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Erfahre alles über Steuern in Australien: Was musst du zahlen?
Alles über Steuern in Australien: Was sie sind, wie sie funktionieren und welche Prozentsätze zu zahlen sind. Auch die Steuervorteile!
Man würde es vielleicht nicht erwarten, aber die Steuern in Australien sind ziemlich niedrig, insbesondere im Vergleich zu denen in anderen Industrieländern. Mit einem transparenten und gut regulierten System stellt das Land sicher, dass der Wohlstand gerecht verteilt wird und seine Wohlfahrtsprogramme gut finanziert sind. Diese Struktur ermöglicht es sowohl Einheimischen als auch Ausländern, hervorragende öffentliche Dienstleistungen in Anspruch zu nehmen.
Denkst du darüber nach, nach Sydney, Melbourne oder an einen anderen Ort in Australien zu ziehen? Dann solltest du unbedingt weiterlesen. Wir werfen einen Blick auf die wichtigsten Steuern für Privatpersonen und Unternehmen und zeigen dir, welche Steuervorteile du vielleicht nutzen kannst. Es ist echt wichtig, das Steuersystem zu verstehen, bevor du deine Koffer packst oder investierst, denn es kann einen großen Einfluss auf deinen Lebensstil haben. Lass uns das zusammen durchgehen!
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Besteuerung für Privatpersonen in Australien
Lass uns einen Blick darauf werfen, wie das Steuersystem für Einzelpersonen funktioniert. Wenn du in ein neues Land ziehst, sei es nach Australien oder anderswo, gehört das Steuersystem zu den ersten Dingen, die du verstehen solltest. Wenn du deine steuerlichen Pflichten ignorierst, kann das zu Problemen führen. Es ist daher wichtig, sich einen klaren Überblick zu verschaffen, um deine Finanzen richtig planen zu können.
Bevor wir uns mit den Details des australischen Steuersystems befassen, gibt es einen wichtigen Punkt, den du wissen musst: Deine Steuerpflichten hängen davon ab, ob du in Australien ansässig bist oder nicht. Diese Unterscheidung ist entscheidend, weil sie beeinflusst, wie hoch deine Steuersätze ausfallen und welche Leistungen du möglicherweise in Anspruch nehmen kannst. Nichtansässige werden nur auf ihr in Australien erzieltes Einkommen besteuert, müssen jedoch höhere Steuersätze zahlen. Nachdem wir das geklärt haben, schauen wir uns die wichtigsten Steuern an, die Einzelpersonen in Australien zahlen müssen.
1. Einkommensteuer
Beginnen wir mit einer der wichtigsten Steuern: der Einkommensteuer. Sie ist ein wesentlicher Bestandteil des australischen Steuersystems und gilt für Einkünfte aus Gehältern, Investitionen, Mieteinnahmen und vieles mehr. Das System ist progressiv, d. h. je höher Ihr Einkommen, desto höher der Steuersatz. Ihre Einstufung als Steuerinländer oder -ausländer spielt ebenfalls eine entscheidende Rolle bei der Anwendung dieser Steuer.
- Steuerinländer: Du musst Steuern auf dein gesamtes Einkommen zahlen. Dies gilt sowohl für in Australien als auch in anderen Ländern erzieltes Einkommen. Die progressiven Steuersätze sind:
- Bis zu 18.200 A$ (11.800 $): steuerfrei.
- Zwischen 18.201 A$ und 45.000 A$ (11.801 $ und 29.200 $): 19 %.
- Zwischen 45.001 und 120.000 AUD (29.201 und 78.000 USD): 32,5 %.
- Zwischen 120.001 und 180.000 AUD (78.001 und 117.000 USD): 37 %.
- Mehr als 180.000 AUD (117.001 USD): 45 %.
Klingt etwas verwirrend? Lass uns das anhand eines Beispiels veranschaulichen. Angenommen, eine steuerpflichtige Person verdient 70.000 A$ (45.500 $). Er würde 19 % auf die ersten 45.000 AUD und 32,5 % auf die restlichen 25.000 AUD (15.700 USD) zahlen. Das ergibt insgesamt etwa 14.697 AUD (9.550 USD) an Steuern.
- Nicht-Steuerinländer: Nur auf in Australien verdientes Einkommen steuerpflichtig. Die Steuersätze für Nicht-Steuerinländer beginnen bei 32,5 % ab dem ersten Dollar und steigen auf 45 % für Einkommen über 180.000 AUD (113.620 USD).
Schauen wir uns ein Beispiel für diese Fälle an: Ein Nichtansässiger, der 90.000 AUD (58.500 USD) pro Jahr verdient, würde 29.250 AUD (19.012 USD) an Steuern zahlen, da es für ihn keinen steuerfreien Schwellenwert gibt.
2. Goods and Services Tax (GST)
Die Goods and Services Tax (GST) ist eine indirekte Steuer, die auf die meisten Waren und Dienstleistungen in Australien erhoben wird. Sie beträgt 10 % und wird zwar von den Unternehmen eingezogen, die Kosten werden jedoch letztendlich über den Endpreis an die Verbraucher weitergegeben.
Mit anderen Worten: Wenn du ein Produkt im Wert von 100 A$ (65 $) kaufst, zahlst du 10 A$ (6,50 $) GST.
Grundnahrungsmittel, medizinische Leistungen, Bildung und andere lebensnotwendige Güter oder Dienstleistungen sind davon ausgenommen.
3. Kapitalertragssteuer (CGT)
Die Kapitalertragssteuer (CGT) wird auf Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten wie Immobilien, Aktien oder anderen Investitionen erhoben. Im Wesentlichen wird die Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem Verkaufspreis besteuert, wenn der Vermögenswert an Wert gewonnen hat. Die Art und Weise, wie diese Steuer erhoben wird, kann je nachdem, ob du in dem Land ansässig bist oder nicht, sehr unterschiedlich sein.
- Steuerinländer: Besteuert auf globale Gewinne, können aber von einem Rabatt von 50 % profitieren, wenn der Vermögenswert vor dem Verkauf länger als 12 Monate gehalten wird.
- Nicht-Steuerinländer: Nur Gewinne aus in Australien befindlichen Vermögenswerten werden besteuert, und sie haben keinen Anspruch auf den 50-prozentigen Rabatt.
Hier ein Beispiel: Nehmen wir an, du bist ein Einwohner und kaufst eine Immobilie für 500.000 AUD (325.000 USD). Nach zwei Jahren beschließt du, es für 700.000 A$ (455.000 $) zu verkaufen. In diesem Fall würde Ihr Kapitalgewinn 200.000 A$ (130.000 $) betragen, aber du würdest nur auf die Hälfte dieses Betrags – 100.000 A$ (65.000 $) – Steuern zahlen. Es ist wichtig zu beachten, dass die Kapitalertragsteuer zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet und mit den gleichen progressiven Sätzen wie deine Einkommensteuer besteuert wird. Wie viel du zahlen musst, hängt also von deinem Gesamteinkommen ab.
4. Steuer auf Miete
Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien unterliegen der Einkommensteuer. Du kannst jedoch Ausgaben im Zusammenhang mit der Instandhaltung der Immobilie, wie z. B. Reparaturen, Hypothekenzinsen und Verwaltungsgebühren, absetzen.
Beispiel: Wenn du eine Immobilie vermietest und 25.000 A$ (16.250 $) pro Jahr erwirtschaftest, aber 7.000 A$ (4.550 $) an abzugsfähigen Ausgaben hast, wirst du nur auf 18.000 A$ (11.700 $) besteuert.
5. Medicare-Abgabe
Die Medicare-Abgabe ist eine Steuer in Höhe von 2 % auf das steuerpflichtige Einkommen von in Australien ansässigen Steuerzahlern. Ihr Hauptzweck ist die Finanzierung des öffentlichen Gesundheitssystems Australiens, das der Bevölkerung grundlegende medizinische Leistungen bietet.
Wenn du ein hohes Einkommen hast und keine private Krankenversicherung abschließt, kann die Regierung von dir eine zusätzliche Gebühr verlangen, die sogenannte Medicare Levy Surcharge. Sie soll die Leute dazu anregen, eine private Versicherung abzuschließen, und hilft dabei, das öffentliche Gesundheitssystem zu entlasten. Je nach deinem Einkommen kann diese Gebühr zwischen 1 % und 1,5 % deines steuerpflichtigen Einkommens betragen.
Wenn du zum Beispiel ein steuerpflichtiges Einkommen von 150.000 AUD (97.500 USD) pro Jahr hast und keine Krankenversicherung hast, könntest du einen zusätzlichen Aufschlag von bis zu 2.250 AUD (1.462 USD) pro Jahr zahlen – zusätzlich zu den üblichen 2 %. Das würde deine Gesamtkosten auf 5.250 AUD (3.412 USD) erhöhen.
6. Andere spezifische Steuern für Einzelpersonen in Australien
Das sind also die wichtigsten Steuern, die für Privatpersonen in Australien gelten, aber es gibt noch weitere. Es gibt andere spezifische Steuern, die nicht jeden betreffen, aber in bestimmten Situationen wichtig sind. Diese reichen von Steuern auf Luxusgüter bis hin zu Leistungen im Zusammenhang mit der Beschäftigung und sind so konzipiert, dass sie bestimmte Fälle innerhalb des Steuersystems abdecken.
- Kfz-Steuer: Die Regierung erhebt sie bei der Zulassung neuer oder gebrauchter Fahrzeuge, wobei die Sätze je nach Bundesstaat und Wert des Fahrzeugs variieren. In einigen Bundesstaaten werden beispielsweise zwischen 3 % und 5 % des Fahrzeugpreises erhoben.
- Stamp Duty: Besteuert die Übertragung von Eigentum und damit zusammenhängende Verträge. Die Steuersätze sind progressiv und hängen vom Wert des erworbenen Eigentums und dem Staat ab, in dem es registriert ist.
- Luxuswagensteuer – LCT: Diese Steuer gilt für Luxusfahrzeuge, die bestimmte Preisschwellen überschreiten. Der Steuersatz beträgt 33 % auf den Betrag, der die Grenze überschreitet, die derzeit zwischen 69.152 und 79.659 AUD (45.949–52.778 USD) liegt, je nach Effizienz des Fahrzeugs.
- Fringe Benefits Tax – FBT: Gilt für Arbeitgeber für Sachleistungen, die sie ihren Mitarbeitern gewähren, wie z. B. Firmenwagen oder Wohnraum. Der allgemeine Steuersatz beträgt 47 %.
- Spezifische Abgaben für vorübergehende Einwohner: In einigen Fällen müssen Personen mit einem Visum für digitale Nomaden in Australien oder vorübergehende Einwohner je nach Art ihres Visums zusätzliche Steuern für öffentliche Dienstleistungen oder Sozialleistungen zahlen.
Diese Steuern können je nach deiner persönlichen Situation und deinem Aufenthaltsort in Australien variieren. Wenn du glaubst, dass eine dieser Steuern auf dich zutrifft, wende dich am besten an einen Steuerspezialisten vor Ort. Dort kannst du eine persönliche Beratung erhalten. Und stelle sicher, dass du deine Holafly eSIM hast, damit du jederzeit mit deinem Experten in Kontakt bleiben kannst.
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Besteuerung für juristische Personen oder Unternehmen in Australien
Lass uns nun anschauen, was passiert, wenn du in Australien ein Unternehmen gründest. Das Land ist bekannt für sein wettbewerbsfähiges und gut organisiertes Steuersystem für Unternehmen. Der steuerliche Rahmen kombiniert allgemeine und spezifische Steuern, die darauf abzielen, die Steuerlast für Unternehmen zu balancieren. Und gleichzeitig das Wirtschaftswachstum des Landes zu fördern. Welche Steuern du zahlen musst, hängt von der Art des Unternehmens ab, das du gründest. Für Start-ups gelten andere Verpflichtungen als für große multinationale Unternehmen.
1. Körperschaftssteuer
Die Regierung erhebt die Körperschaftssteuer auf die Nettogewinne, die Unternehmen in Australien erwirtschaften. Sie betrifft sowohl lokale als auch ausländische Unternehmen, die im Land tätig sind.
- Regelsatz: 30 % für die meisten Unternehmen.
- Ermäßigter Steuersatz: Kleine Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 50 Millionen AUD (32,5 Millionen USD) erhalten einen Steuersatz von 25 %, sofern nicht mehr als 80 % dieser Einnahmen aus passiven Investitionen stammen.
Einfach ausgedrückt: Wenn dein Unternehmen einen Gewinn von 1.000.000 A$ (650.000 $) erzielt und für den ermäßigten Steuersatz in Frage kommt, zahlst du 250.000 A$ (162.500 $) Steuern. Beim Standardsteuersatz würde der Betrag 300.000 AUD (195.000 USD) betragen.
2. Waren und Dienstleistungen (GST)
Wie bereits im Abschnitt über individuelle Steuern erwähnt, handelt es sich bei der GST um Kosten, die den Verbrauchern entstehen, wenn sie für Waren oder Dienstleistungen bezahlen. Es sind jedoch die Unternehmen, die dafür verantwortlich sind, diese Steuer bei jeder Transaktion zu verwalten und an das australische Finanzamt (ATO) abzuführen. Dies gilt nur für Unternehmen, die jährlich mehr als 75.000 AUD (48.750 USD) erwirtschaften, da für sie eine GST-Registrierung obligatorisch ist.
3. Kapitalertragssteuer (CGT)
Die Kapitalertragsteuer besteuert die Gewinne aus dem Verkauf von Unternehmensvermögen wie Immobilien, Aktien oder Investitionen. Sie ist Teil der Körperschaftssteuer und hat keinen separaten Steuersatz. Einige Unternehmen können unter Umständen von Ausnahmen oder Rabatten profitieren, wenn sie bestimmte Kriterien erfüllen.
Beispiel: Wenn du ein Gewerbeobjekt, das du für 500.000 A$ (325.000 $) gekauft hast, für 800.000 A$ (520.000 $) verkaufst, beträgt der steuerpflichtige Gewinn 300.000 A$ (195.000 $), der je nach den Umständen entweder mit 25 % oder 30 % besteuert wird.
4. Lohnnebenleistungssteuer (FBT)
Die FBT gilt für nicht-monetäre Leistungen, die Unternehmen ihren Mitarbeitern gewähren. Beispiele hierfür sind Firmenwagen, Unterkünfte oder zusätzliche Dienstleistungen.
- Regelsatz: 47 % des Wertes der Leistung.
- Steuerpflichtiger Betrag: Marktwert des Vorteils abzüglich der Arbeitnehmerbeiträge.
Beispiel: Wenn dein Unternehmen dir einen Firmenwagen im Wert von 20.000 A$ (13.000 $) pro Jahr zur Verfügung stellt, wirst du mit der FBT mit 9.400 A$ (6.110 $) besteuert.
5. Weitere relevante Steuern für Unternehmen in Australien
Zusätzlich zu den Hauptsteuern gibt es weitere spezifische Steuern, die je nach Branche oder Tätigkeit des Unternehmens anfallen können:
- Lohnsteuer: Diese Steuer wird auf die vom Unternehmen gezahlten Löhne erhoben und variiert je nach Bundesstaat oder Territorium, wobei die Sätze zwischen 4,75 % und 6,85 % liegen.
- Stempelsteuer: Wird beim Kauf von Gewerbeimmobilien erhoben, wobei die Sätze je nach Wert und Standort variieren.
- Steuer auf Nutzfahrzeuge: In einigen Regionen wird eine zusätzliche Steuer auf Unternehmen erhoben, die Nutzfahrzeuge im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit einsetzen.
Steuervorteile in Australien
Es wird dich freuen zu hören, dass Australien sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen einige tolle Anreize bietet. Diese Anreize sollen Investitionen und Innovationen fördern sowie Talente anziehen. Wenn du darüber nachdenkst, in Städte wie Melbourne zu ziehen oder dort ein Unternehmen zu gründen, könntest du durch die Nutzung dieser Vorteile deine Steuerlast senken und deine Rendite steigern.
1. Steueranreiz für Forschung und Entwicklung
Eines der bekanntesten Programme für Unternehmen in Australien zielt darauf ab, technologische und wissenschaftliche Innovationen durch rückzahlbare Steuergutschriften oder -abzüge zu fördern.
- Kleine Unternehmen: Rückerstattbare Steuergutschrift von 43,5 % auf förderfähige Forschungs- und Entwicklungsausgaben.
- Große Unternehmen: Nicht rückerstattbare Steuergutschrift von 38,5 %, kann jedoch erhöht werden, wenn die Investition 2 % des Jahresumsatzes übersteigt.
Beispiel: Ein kleines Unternehmen, das 500.000 A$ (325.000 $) in Forschung und Entwicklung investiert, kann eine Rückerstattung von 217.500 A$ (141.375 $) beantragen.
2. Steuerbefreiungen für kleine Unternehmen
Dieses Land bietet viele Steuervorteile zur Unterstützung kleiner und mittlerer Unternehmen:
- Sofortige Abschreibung von Vermögenswerten: Unternehmen können die Kosten für Vermögenswerte, die für weniger als 150.000 AUD (97.500 USD) erworben wurden, sofort absetzen.
- Reduzierter Körperschaftssteuersatz: Wie bereits erwähnt, werden kleine Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 50 Millionen AUD (32,5 Millionen USD) mit einem Steuersatz von 25 % besteuert.
3. Anreize für ausländische Investoren
Australien fördert internationale Investitionen durch Steuerabkommen mit über 40 Ländern. Diese Abkommen sollen Doppelbesteuerung verhindern und die Steuersätze auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren senken. Ausländer, die in Australien Steuern zahlen, können von folgenden Vorteilen profitieren:
- Steuerermäßigung auf Dividenden: Gemäß dem Abkommen kann der Steuersatz von 30 % auf 15 % oder sogar noch weniger sinken.
- Kapitalertragssteuervorteile: Bei Investitionen, die länger als ein Jahr gehalten werden, kann in einigen Fällen ein Rabatt von 50 % gewährt werden.
4. Ausnahmen für Zeitarbeiter und internationale Studierende
Zeitarbeiter, digitale Nomaden und Studierende können bestimmte Steuerbefreiungen und -vergünstigungen in Anspruch nehmen:
- Steuerfreie Abschnitte: Teilzeit arbeitende Studierende sind von der Steuer befreit, wenn ihr Jahreseinkommen 18.200 AUD (11.830 USD) nicht übersteigt.
- Ermäßigungen auf Bildungsausgaben: Du kannst bestimmte Kurse und Materialien absetzen, wenn sie in direktem Zusammenhang mit deiner aktuellen oder zukünftigen Beschäftigung stehen.
5. Vorrangige Entwicklungsbereiche
Die australische Regierung fördert Investitionen in regionalen Gebieten durch zusätzliche Steuervorteile. Diese Regionen konzentrieren sich auf Branchen wie Bergbau, erneuerbare Energien und Landwirtschaft.
- Erweiterte Abzüge: Unternehmen, die in diesen Regionen tätig sind, können bis zu 150 % der Ausgaben für nachhaltige Projekte steuerlich geltend machen.
Häufig gestellte Fragen zu Steuern in Australien
Du musst deine Steuererklärung jedes Jahr zwischen dem 1. Juli und dem 31. Oktober einreichen. Wenn du mit einem Steuerberater oder einem registrierten Vertreter zusammenarbeitest, kannst du eine Verlängerung beantragen. Achte darauf, diese Fristen einzuhalten, um Säumnisgebühren oder Strafen zu vermeiden.
Du kannst deine Steuererklärung über die Plattform MyGov einreichen, die mit dem Australian Taxation Office (ATO) verbunden ist. Alternativ kannst du dies mit Hilfe eines registrierten Steuerberaters oder Buchhalters tun. Vergiss nicht, dir eine Holafly eSIM für Australien zu besorgen, damit du dich bei Fragen jederzeit an sie wenden kannst. Um zu starten, sammle deine Steuernummer (TFN) sowie alle Unterlagen zu deinem Einkommen und deinen Abzügen.
Wenn du in Australien steuerlich ansässig bist, musst du dein weltweites Einkommen, einschließlich des im Ausland verdienten Einkommens, angeben. Internationale Steuerabkommen ermöglichen es dir jedoch, eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, indem du Gutschriften für die in anderen Ländern gezahlten Steuern beantragst.
In Australien steuerlich ansässige Personen können Abzüge für verschiedene berufsbezogene Ausgaben geltend machen, z. B. für Uniformen, Werkzeuge, Dienstreisen und berufsbezogene Weiterbildungskurse. Du kannst sogar Ausgaben für das Arbeiten von zu Hause aus geltend machen, wie zum Beispiel Strom- und Internetkosten. Denk daran, alle Belege und Unterlagen aufzubewahren.
Wenn du deine Steuern nicht zahlst, kann das zu hohen Strafen führen. Die ATO verhängt Geldstrafen ab 222 AUD (145 $), die sich im Laufe der Zeit oder je nach geschuldetem Betrag erhöhen können. Außerdem summieren sich die Zinsen auf deine Steuerschuld jeden Tag.
Ja, deine Steuernummer ist wichtig, um in Australien einen Job zu bekommen und sicherzustellen, dass du keine höheren Steuern zahlst. Du brauchst sie auch, um Bankkonten zu eröffnen und Finanzdienstleistungen in Anspruch zu nehmen. Du kannst sie direkt auf der ATO-Website beantragen.
Wenn du steuerlich ansässig bist, besteuert die Regierung dein weltweites Einkommen, und du kannst von Steuerfreibeträgen und Abzügen profitieren. Nichtansässige zahlen nur Steuern auf das in Australien erzielte Einkommen und haben keinen Anspruch auf Steuerfreibeträge.
Die ATO bietet Online-Tools, mit denen du deinen steuerlichen Wohnsitz anhand deiner in Australien verbrachten Zeit, deiner Beschäftigung und anderer Faktoren bestimmen kannst.
Freiberufler müssen alle Einkünfte aus ihren Dienstleistungen angeben. Wenn dein Einkommen 75.000 AUD (48.750 USD) übersteigt, musst du dich zusätzlich zur Einkommensteuer für die GST registrieren und eine Steuer von 10 % auf deine Rechnungen erheben.
