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Impuestos en California: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
Descubre uno de los sistemas fiscales más complejos de EE.UU: los impuestos en California. Te explicamos con detalle sus tarifas y beneficios.
California es uno de los 50 estados de EE.UU, situado en el oeste del país y formado por ciudades tan conocidas como Los Ángeles o San Francisco. Es un lugar con una gran variedad de entretenimiento donde puedes visitar los estudios de Hollywood, el famoso Yosemite National Park, el desierto de Mojave o las playas de Santa Mónica. Sin duda, uno de los destinos más turísticos de Estados Unidos y un enclave estratégico para invertir, iniciar un negocio o disfrutar del tiempo libre. Si te gustaría mudarte aquí, tienes que conocer cómo son los impuestos en California.
Este estado cuenta con uno de los sistemas fiscales más complejos del país y con unos impuestos estatales más elevados. Por este motivo, es necesario informarte primero de qué tributos estarías obligado a pagar, como persona física o empresa, y a qué beneficios fiscales puedes acceder. Quédate y te contamos todo lo necesario con las tarifas actualizadas en el 2025 y ejemplos prácticos que te harán entender cómo se rige el sistema tributario de California.
Impuestos para personas físicas o naturales en California
Como persona física o natural, que reside en este estado, estarás obligado a declarar una serie de impuestos en California, tanto directos como indirectos. Se reconoce como persona física a un trabajador por cuenta ajena, un autónomo, nómada digital, un jubilado o estudiante, entre otros.
A todo este grupo, le corresponden una serie de derechos y obligaciones fiscales en su país de residencia. Si quieres conocer más sobre los impuestos de Estados Unidos en general, te dejamos nuestro post: Impuestos en EE.UU: ¿cuáles son y cuánto debo pagar? A continuación, te desglosamos los principales impuestos para personas físicas en California.
1. Impuesto sobre la renta estatal
La renta estatal es uno de los impuestos en California que se aplican a residentes, pero también a los ingresos generados dentro de este estado por las personas no residentes. Funciona con unas tasas progresivas que van en aumento según el importe de las ganancias anuales.
Este impuesto se utiliza para financiar una variedad de servicios y programas públicos esenciales como la educación pública, servicios de salud, transporte, la seguridad pública y el medio ambiente. Te explicamos mejor como funciona su sistema progresivo:
- Tasas: varían entre el 1% y el 13,3%, dependiendo del tramo de ingresos.
- Ejemplo: una persona que gana 40.000 dólares al año paga una tasa aproximada del 6%, lo que equivale a 2.400 dólares. En cambio, para unos ingresos de 200.000 dólares, la tarifa aumenta al 9,3%, resultando un pago de 18.600 dólares.
2. Impuesto sobre las ventas y el uso
Los impuestos en California de tipo indirecto son, por ejemplo, el aplicado a las ventas y el uso. Es un tributo que pagan los consumidores por la compra de productos y servicios. Su funcionamiento es similar al IVA de otros países, donde se añade un porcentaje al precio final del bien adquirido. La complejidad en este estado es que las tarifas varían dependiendo de las tasas locales añadidas por municipios o distritos. Te mostramos algunos ejemplos:
- Tarifa base: se aplica un 7,25% general al que hay que añadir otras tasas locales extras.
- Tasa local Los Ángeles: se añade un 3%, con un total del 10,25%.
- Tasa local San Francisco: se suma un 1,375%, con un total del 8,625%.
- Tasa local San Diego: 0,50%, con un total del 7.75%.
- Tasa local Sacramento: 1,50%, sumando en total 8,75%.
- Ejemplo: si realizas una compra en Los Ángeles por 1.000 dólares, pagarás 102,50 dólares en impuestos, con un total de 1.102,50 dólares.
3. Impuesto sobre la propiedad
Las personas físicas que compren un inmueble en California tienen que tributar anualmente según el valor de la tasación de la propiedad y su ubicación, ya que algunos condados añaden su propia tasa local. De esta forma, pueden financiar proyectos comunitarios, como ocurre en Los Ángeles o San Francisco. Por este motivo, es importante conocer, además de los impuestos de California, las tasas locales de sus condados.
- Tarifa base: se aplica un 1% del valor tasado de la propiedad.
- Tasa local de Los Ángeles: hasta un 1,25% de tarifas locales.
- Tasa local de San Diego: entre el 1% y 1,15%, dependiendo del área.
- Tasa local de Santa Clara: puede llegar al 1,2% debido a los bonos escolares y las mejoras de infraestructura.
- Ejemplo: si compras en San Diego una vivienda por 500.000 dólares, tendrías que pagar 5.000 dólares anuales más un 1% extra como tasa local, haciendo un total de 10.000 dólares.
4. Impuesto sobre combustibles
Otro tipo de impuestos en California de tipo indirectos son los que se aplican a la gasolina y otros combustibles. En este caso, el estado solo dispone de una tasa estatal de 0,588 dólares por galón de gasolina. Por ejemplo, si llenas el tanque de un coche con 15 galones de gasolina, pagarás aproximadamente 8,82 dólares en impuestos. De esta forma, California recauda dinero para financiar proyectos de infraestructura y transporte.
Impuestos para personas jurídicas o empresas en California
California representa el 15 % de la economía de Estados Unidos, por lo que es el estado que más ingresos genera en el país. Por un lado, esto es un punto a favor a la hora de establecer aquí una empresa, pero, por otro lado, los impuestos en California son de los más altos y complejos, como veremos a continuación. Así, el gobierno consigue financiar los servicios públicos del estado como la educación, infraestructura e iniciativas de sostenibilidad.
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Si eres extranjero y quieres abrir una sede de tu empresa en California, también tendrás que hacer frente a unos tributos específicos. Si quieres ampliar la información sobre los impuestos para extranjeros en Estados Unidos, te dejamos nuestro artículo: ¿Qué impuestos deben pagar los extranjeros en EE.UU.?
1. Impuesto sobre la renta de las empresas
Las empresas registradas en California tienen que tributar por los ingresos generados dentro de este estado. La tasa varía según la estructura empresarial y se utiliza para financiar servicios estatales esenciales. Te explicamos con más detalle:
- Corporaciones tradicionales (C Corporations): tiene una tarifa del 8,84% sobre los ingresos netos.
- Sociedades anónimas de tipo S (S Corporations): tarifa del 1,5% sobre los ingresos netos, con un mínimo de 800 dólares anuales.
- Empresas unipersonales y sociedades: pagan a través del impuesto sobre la renta personal del propietario.
- Ejemplo: una C Corporation con ingresos netos de 500.000 dólares pagará 44.200 dólares anuales del impuesto sobre la renta.
2. Impuesto mínimo anual
Existen unos impuestos en California obligatorios para cualquier empresa, aunque no obtengan ningún beneficio en ese año. Se trata del impuesto mínimo anual con una tarifa de 800 dólares anuales, independientemente de su estructura fiscal o ganancias. Por ejemplo, una LLC recién registrada que no tuvo ingresos en su primer año aún, debe pagar estos 800 dólares.
3. Impuesto sobre ventas y uso (Sales and Use Tax)
Como ocurre con el impuesto del IVA en otros países, California ha diseñado un gravamen sobre las ventas y uso de bienes tangibles y servicios. Las empresas son las encargadas de añadir este impuesto en la factura final al cliente, para después declararlo en su tributación anual y devolverlo a este estado.
Como hemos visto en el apartado de las personas físicas, te recordamos que la tasa estatal es del 7,25%, pero hay algunos condados que imponen su propia tasa local, como ocurre en San Francisco, San Diego o los Ángeles, entre otros. Por ejemplo, un minorista en Los Ángeles que vende productos por 10.000 dólares en un mes, deberá pagar en total 1.025 dólares, al añadir la tasa local extra del 3%.
4. Impuesto sobre la nómina
Los impuestos en California para las empresas también se aplican a las nóminas de los empleados. Es el deber de la empresa o persona jurídica aportar unas contribuciones para poder financiar el seguro de desempleo, el seguro por discapacidad y otros programas estatales de bienestar para sus trabajadores. Veamos cuáles son las tarifas:
- Seguro de desempleo (UI): entre 1,5% y 6,2%, dependiendo de los salarios de los empleados y la experiencia de la empresa.
- Seguro por discapacidad (SDI): 1,2%, cubierto parcialmente por los empleados.
- Ejemplo: una empresa con una nómina de 100.000 dólares podría pagar unos 5.000 dólares para UI (con el 5% de promedio) y 1.200 dólares para SDI.
Beneficios tributarios en California
Como has podido comprobar, los impuestos en California tienen un sistema tributario bastante complejo y exigente en sus tarifas. Por este motivo y con el objetivo de fomentar la creación de empleo, la inversión estatal y atraer a talento internacional, este estado ha creado un programa de benficios a los que puedes acogerte. Te explicamos las principales ventajas fiscales en esta tabla:
| Beneficios tributarios | Características |
|---|---|
| Créditos fiscales para investigación y desarrollo (R&D) | Las empresas que tengan proyectos sobre investigación y desarrollo pueden deducirse hasta el 15% de los gastos. |
| Exenciones del impuesto sobre la nómina | Si contratas a empleados en zonas desfavorecidas como Oakland, Richmond o Fresno, puedes beneficiarte de esta exención. |
| Incentivos para energías renovables | Créditos para empresas que instalen sistemas solares o inviertan en tecnologías limpias. |
| Programas de alivio fiscal | Disponibles para pequeñas empresas afectadas por desastres naturales como incendios forestales, terremotos, inundaciones, etc. |
| Programa de Visa EB-5 | Facilidad de obtener la residencia permanente para los extranjeros que inviertan al menos 800.000 dólares en desfavorecidas o 1.000.000 de dólares en otras áreas. |
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en California
Los impuestos principales incluyen el impuesto sobre la renta estatal (que varía del 1% al 13,3% según los ingresos), el impuesto sobre ventas y uso (entre el 7,25% y el 10,75% según la región) y el impuesto sobre la propiedad (con una tasa base promedio del 1% del valor tasado de la propiedad).
Sí, los extranjeros disponen de una serie de beneficios fiscales como los tratados fiscales internacionales para evitar la doble tributación o la residencia permanente con la visa EB-5 para inversores. También se les aplica ciertas reducciones o exenciones si deciden invertir en ciertas zonas o sectores.
El impuesto sobre la propiedad se calcula sobre el valor tasado de la propiedad, que generalmente es el precio de compra inicial, ajustado anualmente por la inflación hasta un máximo del 2% por año. La tasa media es del 1%, pero existen tarifas locales adicionales que pueden incrementar el total.
Sí, los ingresos de los autónomos también están sujetos al impuesto sobre la renta estatal y federal. Además, los freelancers deben pagar impuestos estimados trimestrales y el impuesto de trabajo por cuenta propia, que incluye la parte de Seguridad Social y Medicare.
Si como persona física o jurídica no respondes a tus obligaciones fiscales en Californa, las consecuencias pueden ser: sanciones, multas y embargos de nómina o de propiedades. Es importante estar al día de las fechas tributarias para cumplir con todos los impuestos.
Los impuestos en California son de los más elevados de los Estados Unidos. Se sitúa en el número uno en cuanto al impuesto de la renta estatal y sobre las ventas y uso. Alguno estados como Texas o Nevada están exentos del impuesto sobre la renta y Oregón tampoco dispone de un impuesto sobre las ventas.
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
