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Impuestos en Panamá: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
Te traemos los impuestos en Panamá que necesitas conocer para residir en este paraíso tropical. ¡Vive y trabaja aquí con total tranquilidad!
¿Te imaginas viviendo en Panamá? Este país es uno de los más avanzados de América Latina y es conocido por tener un sistema tributario que resulta favorable, tanto para los residentes como para los extranjeros. Residir en este paraíso tropical es un sueño para muchas personas y conocer cuáles son los impuestos en Panamá, así como los beneficios fiscales que puedes obtener, puede ahorrarte muchos contratiempos.
En Holafly, hemos investigado sobre estas obligaciones tributarias y vamos a desglosar en el siguiente artículo los impuestos en Panamá para las personas físicas, empresas y para los extranjeros. También te ofreceremos ejemplos y detalles para que puedas calcular tus tarifas y aprovechar los beneficios del sistema panameño.
Impuestos para personas físicas o naturales en Panamá
Primero de todo, vamos a explicar qué es una persona física o natural. Este concepto se atribuye para cualquier persona independiente con capacidad propia para realizar trámites legales, como firmar contratos o compraventas, así como atender a unas obligaciones y obtener sus propios derechos, según la ley del país donde resida.
Los impuestos en Panamá para las personas físicas se centran en los trabajadores por cuenta ajena, los autónomos, como los nómadas digitales, que gracias a la visa para nómadas que el gobierno ha implantado, pueden residir y teletrabajar durante un tiempo en el país. También son los estudiantes o simplemente personas que deciden residir un tiempo por placer y disfrutar de una vida tranquila. Todos ellos deben cumplir con los siguientes impuestos:
1. Impuesto sobre la renta
Panamá utiliza un sistema fiscal territorial, por lo tanto, este impuesto solo es obligatorio para los ingresos obtenidos dentro del país. Las ganancias que provienen de países extranjeros están exentas de pagar este tributo. Te explicamos como quedarían las tarifas sobre la renta de una persona física o natural:
- Exención: ganancias de hasta 11.000 dólares anuales.
- Tarifa del 15%: ingresos de 11.001 a 50.000 dólares.
- Tarifa del 35%: Más de 50.000 dólares.
- Ejemplo: si una persona gana 30.000 dólares al año en Panamá, pagará un 15 % sobre 19.000 dólares, lo que equivale a 2.850 dólares en impuesto sobre la renta.
2. Impuesto de transferencia de bienes muebles y servicios (ITBMS)
Otro tipo de impuestos en Panamá es el ITBMS, que equivale al IVA en otros países. Es un método de recaudación del Estado a través de la compra de bienes, contratación de servicios o importaciones de productos por parte de las personas físicas. Las principales tarifas que se aplican en el país son estas:
| Tarifa ITBMS | Productos |
|---|---|
| Tarifa general del 7% | Se aplica a la mayoría de productos como ropa, electrodomésticos, muebles, servicios profesionales, etc. |
| Exenciones | Medicamentos, alimentos básicos, servicios educativos, asistencia médica, libros y publicaciones. |
3. Impuesto sobre bienes inmuebles
Las propiedades adquiridas en Panamá tienen un tributo anual que se calcula según su valor catastral. Esto depende de su ubicación, metros cuadrados, etc, por lo que toda persona física propietaria de un bien inmueble en este país, tendrá que afrontar este tributo. Sin embargo, las propiedades de bajo valor quedan exentas de declarar este impuesto. Veamos las tarifas según el precio de la propiedad:
- Exención: para cualquier propiedad de hasta 120.000 dólares.
- Tarifa del 0,5%: para un valor de 120.001 hasta 700.000 dólares.
- Tarifa del 0,7 %: bienes inmuebles de más de 700.000 dólares.
- Ejemplo: una propiedad valorada en 200.000 dólares, pagaría un 0,5% sobre 80.000 dólares, lo que equivale a 400 dólares anuales.
4. Impuesto selectivo al consumo (ISC)
El gobierno ha impuesto unos impuestos en Panamá con unos valores más altos para productos como el tabaco o las bebidas alcohólicas. El principal motivo es para intentar desalentar su consumo entre la población. También, sobre este tipo de tributo recae el combustible. Te detallamos las tarifas:
- Tarifa del 5% al 15%: se aplica al combustible.
- Tarifa del 10% a 15%: para las bebidas alcohólicas.
- Tarifa del 32,5%: para el tabaco y productos relacionados.
Impuestos para personas jurídicas o empresas en Panamá
En el apartado anterior, hemos visto los impuestos en Panamá para las personas físicas o naturales y ahora queremos explicar cuáles son las obligaciones fiscales para las personas jurídicas y empresas. Las empresas en Panamá están sujetas a un sistema tributario diseñado para fomentar la inversión y la actividad económica. Si estás pensando montar tu propio negocio en este país o expandir tu empresa con nuevas sucursales, existen diferentes impuestos que el sistema fiscal panameño ha diseñado exclusivamente para ti.
Para hacer frente a estos pagos, deberás tener una cuenta en un banco de Panamá, por eso, te dejamos un post sobre los mejores bancos del país para extranjeros que te servirá de gran ayuda. También, como empresario, si viajas frecuentemente y necesitas tener una conexión de forma global que te sirva para cualquier país, ¡atento a los nuevos planes de Holafly! Tienes varias suscripciones para elegir desde 10GB, 25GB o con datos ilimitados. Por tan solo, 41,48 dólares al mes, te olvidarás de tener que estar cambiando de tarjeta en cada país y supone un mayor ahorro que contratar un eSIM global.
1. Impuesto sobre la renta corporativa
Entre los impuestos en Panamá para las empresas, está el de la renta corporativa, pero el sistema tributario territorial de este país exime los ingresos generados fuera del país. Por lo tanto, solo es aplicable a las ganancias de las empresas provenientes de la actividad generada en Panamá. Estas son las tarifas:
- Tarifa general: 25% sobre los ingresos netos anuales.
- Tarifas reducidas: para pequeñas empresas con ingresos brutos anuales menores a 200.000 dólares.
- Ejemplo: una empresa con una ganancia neta de 500.000 dólares, deberá pagar 125.000 dólares de impuesto sobre la renta.
2. Impuesto de transferencia de bienes muebles y servicios (ITBMS)
Al igual que hemos visto con las personas físicas, este impuesto también se aplica a las empresas que venden bienes o servicios. Estas empresas deberán sumar un porcentaje a sus productos que se verá reflejado en la factura que emitan a los clientes y más tarde, tendrán que incoporar el ITBMS en su declaración tributaria. Recordamos que la tarifa general es del 7% sobre el valor de los bienes y servicios. Por ejemplo, una empresa que vende productos por un valor de 100.000 dólares deberá recaudar y declarar 7.000 dólares de ITBMS.
3. Impuesto de dividendos
Los impuestos en Panamá sobre dividendos son aquellas ganancias que los accionistas reciben a través de los dividendos de las empresas. Estos rendimientos pueden provenir de ingresos locales o extranjeros, cada uno con una tarifa diferente que vamos a ver a continuación:
- Tarifa del 5%: para dividendos provenientes de ingresos extranjeros o actividades exentas.
- Tarifa del 10%: para dividendos derivados de ingresos locales.
- Ejemplo: una empresa que distribuye 50.000 dólares en dividendos de ingresos locales, deberá pagar 5.000 dólares de impuesto.
4. Impuesto de aviso de operación
Este impuesto se aplica a las empresas que operan dentro del territorio panameño y se calcula sobre los ingresos brutos. Es un tipo de contribución de carácter obligatorio y tiene una tarifa general del 2% sobre los ingresos brutos, con un pago mínimo anual de 100 dólares y un máximo de 60.000 dólares.
Por ejemplo, una empresa con ingresos brutos de 1.000.000 de dólares deberá pagar 20.000 dólares de este impuesto. Por otra parte, existe otra tarifa inferior al 1% para las zonas libres o francas del país, en cualquier caso, no podrá ser menos de 100 dólares y no deberá exceder de 50.000 dólares.
5. Impuesto sobre inmuebles corporativos
Las empresas propietarias de inmuebles corporativos en el país de Panamá, están sujetas al pago de este gravamen que se rige según la actividad comercial de la empresa, así como de su ubicación. Las tarifas que corresponden a este impuesto son las siguientes:
- Exención: para las propiedades de hasta 120.000 dólares.
- Tarifa del 0,5%: para inmuebles con valor de 120.001 a 700.000 dólares.
- Tarifa del 0,7%: cuando superan los 700.000 dólares.
- Ejemplo: una empresa que posee un inmueble valorado en 900.000 dólares, pagará 4.400 dólares anuales.
Beneficios tributarios en Panamá
Después de ver con detalle todos los impuestos en Panamá para personas físicas, jurídicas y empresas, debes saber que el gobierno de este país ha implantado una serie de beneficios fiscales. Este programa de ventajas está diseñado para atraer inversionistas, emprendedores y empresas extranjeras al país.
De esta forma, Panamá se beneficia del desarrollo tecnológico de las empresas que deciden investigar en esta área. Otro beneficio es el aumento de los puestos de trabajo entre la población, además, se establecen lazos culturales entre diversos países y los fondos del estado crecen con la aportación que las empresas o personas físicas recaudan anualmente a través de los impuestos. Te explicamos en esta tabla cuáles son los beneficios tributarios a los que puedes acceder:
| Beneficio | Detalles |
|---|---|
| Exenciones fiscales para empresas en zonas especiales | Las áreas de Zona Libre de Colón o la Ciudad del Sabe, están exentas del impuesto sobre la renta, importaciones y el ITBMS. |
| Residencia fiscal mediante inversión | Los extranjeros que invierten en Panamá pueden obtener la residencia fiscal y exención de impuestos sobre ingresos obtenidos fuera del país. |
| Beneficios para startups y pequeñas empresas | Tarifas reducidas del impuesto sobre la renta para pequeñas empresas con ingresos menores a 200.000 dólares. El gobierno también apoya a las startups los primeros años con reducciones importantes. |
| Exenciones para el sector turístico | Exención de impuestos sobre la renta por un período específico y beneficios en la importación de equipos e insumos. |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Panamá
Panamá utiliza un sistema tributario territorial, lo que significa que solo se gravan los ingresos generados dentro del territorio panameño. Por lo tanto, las ganancias obtenidas fuera de Panamá están exentas de impuestos, tanto para personas físicas como para empresas.
El impuesto sobre la renta para personas físicas o naturales en Panamá es progresivo, con tasas que varían entre el 0% al 25%, dependiendo del nivel de ingresos anuales de cada persona. Por ejemplo, los ingresos inferiores a 11.000 dólares al año están exentos de este impuesto.
Las empresas extranjeras que operan en Panamá pagan impuestos únicamente sobre los ingresos generados por la actividad realizada en el país. Además, estas empresas pueden beneficiarse de ciertas exenciones fiscales, por ejemplo, si se establecen en zonas económicas especiales como la Zona Libre de Colón.
Los extranjeros tienen algunas ventajas fiscales en Panamá como exenciones en los ingresos obtenidos fuera del país, también incentivos fiscales para quienes invierten en bienes raíces o negocios y beneficios para los jubilados.
El ITBMS (Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios) es un impuesto indirecto en Panamá similar al IVA de otros países. La tasa estándar es del 7% y lo pagan los consumidores al comprar bienes o servicios, como las empresas al actuar como recaudadoras de este impuesto mediante sus facturas. La tasa de este impuesto es realmente baja si la comparamos con el IVA en la mayoría de países europeos donde la media es de un 18%.
Las declaraciones de impuestos para personas físicas o naturales deben presentarse antes del
15 de marzo. Por otra parte, las empresas tienen un poco más de plazo, hasta el 31 de marzo. Es importante cumplir con estas fechas para evitar sanciones de la agencia tributaria.
Los contribuyentes en Panamá, pueden deducir gastos en su declaración de la renta y así reducir la base imponible como, por ejemplo: intereses hipotecarios, pagos de seguro médico y aportes a fondos de jubilación o pensiones privadas.
