad en Dinamarca tienen que declarar las ganancias netas que obtengan en el país y las generadas en el extranjero, dependiendo de los tratados fiscales existentes. Este impuesto incluye los ingresos totales menos los gastos operativos deducibles, depreciaciones y otras deducciones permitidas. Te contamos cómo son sus tasas:
- Tasa estándar: el impuesto sobre la renta de sociedades tiene una tasa fija del 22%.
- Ejemplo práctico: una empresa con un beneficio neto de cinco millones de coronas (670.150 dólares), pagará un impuesto de 1,1 millones de coronas (147.435 dólares).
2. IVA empresarial
Los impuestos en Dinamarca para las empresas o las personas jurídicas también incluyen el tributo del IVA. Estas empresas deben declarar y transferir el IVA recaudado a las autoridades fiscales. A través de sus facturas, suman un porcentaje extra a los productos o servicios que ofrecen para después devolverlo al sistema financiero danés. Te explicamos su funcionamiento:
- Tasa estándar: el IVA en Dinamarca es del 25%, una de las tasas más altas en Europa.
- Ejemplo: una empresa que vende productos por un total de 100.000 coronas (13.400 dólares) deberá recaudar 25.000 coronas de IVA (3.350 dólares) y transferirlas al Estado.
3. Impuesto sobre dividendos
Cuando una empresa divide sus ganancias entre sus accionistas, se debe aplicar el impuesto sobre dividendos. Este gravamen forma parte del sistema fiscal progresivo del país y está diseñado para garantizar que las rentas del capital contribuyan al financiamiento de los servicios públicos esenciales. Este gravamen tiene una tasa elevada comparada con otros países, pero se ve compensado por la estabilidad económica, las políticas empresariales claras y la calidad de vida que el país ofrece.
- Tasa del 27%: hasta 58.900 coronas anuales en dividendos, (7.900 dólares).
- Tasa del 42%: para dividendos superiores a 58.900 coronas.
- Ejemplo: un accionista danés que recibe 50.000 coronas (6.700 dólares) en dividendos en un año, se le aplicará un impuesto de 13.500 coronas (1.800 dólares).
4. Contribuciones laborales
Al contrario que en otros países europeos, las tasas de los impuestos en Dinamarca sobre las contribuciones laborales que las empresas deben realizar, son bastante más bajas. En países como Francia o Alemania, estas colaboraciones pueden superar el 30% del salario bruto, mientras que en Dinamarca, el sistema fiscal general absorbe la mayor parte de los costos sociales.
Con estas aportaciones reflejadas en la nómina de cada empleado, se puede financiar servicios como el seguro de accidentes laborales y programas específicos de formación profesional. Si tienes una empresa con empleados a tu cargo, estas son las tasas que deberás aplicar:
- Tasa: aproximadamente 0,4% del salario bruto del empleado.
- Ejemplo: para un empleado con un salario mensual de 30.000 coronas (4.000 dólares), la empresa pagará alrededor de 120 coronas (17 dólares), en contribuciones.
5. Impuestos locales
Aparte de los impuestos en Dinamarca de carácter nacional, existen otras tasas locales que dependen de cada municipio y son esenciales para financiar servicios como la educación, salud, transporte público, infraestructura y programas sociales a nivel municipal. Estos municipios tienen la flexibilidad de priorizar los proyectos que más necesiten, lo que asegura un desarrollo más equilibrado en todo el país. Te detallamos algunas de estas tasas locales:
- Tasa local sobre la renta: varía según el municipio y suele oscilar entre el 22% y el 27%.
- Tasa local sobre las propiedades: entre el 1,6% y el 3,4%.
- Ejemplo: una empresa propietaria de una nave en un municipio con una tasa local del 2% sobre una propiedad con un valor tasado de 2.000.000 de coronas (268.000 dólares), pagará 40.000 coronas anuales (5.360 dólares) de impuesto sobre bienes inmuebles. Además, habría que añadir el pago estatal de este impuesto.
Beneficios tributarios en Dinamarca
Aunque los impuestos en Dinamarca que hemos visto hasta ahora son elevados, el gobierno ha diseñado un plan de beneficios tributarios para personas físicas y empresas que alivian en gran medida estas cargas fiscales. Estas ventajas fiscales están orientadas a promover la inversión, la innovación y la atracción de talento extranjero. A continuación, te destacamos algunos de los principales incentivos tributarios:
| Beneficios | Detalles | Tasas |
|---|---|---|
| Régimen fiscal para expatriados | Se aplica a trabajadores extranjeros altamente cualificados. | Impuesto fijo del 27% sobre sus ingresos brutos durante un máximo de siete años. |
| Deducciones por vivienda | Para extranjeros que decidan trasladarse por trabajo al país. | Deducir gastos relacionados con el alquiler o la compra de vivienda. |
| Incentivos por sostenibilidad | Por la instalación de sistemas de energía renovable en viviendas particulares. | Deducción de hasta el 20% del costo total. |
| Deducciones para investigación y desarrollo | Para empresas que invierten en proyectos de I+D. | Hasta el 130% de los costes relacionados en su declaración fiscal. |
| Exención de impuestos para startups | Se aplica a sectores como tecnología verde o biotecnología. | Exención durante los primeros tres años de operación. |
| Contratación de personal extranjero | Para empresas que contraten trabajadores extranjeros en posiciones clave. | Obtención de créditos fiscales. |
| Zonas especiales de inversión | Zonas francas como Midtjylland o Syddanmark. | Impuestos locales reducidos. |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Dinamarca
Sí, Dinamarca tiene una de las tasas de impuestos más altas del mundo, pero también ofrece servicios públicos de alta calidad, como educación gratuita, atención médica universal y un sistema de bienestar robusto.
Los expatriados pueden beneficiarse de algunas ventajas fiscales. Si son trabajadores altamente cualificados se les aplica una reducción de la carga tributaria en un 27% durante un período de hasta siete años.
El impuesto del IVA en Dinamarca tiene una tasa única del 25%. Esta es una de las tasas más altas de Europa, pero, por otro lado, el dinero que se reacauda va íntegramente a mejorar la calidad de los servicios a la población.
El incumplimiento en el pago de impuestos en este país puede generar intereses, multas y posibles acciones legales. Es importante cumplir con los plazos establecidos por las autoridades fiscales para contribuir con el bienestar social y financiero.
Los impuestos en Dinamarca a nivel local se calculan como un porcentaje adicional sobre la renta con tasas que varían entre 22% y 27%, dependiendo del municipio. También se aplican otras tasas locales a los bienes inmuebles con unas tarifas de entre el 1,6% y el 3,4%.
Las empresas con actividad en Dinamarca pueden acceder a deducciones del 130% por inversiones en I+D, también pueden beneficiarse de exenciones fiscales para startups durante los primeros años y ventajas por contratar a personal extranjero altamente cualificado, entre otros.
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
