Tasse in Italia: quali sono e quanto si deve pagare?

Chi non vorrebbe trasferirsi in Italia? Città ricche di storia, cibo squisito ad ogni angolo e gli spettacolari paesaggi della Toscana sono solo una parte di ciò che ha da offrire. Ma prima di fare le valigie e volare via per abbandonarsi alla dolce vita, ci sono alcune cose di cui dovrete occuparvi per avere una nuova vita stabile. Oggi vogliamo parlarvi di una di queste: le tasse in Italia. Il sistema fiscale in cui vivete può avere un impatto diretto sulle vostre finanze e sul vostro tenore di vita. Nel caso del Paese dello Stivale, il panorama fiscale è vario e piuttosto complesso. In molti casi, le aliquote fiscali sono più alte della media europea.

L’Italia ha un sistema fiscale concepito per finanziare un’ampia rete di servizi pubblici. Alle imposte nazionali si aggiungono quelle locali e regionali, che variano a seconda della città o della zona in cui si sceglie di vivere. Per farvi un’idea e decidere se è economicamente conveniente sceglierla come residenza o per investire, la cosa migliore da fare è suddividere, punto per punto, tutti i pagamenti che dovrete affrontare quando andrete a vivere a Roma, Firenze, Capri o in qualsiasi altro angolo d’Italia. Andiamo al sodo!

Le tasse per le persone fisiche in Italia

Prima di entrare nel dettaglio delle tasse che dovrete pagare in Italia come persone fisiche, dobbiamo fare una digressione. È importante capire come funziona il sistema fiscale. Il Paese dello Stivale ha una struttura fiscale che combina imposte dirette e indirette. È progettata per sostenere un forte stato sociale e garantire servizi pubblici di qualità, come il famoso sistema sanitario e scolastico. Sebbene possa essere un po’ contorta per i nuovi arrivati, è più semplice di quanto sembri.

La tassazione in Italia è strettamente legata allo status di residenza fiscale. Se trascorrete più di 183 giorni all’anno nel Paese o vi avete il vostro centro di interessi economici, sarete considerati residenti fiscali. Ciò significa che dovrete dichiarare il vostro reddito globale, non solo quello generato in Italia. I non residenti, invece, sono tassati solo sui redditi prodotti all’interno del Paese. Tenendo conto di ciò, diamo un’occhiata alle principali imposte che colpiscono le persone fisiche in Italia.

1. Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

Se decidete di trasferirvi in Italia, l’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) sarà la tassa più importante della vostra dichiarazione dei redditi. È il pilastro del sistema fiscale italiano e una delle imposte che ha il maggiore impatto sulle finanze personali. È progressiva e si applica a tutti i redditi percepiti dai residenti fiscali. In altre parole, più si guadagna, più alta è l’aliquota da pagare. L’IRPEF segue uno schema a scaglioni, concepito in modo che chi ha un reddito più elevato contribuisca maggiormente al sistema. Per il 2024, le aliquote applicabili sono le seguenti:

• Fino a 15.000 euro: 23%.
• Da 15.001 a 28.000 euro: 25%.
• Da 28.001 a 50.000 euro: 35%.
• Oltre 50.000 euro: 43%.

Confuso? Facciamo un esempio pratico per chiarire meglio. Supponiamo di avere un reddito annuo di 40.000 euro. Ecco come si calcola l’IRPEF:

• Primo scaglione: 23% sui primi 15.000 euro = 3.450 euro.
• Secondo scaglione: 25% sui successivi 13.000 euro (28.000 – 15.000) = 3.250 euro.
• Terza fascia: 35% sui restanti 12.000 euro (40.000 – 28.000) = 4.200 euro.

Totale da pagare: 10.900 euro.

L’Italia offre detrazioni fiscali per le famiglie numerose, per le spese di istruzione o per le abitazioni in affitto, che possono ridurre notevolmente l’importo finale da pagare. Ciò rende l’IRPEF un sistema più flessibile per chi ha responsabilità familiari o investe nel Paese. Questi vantaggi fiscali sono illustrati di seguito.

2. Imposta regionale sul reddito (Addizionale Regionale IRPEF)

Oltre all’IRPEF nazionale, quando ci si trasferisce in Italia si deve pagare l’Imposta Regionale sul Reddito. Questa viene riscossa dalle regioni italiane per finanziare servizi specifici, come la sanità e l’istruzione regionali. Ogni regione è libera di fissare la propria aliquota in un range compreso tra l’1% e il 3,3% del reddito imponibile.

A differenza dell’IRPEF, che è uniforme su tutto il territorio, questa imposta può variare notevolmente a seconda del luogo in cui si sceglie di vivere. Ad esempio, regioni come la Lombardia tendono ad avere aliquote più basse. Altre, come il Lazio o la Sicilia, applicano aliquote vicine al limite massimo.

L’Italia non è l’unico Paese con imposte regionali sul reddito. Nel sistema fiscale tedesco, ad esempio, c’è la “Kirchensteuer ” o tassa sulla chiesa, che in alcuni Stati può aggiungere fino al 9% in più, anche se la sua destinazione è diversa. In Spagna, alcune comunità autonome hanno anche il potere di regolare l’imposta sul reddito delle persone fisiche nel loro territorio, anche se di solito non è così significativo come in Italia.

3. Imposta comunale sul reddito (Addizionale Comunale IRPEF)

In Italia esiste un’altra imposta sul reddito da pagare come persona fisica, l’imposta comunale sul reddito. Conosciuta come Addizionale Comunale IRPEF, è stabilita dai comuni e varia a seconda del comune di residenza. Le aliquote variano dallo 0,1% allo 0,9% del reddito imponibile. Sono destinate a finanziare i servizi comunali come l’illuminazione stradale, il trasporto urbano e la gestione dei rifiuti.

4. Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Un’altra imposta in Italia che noterete quotidianamente è l’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA), nota come Imposta sul Valore Aggiunto (IVA). Si tratta di un’imposta indiretta applicata al consumo di beni e servizi. È già inclusa nel prezzo della maggior parte dei prodotti che si acquistano, dai prodotti alimentari all’abbigliamento, dalla tecnologia a un semplice pasto al ristorante.

L’IVA è una delle principali fonti di entrate per lo Stato italiano e varia a seconda del tipo di prodotto o servizio. Rispetto all’aliquota di altri Paesi europei, il 22% può essere un po’ alto. Tuttavia, è ancora inferiore a Paesi come l’Ungheria, che ha il 27%. O la Danimarca e la Svezia, dove la percentuale è del 25%. Vediamo le aliquote IVA in vigore in Italia:

• 22%: aliquota normale per prodotti e servizi generici (abbigliamento, tecnologia, trasporti, ecc.).
• 10%: aliquota ridotta, applicata agli alberghi, ai trasporti pubblici e ad alcuni servizi culturali.
• 5%: aliquota super-ridotta per alcuni prodotti alimentari essenziali e servizi sociali.
• 4%: aliquota specifica per alimenti di base, libri e altri prodotti considerati essenziali.

Immaginiamo di acquistare un computer portatile in Italia con un prezzo base di 1.000 euro. Con l’IVA al 22%, il costo finale sarà di 1.220 euro. D’altra parte, se acquistate un libro per 20 euro, l’IVA ridotta del 4% significa che pagherete solo 20,80 euro in totale.

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5. Imposta Municipale Unica (IMU)

Avete intenzione di fermarvi per un lungo periodo e di acquistare una casa? In questo caso, dovrete tenere conto dell’Imposta Municipale Unica. Nota come IMU (Imposta Municipale Unica), si applica agli immobili ed è gestita a livello locale. Sebbene le residenze primarie siano solitamente esenti, esistono delle eccezioni, come ad esempio gli immobili di lusso.

L’IMU viene calcolata sulla base del valore catastale dell’immobile, che spesso è inferiore al prezzo di mercato. Questo significa che, pur essendo una spesa ricorrente, è un po’ più conveniente rispetto ad altri Paesi europei con sistemi simili. Ad esempio, sebbene anche in Spagna questa imposta sia calcolata sul valore catastale dell’immobile, le aliquote sono più alte e vanno solitamente dallo 0,4% all’1,1%.

Quanto si paga di IMU in Italia?

L’aliquota IMU varia dallo 0,4% allo 0,76% del valore catastale. Dipende dalla regione o dal comune. Poiché ogni comune ha la facoltà di modificare la percentuale entro questi limiti, il costo può variare in modo significativo a seconda della posizione dell’immobile.

Immaginiamo di acquistare una seconda casa a Roma con un valore catastale di 300.000 euro. Se il Comune fissa l’aliquota allo 0,6%, pagherete un’imposta annuale di 1.800 euro. Se invece acquistate un immobile simile in un piccolo paese della Toscana, dove l’aliquota è dello 0,4%, l’imposta sarebbe di 1.200 euro.

6. Altre importanti imposte personali in Italia

Oltre a quelle già citate, ci sono altre imposte che possono incidere sulle vostre finanze se decidete di trasferirvi in Italia:

• Imposta di successione e donazione: si applica alle eredità e ai trasferimenti di proprietà, con aliquote che vanno dal 4% all’8% (a seconda del grado di parentela).
• Imposte locali e regionali: i comuni possono imporre tasse aggiuntive per finanziare i servizi locali, come la raccolta dei rifiuti o i trasporti pubblici.
• Imposta sui redditi finanziari: interessi, dividendi e guadagni in conto capitale sono tassati con un’aliquota fissa del 26%.
• Canone RAI: pur non essendo una tassa sull’uso, è obbligatorio per tutti gli individui che possiedono un televisore. Il canone annuale è fissato a 90 euro all’anno. Serve a finanziare la televisione pubblica italiana (RAI). Di solito è incluso nella bolletta dell’elettricità.

Tassazione per le persone giuridiche o le società in Italia

Vi interessa il sistema fiscale italiano ma siete interessati ad avviare un’impresa? Il Paese dello Stivale non è noto per essere troppo indulgente con le imprese. Tuttavia, le sue aliquote d’imposta sulle società sono nella media mondiale e operare in Italia presenta notevoli vantaggi: accesso a un mercato di oltre 60 milioni di consumatori, infrastrutture avanzate e un tessuto imprenditoriale ricco di possibilità. Una conoscenza approfondita delle imposte che dovrete pagare vi aiuterà a sfruttare al meglio queste opportunità e a prendere decisioni strategiche per la vostra attività. Vediamo i punti salienti:

1. Imposta sul reddito delle società (IRES)

L’imposta sul reddito delle società, nota come IRES, è l’imposta più rilevante per le imprese in Italia. Si applica sugli utili netti. Vale a dire, l’importo che rimane dopo aver dedotto tutte le spese operative, gli stipendi e gli altri costi relativi all’attività d’impresa.

L’aliquota IRES standard è del 24%. È leggermente inferiore a quella di Paesi come la Germania, dove può superare il 30%. È tuttavia superiore a destinazioni più competitive dal punto di vista fiscale come l’Irlanda, che offre un interessante 12,5%.

Come si calcola?

Immaginiamo che la vostra azienda abbia un utile netto annuale di 500.000 euro. Il calcolo dell’IRES sarebbe:

• 24% su 500.000 euro: 120.000 euro.

2. Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

L’IRAP (Imposta Regionale sulle Attività Produttive) è un’imposta specifica in Italia che grava sull’attività economica delle imprese. Finanzia i servizi sanitari delle regioni.

Aliquote IRAP:

• Aliquota base del 3,9% sul valore aggiunto netto (non sugli utili).
• Le regioni sono libere di adeguare l’aliquota fino a un ulteriore 1% o di applicare esenzioni specifiche.

L’IRAP non viene prelevata sugli utili, ma sul valore aggiunto generato dall’azienda. Questo comprende i ricavi meno i costi dei beni e dei servizi acquistati. Sono invece escluse le spese per i dipendenti e i finanziamenti.

Esempio pratico:

Un’azienda che genera un valore aggiunto di 500.000 euro in una regione con un’aliquota del 4%:

• 4 % di 500.000 euro = 20.000 euro di IRAP.

3. Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Le imprese in Italia sono tenute a pagare l’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA), che viene riscossa sulla vendita di beni e servizi. Sebbene questo costo sia a carico del consumatore finale, le imprese fungono da intermediari della riscossione. Si applicano aliquote diverse a seconda del prodotto o del servizio:

• 22%: aliquota standard (prodotti tecnologici, abbigliamento, servizi generali).
• 10%: aliquota ridotta (alberghi, trasporto passeggeri).
• 5% e 4%: applicate a prodotti di base come alimenti, libri e medicinali essenziali.

Le imprese possono detrarre l’IVA a monte sull’acquisto di beni o servizi legati alla loro attività. Questo riduce l’importo che devono trasferire allo Stato.

Immaginiamo di avere un’azienda e di vendere un prodotto per 10.000 euro con IVA al 22%. Il cliente paga 12.200 euro. Se l’azienda ha acquistato quel prodotto per 6.000 euro più IVA (7.320 euro):

• IVA riscossa dal cliente: 2.200 euro.
• IVA a carico dell’azienda: 1.320 euro.
• IVA da trasferire allo Stato: 880 euro.

4. Contributi sociali aziendali

Se la vostra azienda ha dei dipendenti, oltre agli stipendi dovrete considerare anche i contributi sociali. Questi contributi non rappresentano solo un obbligo fiscale, ma finanziano anche servizi essenziali come le pensioni, la sanità pubblica, l’assicurazione contro la disoccupazione e gli infortuni sul lavoro. In altre parole, sono un investimento per il benessere dei lavoratori e la stabilità sociale del Paese.

Quanto dovrete pagare? Si va dal 30% al 35% del salario lordo del dipendente. Questa percentuale varia a seconda del settore di attività e della sede dell’azienda. Alcune regioni applicano incentivi specifici per ridurre questi costi nei settori strategici o nelle aree meno sviluppate.

Ad esempio, se si assume un dipendente con uno stipendio lordo di 2.000 euro al mese, i contributi sociali a carico del datore di lavoro potrebbero essere compresi tra 600 e 700 euro al mese. Questo coprirebbe aspetti quali:

• Pensioni: finanziamento del sistema pensionistico pubblico.
• Sanità: accesso all’assistenza sanitaria pubblica italiana, considerata una delle migliori in Europa.
• Assicurazione contro la disoccupazione e i rischi professionali: per proteggere i lavoratori in caso di licenziamento o di incidenti sul lavoro.

L’Italia non è unica in questo senso. In Francia questa tassa può superare il 45% dello stipendio lordo.

Vantaggi fiscali in Italia

Nonostante la sua reputazione di Paese con un’elevata pressione fiscale, l’Italia ha una serie di agevolazioni fiscali pensate per attrarre sia i nuovi residenti che le aziende straniere. Questi incentivi mirano a stimolare gli investimenti, incoraggiare la creazione di posti di lavoro e potenziare le aree strategiche. Se state pensando di trasferirvi o di avviare un’attività in Italia, conoscere queste agevolazioni può aiutarvi a ottimizzare il carico fiscale e a sfruttare al meglio le opportunità offerte dal Paese dello stivale.

Principali agevolazioni fiscali in Italia:

• Regime fiscale degli espatriati: i lavoratori stranieri che si trasferiscono in Italia possono godere di un’esenzione fino al 70% del loro reddito per i primi cinque anni di residenza. Questa percentuale può salire al 90% se ci si trasferisce in una regione dell’Italia meridionale come la Sicilia o la Calabria.
• Incentivi per gli imprenditori: le start-up e le imprese innovative possono beneficiare di esenzioni parziali sull’Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP) e sui contributi sociali durante i primi anni di attività.
• Detrazioni per gli investimenti immobiliari: chi investe in immobili destinati alla locazione residenziale nell’ambito di alcuni programmi come il “Piano Pinel”, può accedere a importanti detrazioni sulla dichiarazione dei redditi.
• Zone economiche speciali (ZES): le aziende che operano in regioni meno sviluppate, come l’Italia meridionale, possono beneficiare di una riduzione dell’imposta sul reddito delle società (IRES) e di esenzioni da alcune imposte locali.
• Crediti d’imposta per R&S: le aziende che investono in ricerca e sviluppo hanno accesso a crediti d’imposta che possono coprire fino al 50% delle spese relative a queste attività.
• Vantaggi per i pensionati stranieri: se andate in pensione in Italia e decidete di vivere in piccole città del sud, potete godere di un’aliquota fiscale ridotta del 7% sul vostro reddito per i primi dieci anni.

Come si può notare, sebbene le tasse in Italia possano essere piuttosto elevate, il sistema fiscale italiano offre anche incentivi fiscali per gli espatriati e le imprese che possono alleggerire notevolmente l’onere. Se state pensando di trasferirvi o di investire in Italia, è importante studiare a fondo i benefici e gli obblighi fiscali prima di prendere qualsiasi decisione. Non esitate a consultare un esperto per studiare il vostro caso e aiutarvi ad adattare la vostra strategia fiscale e ottimizzare le vostre finanze – e non dimenticate di iscrivervi alla vostra Holafly eSIM per fare domande una volta arrivati!

Domande frequenti su quante tasse si pagano in Italia

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