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¿Qué impuestos deben pagar en Portugal los extranjeros?
¿Necesitas saber qué impuestos deben pagar en Portugal los extranjeros? Te explicamos cada tipo de impuesto y beneficios fiscales del país.
Portugal se ha convertido en un destino predilecto para personas de otros países que buscan estabilidad, oportunidades y calidad de vida. Conocer qué impuestos existen en Portugal para extranjeros te ayudará a cumplir con tus obligaciones legales. Además, podrás aprovechar los beneficios que el sistema fiscal portugués ofrece, especialmente a través de programas específicos como el régimen de residentes no habituales (RNH).
Si te mudas por trabajo o simplemente para disfrutar de su clima y cultura, es esencial entender las implicaciones fiscales de este país. En este artículo desglosamos los aspectos más importantes relacionados con los impuestos para extranjeros en Portugal, considerando las particularidades de cada perfil, desde personas hasta empresas.
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Tipos de extranjeros en Portugal
El sistema fiscal portugués distingue entre residentes fiscales, no residentes y perfiles específicos como inversores o jubilados. Este enfoque permite adaptar los impuestos en Portugal para extranjeros según las circunstancias personales y profesionales de cada individuo o entidad. A continuación, analizamos los principales tipos de extranjeros y cómo se aplican los impuestos en cada caso.
Personas
En Portugal, las personas físicas extranjeras se clasifican en varias categorías según su tiempo de permanencia y tipo de actividad. Cada una tiene características y obligaciones fiscales diferentes. Aquí tienes una lista de las diferentes clases de personas:
- Residentes fiscales: si pasas más de 183 días al año en Portugal, te conviertes en residente fiscal. Esto significa que deberás declarar todos tus ingresos, independientemente de su origen (tanto en Portugal como en el extranjero). La escala progresiva del impuesto sobre la renta (IRS) varía del 14,5 % al 48 %, dependiendo de los ingresos anuales.
- No residentes: los no residentes solo tributan por los ingresos generados en el país. Por ejemplo, si trabajas temporalmente aquí o alquilas una propiedad, pagarás exclusivamente impuestos sobre esos ingresos, con tasas específicas como el 25% sobre salarios o el 28% sobre alquileres. Este es el caso más común de los nómadas digitales en Portugal.
- Beneficiarios del régimen de residentes no habituales (RNH): este régimen ofrece incentivos fiscales a extranjeros que establecen su residencia en Portugal. Incluye ventajas como una tasa fija del 20 % para ingresos laborales o empresariales de alta cualificación y la exención de impuestos sobre ingresos pasivos del extranjero, siempre que exista un tratado de doble imposición. Este régimen está diseñado para atraer talento y capital al país.
- Estudiantes y becarios internacionales: Portugal también recibe un gran número de estudiantes internacionales, especialmente en programas como Erasmus o másteres especializados. Aunque están sujetos al IRS, muchos estudiantes declaran ingresos bajos, lo que reduce su carga tributaria.
- Jubilados: este país se ha posicionado como un paraíso para jubilados extranjeros gracias al RNH. Durante un período de diez años, las pensiones extranjeras pueden estar exentas de impuestos o tributar a una tasa reducida del 10 %, dependiendo de los acuerdos bilaterales entre Portugal y el país de origen.
Empresas o propiedades
Portugal equilibra sus impuestos para extranjeros con incentivos para atraer talento, capital e innovación. Cada perfil de extranjero tiene requisitos y beneficios específicos, por lo que es fundamental conocer su situación fiscal antes de establecerse en el país. Por ejemplo, los extranjeros también interactúan con el sistema fiscal portugués como propietarios de negocios o bienes inmuebles. Aquí detallamos las principales implicaciones:
- Empresas extranjeras establecidas en Portugal: las empresas están sujetas al impuesto sobre sociedades (IRC), con una tasa general del 21 %. En regiones como Madeira y Azores, las tasas pueden ser más bajas debido a incentivos fiscales locales. Las startups tecnológicas y los proyectos de innovación pueden acceder a beneficios fiscales adicionales.
- Propiedades inmobiliarias: Portugal es un destino atractivo para inversores inmobiliarios extranjeros. Los propietarios deben pagar el Impuesto Municipal sobre Inmuebles (IMI), que varía entre el 0,3 % y el 0,45 % del valor catastral, dependiendo de la ubicación. Si decides alquilar tu propiedad, los ingresos estarán sujetos a un impuesto fijo del 28%.
- Proyectos de inversión y el Golden Visa: este programa otorga residencia a cambio de inversiones específicas, como la compra de bienes raíces por un mínimo de 500.000 euros (527.522 dólares) o la creación de empleo. Aunque las inversiones generan obligaciones fiscales, también ofrecen beneficios, como la posibilidad de obtener la ciudadanía.
Impuestos para personas físicas extranjeras en Portugal
En Portugal, las personas físicas extranjeras deben pagar ciertos impuestos y cumplir así con una serie de obligaciones fiscales, que varían según su estatus de residencia fiscal y el origen de sus ingresos. A continuación, te explicamos los principales impuestos que debes pagar:
- Contribución social: si trabajas como autónomo o empleado en Portugal, también debes contribuir al sistema de seguridad social, con tasas que varían del 11 % al 21,4 % dependiendo de la actividad y los ingresos.
- Impuesto sobre ganancias de capital: este impuesto se aplica a las ganancias obtenidas por la venta de propiedades o inversiones en Portugal. Los residentes tributan según la escala progresiva del IRS, mientras que los no residentes enfrentan una tasa fija del 28%.
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRS):
| Tipos de persona física | Características | Tasas |
|---|---|---|
| Residentes | Los extranjeros que pasan más de 183 días al año en Portugal deben declarar todos sus ingresos globales. | Este impuesto funciona con una escala progresiva, que va del 14,5 % al 48 %, dependiendo de los ingresos anuales. Por ejemplo, una persona que gane 30.000 euros al año (31.633 dólares), podría tributar alrededor del 28%. |
| No residentes | Solo tributan sobre los ingresos generados en Portugal, como salarios, alquileres o actividades comerciales. | La tasa general para no residentes es del 25 %, mientras que los ingresos por alquiler están sujetos a un 28 % |
Beneficios fiscales o tributarios para personas extranjeras en Portugal
Portugal ha implementado un conjunto de medidas fiscales estratégicas para posicionarse como un destino atractivo tanto para profesionales cualificados como para jubilados y emprendedores. Estos beneficios están diseñados para fomentar la llegada de talento internacional, capital y experiencia, impulsando así su economía y diversificando su tejido social. A continuación, destacamos las principales ventajas disponibles para extranjeros:
| Beneficio fiscal | Características | Tasa |
|---|---|---|
| Régimen de residentes no habituales (RNH) | Este programa permite a los extranjeros tributar a una tasa fija del 20% sobre ingresos laborales o empresariales de alta cualificación. | 20% |
| Exención fiscal para jubilados extranjeros | Las pensiones de origen extranjero pueden tributar a una tasa reducida del 10 % durante un período de diez años, lo que convierte a Portugal en un destino atractivo para la jubilación. | 10% |
| Tratados de doble imposición | Portugal tiene acuerdos con numerosos países para evitar la doble tributación, lo que significa que ciertos ingresos ya gravados en el país de origen pueden estar exentos en Portugal. | Posibilidad de exención. |
Impuestos para propiedades o empresas extranjeras en Portugal
Los extranjeros que poseen propiedades o empresas en Portugal deben cumplir con una serie de obligaciones fiscales diseñadas para garantizar una contribución equitativa al sistema tributario del país. Entre ellas, se incluyen impuestos relacionados con la compra, venta y propiedad de bienes inmuebles, así como gravámenes aplicables a los ingresos generados por actividades comerciales o alquileres. Estas normativas buscan regular la actividad económica y garantizar que los propietarios y empresarios cumplan con sus responsabilidades tributarias.
- Impuesto Municipal sobre Inmuebles (IMI): este impuesto anual se aplica a todas las propiedades en Portugal. La tasa varía entre el 0,3 % y el 0,45 % del valor catastral del inmueble, dependiendo de la ubicación. Por ejemplo, una propiedad valorada en 200.000 euros (210.890 dólares), tendría un IMI anual de entre 600 y 900 euros (632 y 949 dólares).
- Impuesto sobre Transferencia de Propiedades (IMT): al comprar una propiedad, los extranjeros deben pagar este impuesto, que oscila entre el 1% y el 8%, dependiendo del valor del inmueble y su finalidad (residencial, comercial o terreno).
- Impuesto sobre sociedades (IRC): las empresas extranjeras que operan en Portugal están sujetas a un 21 % sobre sus beneficios anuales. Sin embargo, las tasas pueden reducirse en Madeira y Azores debido a incentivos regionales.
- IVA (Impuesto al Valor Añadido): si tu empresa presta servicios o vende productos en Portugal, debes cobrar el IVA, que tiene una tasa estándar del 23 %, aunque puede ser del 13 % o 6 % para ciertos productos o servicios.
Beneficios fiscales o tributarios para empresas extranjeras en Portugal
El gobierno portugués ofrece varios beneficios fiscales diseñados para atraer empresas y capital extranjero. De esta forma, los impuestos que tienes que pagar como extranjero en Portugal, se verán reducidos si decides invertir en tecnología o si te estableces en su zona franca, entre otros. Aquí tienes los más importantes:
- Zonas francas y beneficios regionales: Madeira, por ejemplo, ofrece una tasa reducida del 5% de impuesto sobre sociedades para empresas que se establezcan en su zona franca Internacional y cumplan ciertos requisitos, como crear empleo local.
- Deducciones fiscales para startups: empresas extranjeras que inviertan en tecnología, investigación o desarrollo pueden acceder a deducciones fiscales significativas en sus impuestos corporativos.
- Incentivos para proyectos sostenibles: Portugal fomenta las inversiones verdes con beneficios fiscales para empresas que apuesten por energías renovables, eficiencia energética o iniciativas sostenibles.
- Golden Visa y beneficios inmobiliarios: los inversores que compren propiedades en regiones específicas del país pueden beneficiarse de exenciones de IMT o reducciones en el IMI, además de obtener permisos de residencia a través del programa Golden Visa.
Impuestos por inversiones extranjeras en la bolsa de Portugal
Si piensas realizar inversiones en la bolsa portuguesa como persona extranjera, esto implica el cumplimiento de ciertas obligaciones fiscales que varían según el tipo de activo y los ingresos generados. A continuación, te explicamos los impuestos para extranjeros en Portugal más comunes, aplicables a las inversiones bursátiles:
- Impuesto sobre las ganancias de capital: las ganancias obtenidas por la compra y venta de acciones u otros instrumentos financieros están sujetas a un impuesto sobre las ganancias de capital. La tasa general aplicada a residentes fiscales es del 28 %, mientras que para extranjeros puede variar dependiendo de los tratados de doble imposición entre Portugal y su país de origen.
- Impuesto sobre dividendos: los dividendos recibidos por los inversores extranjeros están gravados a una tasa fija del 28 % en Portugal. Sin embargo, en muchos casos, esta tasa puede reducirse si existe un convenio fiscal entre ambos países que limite la doble imposición.
- Tasa de retención en origen: los ingresos obtenidos de inversiones bursátiles, como intereses o dividendos, están sujetos a una retención en origen, que asegura el cumplimiento inmediato de las obligaciones fiscales en Portugal.
- Tratados de doble imposición: Portugal ha firmado acuerdos con numerosos países para evitar la doble tributación. Estos tratados pueden beneficiar a los inversores extranjeros al reducir o eliminar ciertos impuestos en sus ganancias o ingresos derivados de la bolsa portuguesa.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos para extranjeros en Portugal
Los extranjeros en Portugal están sujetos al impuesto sobre la renta (IRS), el impuesto municipal sobre inmuebles (IMI) y, en algunos casos, el impuesto sobre sucesiones y donaciones. Aquellos que posean empresas o propiedades también deben cumplir con el IVA y los impuestos sobre sociedades si corresponden.
Si eres residente fiscal en Portugal, debes declarar todos tus ingresos globales, tanto en Portugal como en el extranjero. Sin embargo, existen excepciones según los tratados de doble imposición y el régimen NHR. Los no residentes solo están obligados a declarar los ingresos obtenidos en territorio portugués.
Al adquirir una propiedad, debes pagar el Impuesto de Transferencia de Bienes Inmuebles (IMT), que varía según el valor de la propiedad y su ubicación. También el Impuesto de Sello, equivalente al 0,8 % del precio de compra. Posteriormente, deberás abonar el IMI anualmente.
Los tratados de doble imposición evitan que los extranjeros paguen impuestos dos veces sobre los mismos ingresos. Por ejemplo, si un extranjero obtiene dividendos de empresas portuguesas, puede beneficiarse de una reducción en la tasa impositiva aplicable en su país de residencia.
Las empresas extranjeras pueden beneficiarse de incentivos fiscales al establecerse en Portugal, como exenciones de impuestos en ciertas zonas francas, tasas reducidas en el impuesto de sociedades para pymes y deducciones por inversión en innovación tecnológica y desarrollo.
