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¿Qué impuestos pagan los nómadas digitales en Malta?
¿Eres un nómada digital en Malta y quieres conocer los impuestos de este país? Quédate que te contamos cómo funciona su sistema tributario
Los impuestos para nómadas digitales en Malta dependen de sus ganancias anuales y del estatus de residencia. Este pequeño país es un lugar donde muchos teletrabajadores llegan para establecerse aquí por una temporada. Los motivos principales son el buen clima, sus cristalinas playas y el coste de vida, mucho más económico que en otros países europeos.
En este artículo vamos a resolver todas tus dudas sobre los tributos malteses para los nómadas. Veremos cómo funcionan, sus leyes, tarifas, beneficios fiscales y dónde puede asesorarte para que tu estancia en este país insular esté al día con el pago de tus obligaciones tributarias.
¿Cómo funcionan los impuestos de un nómada digital?
Los nómadas digitales en Malta deben pagar unos impuestos sujetos a las leyes fiscales locales si pasan más de 183 días al año en el país. Si superan esta cantidad de días, se les considera residentes fiscales y están sometidos a los tributos malteses sobre los ingresos que generen dentro del país. Sin embargo, si no alcanzas este período de residencia, serás considerado como no residente. En este caso solo estarás sujeto a impuestos por los ingresos obtenidos dentro del territorio maltés.
En resumen, la obligación fiscal de una nómada digital en Malta depende de su estatus de residencia y de la fuente de sus ingresos. Para conocer más sobre el funcionamiento general de los impuestos para nómadas digitales, puedes consultar nuestro artículo: Impuestos en Malta: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?
¿Qué ley regula los impuestos para nómadas digitales en Malta?
La ley fiscal, que regula los impuestos para un nómada digital en Malta, están regulados por las leyes generales del país. Esta ley se centra, principalmente, en el impuesto sobre la renta y las normativas relacionadas con la residencia fiscal. Si has obtenido la visa para nómadas Nomad Residence Permit, puedes estar dentro de un marco legal específico y no ser considerado residente fiscal.
El impuesto sobre la renta en Malta tiene una escala progresiva que puede variar entre el 15 % y el 35 %, dependiendo de los ingresos y la residencia fiscal. Para los nómadas que cumplan con los requisitos de la Nomad Residence Permit, solo estarán obligados a tributar por los ingresos generados dentro del país, pero no por sus ganancias a nivel global.
¿Cuándo debo empezar a pagar impuestos en Malta?
Desde el año 2021, el gobierno maltés ofrece a los nómadas una visa específica, que ya hemos mencionado en el apartado anterior, llamada Nomad Residence Permit. Esta visa permite a los trabajadores remotos vivir y trabajar legalmente en el país sin estar sujetos a los impuestos globales de un residente fiscal completo. Es un permiso diseñado para nómadas digitales cuyos ingresos provienen de fuentes extranjeras, pero no permite realizar actividades laborales remuneradas para empresas maltesas. Para mantener esta exención debes cumplir con estas condiciones:
- Demostrar ingresos provenientes del extranjero: tu fuente principal de ingresos no debe estar relacionada con actividades económicas en Malta.
- No superar los 183 días de residencia por año fiscal como visitante: si excedes este período y no cuentas con la visa, serás considerado residente fiscal y, por lo tanto, deberás declarar tus ingresos internacionales en el país.
En resumen, mientras tengas activa la visa y no superes el umbral de residencia, no tendrás que tributar sobre tus ganancias provenientes del extranjero. Si deseas ampliar esta información, visita nuestro artículo: Visa para nómadas digitales en Malta: precio y cómo aplicar.
Beneficios tributarios para nómadas digitales en Malta
El gobierno maltés ha diseñado una serie de beneficios tributarios para reducir la carga fiscal de los impuestos para un nómada digital que resida en Malta. De esta forma, incentiva la llegada de talento internacional a este país, ofreciéndoles un entorno fiscal competitivo. Te detallamos algunas de estas ventajas fiscales:
| Beneficio tributario | Características |
|---|---|
| Exención de impuestos sobre ingresos globales. | Con la Nomad Residence Permit, solo tributarás por los ingresos generados en Malta. |
| Ausencia de impuestos sobre la riqueza o patrimonio. | Los nómadas digitales con inversiones internacionales no tendrán que declarar este patrimonio. |
| Acuerdos para evitar la doble imposición. | Malta cuenta con tratados fiscales con más de 70 países, lo que asegura que no tengas que pagar impuestos duplicados sobre tus ingresos en el extranjero. |
| Visas renovables y flexibles | La visa Nomad Residence Permit tiene una vigencia inicial de un año y puede renovarse. |
¿Cuánto debo pagar de impuestos en Malta?
Como ya hemos estado viendo en apartados anteriores, los impuestos para un nómada digital en Malta dependerán de su tipo de residencia y de si es beneficiario de la visa para nómadas que el gobierno ha diseñado para este sector. A continuación, te detallamos los principales tributos que debes tener en cuenta.
Impuesto sobre la renta
Si tienes la visa Nomad Residence Permit, no pagarás impuestos sobre tus ingresos globales, solo sobre los generados en Malta. Para los nómadas que sean considerados residentes fiscales en Malta, el sistema de impuestos sobre la renta es de tipo progresivo y sus tasas oscilan entre el 0 % y el 35 % dependiendo de los ingresos:
- Tarifa del 0%: hasta 9.100 euros (9.475 dólares).
- Tarifa del 15%: de 9.101 a 14.500 euros (hasta 15.100 dólares).
- Tarifa del 25%: de 14.501 a 19.500 euros (hasta 62.400 dólares).
- Tarifa del 35%: para ingresos mayores de 19.501 euros (más de 62.400 dólares).
IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Si eres un nómada que prestas servicios digitales o vendes productos dentro de Malta, es posible que debas registrarte para contribuir con el IVA. Es una forma de recaudar dinero a través de las acciones de consumo de los ciudadanos. La tasa estándar para este tipo de actividad es del 18 %, aunque existen tarifas reducidas para ciertos bienes y servicios.
Contribuciones a la seguridad social
Otro de los impuestos que un nómada digital tiene que declarar en Malta son las contribuciones a la seguridad social que todos los empleados están obligados a realizar. Es una manera en la que el gobierno puede financiar servicios a sus ciudadanos como asistencia médica o las pensiones. Así serían sus tarifas, diferenciando entre trabajadores por cuenta ajena de autónomos:
- Empleados: 0 % del salario mensual, máximo de 50,93 euros semanales (53,03 dólares), en 2025.
- Autónomos: entre el 15 % y el 23 % del ingreso anual neto, dependiendo de los beneficios declarados.
- Nomad Residence Permit: esta obligación no aplica a los nómadas con esta visa, ya que se asume que sigues pagando seguridad social en tu país de origen.
Doble tributación y convenios con Malta
El gobierno maltés dispone de tratados de doble tributación con más de 70 países. Con este tipo de convenios, se garantiza que un nómada digital no tenga que pagar impuestos en Malta y en su país sobre el mismo ingreso.
Si eres residente fiscal en tu país de origen, pero resides y trabajas en Malta, el tratado bilateral puede evitar que debas pagar impuestos en ambos países. Los ingresos obtenidos en este país se deducen como un crédito fiscal en tu país de residencia fiscal.
Para poder beneficiarte de esta ventaja fiscal, tienes que solicitar un certificado de residencia fiscal en Malta si has pasado más de 183 días en el país o si tienes el Nomad Residence Permit. Después, tendrás que presentar la documentación exigida al realizar tu declaración de impuestos en ambos sistemas fiscales.
¿Dónde asesorarme antes de pagar impuestos como nómada digital en Malta?
Como nómada digital con impuestos a pagar en Malta, puedes contar con la ayuda de empresas especializadas en trabajadores extranjeros que residen en este país. De esta forma, te aseguras que vas a cumplir con las normativas locales y te darán soluciones para aprovechar al máximo los beneficios disponibles según tu perfil personal y profesional. Aquí te dejamos algunas asesorías dedicadas a los nómadas digitales:
| Asesoría | Descripción | Servicios |
|---|---|---|
| KPMG Malta | Especializada en consultoría fiscal para expatriados y empresas internacionales. | Planificación fiscal, optimización de impuestos y asistencia con tratados de doble tributación. |
| Credence Malta | Proporciona asesoramiento en materia de impuestos, creación de empresas y servicios legales para nómadas digitales. | Gestión de permisos de residencia y obligaciones fiscales |
| Grupo CSB | Atienden a clientes de manera remota y presencial. | Asesoramiento fiscal, registro de empresas y trámites de residencia. |
| EY Malta | Reconocida a nivel global, especializada en consultoría fiscal y de negocios. | Soluciones para nómadas digitales, incluyendo análisis de tratados de doble imposición. |
Cómo conectarse a internet como nómada digital en Malta
Hoy en día, las gestiones tributarias también se pueden realizar online y un nómada digital puede pagar sus impuestos en Malta, de forma telemática desde cualquier destino. Por eso, te queremos recomendar los nuevos planes de Holafly Connect para Malta y otros países, permitiéndote estar conectado en cualquier momento y lugar.
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Caso real: pagando impuestos como nómada digital en Malta
Queremos contarte el caso de Laura, una diseñadora gráfica de 34 años española que se mudó a Malta como nómada digital para teletrabajar con sus clientes internacionales. Lo primero que tuvo que hacer es solicitar su número de identificación fiscal (TIN) en el Departamento de ingresos de Malta (Malta Inland Revenue Department ). Este número es obligatorio para pagar impuestos en el país:
- Formulario presentado: IRD1 – Solicitud de Número de Identificación Fiscal.
- Dónde lo presentó: en las oficinas locales de IRD, aunque también es posible hacerlo online.
Tras permacener en el país más de 183 días al año, fue declarada residente fiscal, por lo tanto, como nómada digital en Malta tenia que pagar sus impuestos de forma global. Gracias a los tratados de doble tributación, no tuvo que tributar los mismos ingresos en ambos países, para ello, presentó el formulario DT1.
Con unas ganancias anuales de 35.000 euros (36.511 dólares), debía presentar su declaración utilizando el formulario FS3 y se le aplicó un porcentaje del 25% sobre sus ingresos netos tras las deducciones permitidas.
Para realizar todo este proceso, Laura estuvo asesorada por una agencia especializada en impuestos para nómadas en Malta a la que tuvo que pagar 250 euros (260 dólares) por la gestión realizada. Es una pequeña inversión, pero muy importante para saber como funcionan las leyes fiscales de este país.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos para nómadas digitales en Malta
Sí, si permaneces en Malta por más de 183 días al año, entonces serás considerado residente fiscal y deberás declarar tus ingresos globales, incluso si provienen de una empresa extranjera. Sin embargo, puedes beneficiarte de un tratado de doble tributación si tu país de origen tiene un convenio con Malta.
Sí, si trabajas como autónomo en Malta, deberás registrarte en el sistema de IVA, especialmente si facturas a empresas locales o de la Unión Europea.
Debes solicitar un número de identificación fiscal ( Tax Identification Number ) en el Inland Revenue Department. Necesitarás un pasaporte válido, un comprobante de residencia en Malta y documentación que acredite tu actividad laboral o freelance.
Sí, Malta permite deducir ciertos gastos relacionados con tu actividad profesional, como el alquiler de espacios de coworking, equipos tecnológicos o herramientas necesarias para tu trabajo.
Malta tiene tratados de doble tributación con más de 70 países, incluidos España, Italia, Reino Unido y Alemania. Esto te permite evitar pagar impuestos dos veces sobre los mismos ingresos.
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Soy Graduada en Lengua y Literatura Española y certificada en Copywriting. Apasionada por los viajes, he recorrido gran parte de Europa en los últimos años con mi ordenador a cuestas, teletrabajando y como nómada digital. Ahora, establecida en España, me gustaría compartir mi experiencia y opiniones para poder orientar a otros profesionales que lo necesiten. ¿Me acompañas?
