¿Qué impuestos deben pagar los extranjeros en España?

Calidad de vida, buen tiempo e infinidad de rincones interesantes que descubrir. No hay duda de que España es un destino muy apetecible para cualquiera. Pero, antes de plantearte mudarte definitivamente o decidirte a invertir, ¿sabes que impuestos deben pagar los extranjeros en España? ¿Existen beneficios fiscales para aquellos que desarrollan algún tipo de actividad económica en el país?

En este artículo te vamos a desgranar, paso a paso, los impuestos que deben pagar los extranjeros al mudarse a ciudades como Madrid o Mallorca. También lo que dice el sistema fiscal sobre tener propiedades en el país, invertir, abrir negocios o los beneficios y exenciones de los que se pueden aprovechar residentes y no residentes. Allá vamos.

Tipos de extranjeros en España 

Antes de hablar de impuestos, ¿sabes en qué categoría encajarías como extranjero en España? Tener claro esto es clave para saber cómo se calculan tus impuestos y a qué obligaciones fiscales debes hacer frente. Es algo que influye de forma directa y conocer la distinción entre los diferentes tipos de extranjeros te permitirá entender mejor tu situación y planificar tus finanzas de una manera más eficiente.

Personas

Desde el punto de vista fiscal, las personas extranjeras en España se clasifican en dos categorías principales: residentes fiscales y no residentes fiscales. Esta distinción es fundamental para saber cómo tributarás tus ingresos, inversiones o propiedades en España, ya que cada estatus conlleva obligaciones fiscales diferentes, tanto en el tipo de impuestos que debes presentar como en la cantidad a pagar.

• Residente fiscal: se considera residente fiscal a quien pasa más de 183 días en España durante un año natural o tiene su centro de intereses económicos o familiares en el país. Como residente fiscal tributarás por todos tus ingresos mundiales en España, sin importar dónde se hayan generado, lo que incluye salarios, rentas de inversión, alquileres o ganancias de capital tanto nacionales como internacionales.
• No residente fiscal: si vives fuera de España más de 183 días al año o tus intereses económicos principales no están en el país, serás considerado no residente fiscal. En este caso solo tributarás por ingresos obtenidos en España. Esto se hace a través del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), cuya tasa general es del 24 %, aunque para ciudadanos de la Unión Europea, del Espacio Económico Europeo o con convenio de intercambio de información suele aplicarse una tasa reducida del 19 % en ciertos tipos de rentas.

Empresas o propiedades

Además de las obligaciones de las personas físicas, las empresas y quienes poseen propiedades en España enfrentan reglas fiscales específicas que difieren de las aplicables exclusivamente a individuos. El régimen varía según el tipo de negocio o inmueble y puede implicar impuestos adicionales, tasas municipales o declaraciones especiales.

• Empresas: las sociedades constituidas en España tributan bajo el Impuesto sobre Sociedades sobre sus beneficios netos. La tasa general continúa siendo del 25 % en 2026 y puede variar en función del tipo de entidad o incentivos aplicables. Existen tipos reducidos o incentivos para actividades específicas o nuevas empresas, aunque ya no suele existir un tipo general obligatorio del 15 % para todos los nuevos emprendimientos; en ciertos casos aplican regímenes especiales según la actividad y localización.
• Propiedades: los extranjeros que tienen propiedades en España están sujetos al Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Este es un impuesto municipal que se paga cada año y se calcula según el valor catastral de la propiedad. Además, si el valor de tu patrimonio (incluidas propiedades y otros activos en España) supera los 700.000 euros (757.855 dólares), deberás pagar el Impuesto sobre el Patrimonio, cuyas tasas varían entre el 0,2 % y el 2,5 % dependiendo del valor total.

Impuestos para personas físicas extranjeras en España

Una vez conocemos los diferentes tipos de extranjeros que hay en España, entremos en materia. Como persona física que quiere estar al día de sus obligaciones fiscales en España, hay varios tipos de impuestos que debes conocer. En general, hay dos variables que influirán directamente en tus impuestos: tu estatus como residente fiscal o no residente y el tipo de ingresos que percibas. Además de explicarte los impuestos en detalle, vamos a poner ejemplos para que sea más fácil entenderlo.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Para los residentes fiscales en España, el IRPF es el impuesto más importante. Este grava todos tus ingresos a nivel mundial, lo que significa que tendrás que declarar tanto los ingresos obtenidos en España como en otros países. El IRPF es un impuesto progresivo, esto quiere decir que el porcentaje a pagar aumentará en función de tus ingresos. Las tarifas actuales oscilan entre el 19 % y el 47 %, según los tramos de renta.

Ejemplo: una persona con ingresos anuales de 40.000 euros (43.306 dólares), estaría en un tramo impositivo del 30 %, lo que significa que una parte de sus ingresos estaría sujeta a ese porcentaje de impuestos.

Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
Si eres un no residente fiscal, solo tributarás por los ingresos obtenidos en España a través del IRNR. Este impuesto se aplica a las rentas generadas por actividades como alquileres de inmuebles, trabajo temporal o inversiones en el país. La tasa general es del 24 % para no residentes, pero si eres ciudadano de la Unión Europea, puedes beneficiarte de una tasa reducida del 19 %.

Ejemplo: pongamos que alquilas una propiedad en España y generas unos ingresos de 10.000 euros (10.826 dólares) al año, deberás pagar 2.400 euros (2.598 dólares), el 24 %, en concepto de IRNR. A menos que seas de la UE, en cuyo caso pagarías 1.900 euros (20.570 dólares) , el 19 %.

Impuesto sobre el Patrimonio
Este tributo grava los activos netos, y los residentes fiscales lo hacen sobre su patrimonio global, mientras que los no residentes solo sobre bienes situados en España. En 2026, la base exenta suele situarse en 700.000 euros, pero las tasas y exenciones pueden variar significativamente según la comunidad autónoma. Además, para grandes fortunas, se incorpora un impuesto mínimo estatal o de solidaridad cuando el patrimonio supera niveles muy elevados (por ejemplo alrededor de 3 millones de euros).

Ejemplo: alguien que posee un patrimonio valorado en 1.000.000 euros (1.082.650 dólares) tendrá que pagar un 0,2 % por los primeros 300.000 euros (324.795 dólares) que exceden el límite de 700.000 euros (757.855 dólares). Esto equivale a 600 euros en concepto de Impuesto sobre el Patrimonio.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Si recibes una herencia o donación en España, también estarás sujeto a este impuesto. La cantidad a pagar dependerá de varios factores, como el valor del bien heredado o donado y la relación que tengas con el donante o fallecido. Los familiares directos suelen disfrutar de reducciones significativas, mientras que los herederos o receptores lejanos pagan más.

Beneficios fiscales o tributarios para personas extranjeras en España

España ofrece varios incentivos fiscales destinados a atraer a personas extranjeras que deseen trabajar o invertir en el país. Vamos a ver algunos de los beneficios más relevantes a los que puedes optar como persona extranjera.

Régimen Especial de Impatriados (Ley Beckham)
Este régimen opcional permite a quienes se trasladan a España tributar con un tipo fijo del 24 % sobre los ingresos del trabajo obtenidos en España (hasta 600.000 euros) durante un máximo de seis años, y no tributar por ingresos o activos extranjeros en España en ciertos casos. El exceso de ingresos sobre ese umbral se grava a tasas normales progresivas. ¡Ojo! Hay varios requisitos que deberás cumplir para disfrutar de este régimen especial: no haber sido residente fiscal en España en los últimos diez años y trabajar para una empresa española o tener un contrato que lo justifique.

Ejemplo: si te trasladas a España para trabajar con un salario de 200.000 euros (216.530 dólares) anuales, tributarás a un tipo fijo del 24 %. Mucho más ventajoso que los tramos del IRPF, que aumentarían de forma significativa tu tasa impositiva.

Deducciones por doble imposición
Si tributas en España pero también en otro país, podrías beneficiarte de deducciones por doble imposición. Esto significa que, en muchos casos, podrás evitar pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos. España tiene convenios fiscales con numerosos países para evitar este tipo de situaciones, lo que puede suponer un gran alivio para quienes tienen fuentes de ingresos en el extranjero.

Exenciones por trabajos realizados en el extranjero
Los residentes fiscales en España que trabajen de forma temporal en el extranjero pueden beneficiarse de exenciones fiscales en algunos casos. Según la normativa vigente, los ingresos generados por trabajos realizados fuera de España no estarán sujetos a impuestos en el país, siempre que el tiempo trabajado en el extranjero no supere los 183 días al año y que el país donde se presta el servicio no sea considerado un paraíso fiscal.

Incentivos fiscales para inversores extranjeros
Aquellos que decidan invertir en España, podrían tener acceso a deducciones fiscales en algunos sectores estratégicos, como la innovación, la investigación o el desarrollo tecnológico. Además, existen incentivos fiscales para quienes compran propiedades en áreas en desarrollo o con programas de revitalización urbana, algo que puede reducir bastante el coste final de la inversión.

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Impuestos para propiedades o empresas extranjeras en España

¿Tienes una propiedad en España o piensas adquirir una? ¿Quieres montar una empresa en Barcelona, Andalucía o Baleares? Debes saber que la fiscalidad para bienes inmuebles y empresas en España tiene reglas específicas que no son las mismas que para las personas físicas. El sistema tributario español distingue entre impuestos locales, nacionales y autonómicos, y las obligaciones varían según el tipo de activo, si el propietario es residente o no, y la estructura de la empresa. A continuación explicamos los principales tributos, con ejemplos útiles para entenderlos en 2026.

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
El Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) sigue siendo un impuesto municipal anual que grava la propiedad de cualquier inmueble en España, ya sea vivienda, oficina o local alquilado. Todos los propietarios deben pagarlo, ya sean residentes o no, y se calcula sobre el valor catastral asignado por Catastro. La tasa la fija cada ayuntamiento dentro de un rango orientativo (por ejemplo 0,4 % a 1,1 % del valor catastral), y suele cobrarse una vez al año entre abril y octubre.

Ejemplo: si tu propiedad en Madrid tiene un valor catastral de 200.000 €, y el ayuntamiento aplica un IBI del 0,6 %, pagarías 1.200 € al año por este impuesto.

Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal)
La Plusvalía Municipal grava el incremento de valor del terreno desde que adquiriste la propiedad hasta su venta. Tras varias actualizaciones legales, las administraciones ofrecen dos métodos de cálculo: uno basado en el valor catastral y coeficientes oficiales, y otro en el incremento real de valor si se puede demostrar documentalmente. Esto evita pagos excesivos si el valor no subió tanto. El porcentaje a pagar depende del valor catastral del terreno y del tiempo que hayas sido propietario del inmueble.

Ejemplo: si después de 10 años el valor del terreno subió, deberás pagar la parte correspondiente de la plusvalía según el método aplicable en tu municipio.

Impuesto sobre Sociedades
Las empresas con actividad en España están sujetas al Impuesto sobre Sociedades, que grava sus beneficios netos. En 2026 continúa existiendo un tipo general del 25 % para la mayoría de empresas, pero hay tipos reducidos importantes según su tamaño y volumen de negocio:

Startups y empresas de nueva creación: mantendrán tipos reducidos (por ejemplo 15 % los primeros ejercicios positivos).
Estos cambios derivan de la reforma fiscal española que busca reducir progresivamente la tributación para pequeñas y medianas empresas.

Micropymes (facturación < 1 M €): 19 % en los primeros 50 000 € de base imponible y 21 % sobre el resto.

Entidades de reducida dimensión (< 10 M € de facturación): 23 %.

Ejemplo: si una micropyme en España obtiene 100.000 € de beneficio, tributará aproximadamente 19 % sobre 50.000 € + 21 % sobre 50.000 €, lo que da un impuesto total menor que si tributa al tipo general.

Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) grava a las empresas y profesionales que desarrollan actividades económicas en España. Su cuantía depende del tipo de actividad, la provincia y el tamaño de la empresa. No se aplica a empresas con volumen de negocio inferior a 1 M € los primeros años, pero puede ser relevante para sociedades de mayor tamaño. Además, algunos ayuntamientos ofrecen bonificaciones según creación de empleo o implantación local.

Ejemplo: si diriges una empresa tecnológica en Barcelona, la cantidad a pagar en IAE variará según el tamaño de tu empresa, pero podrías estar pagando entre 600 y 2.000 euros (649-2.165 dólares) anuales por este concepto.

Beneficios fiscales o tributarios para empresas extranjeras en España

Si estás leyendo esto porque piensas montar una empresa, te gustará saber que, como para las personas físicas, España también cuenta con varios incentivos fiscales dirigidos a empresas extranjeras que buscan invertir o establecerse en el país. Estos beneficios tienen como objetivo atraer capital extranjero y fomentar el desarrollo empresarial en áreas clave de la economía.

Deducciones por inversión en I+D+i
Las empresas que inviertan en proyectos de I+D+i pueden acceder a incentivos fiscales muy atractivos, como deducciones que reducen directamente su cuota de Impuesto sobre Sociedades. Dependiendo de la naturaleza del proyecto, estas deducciones pueden llegar incluso al 59 % en I+D o al 12 % en innovación tecnológica, y en algunos casos se permite compensarlas con otras obligaciones fiscales, lo que reduce considerablemente la carga tributaria.

Ejemplo: pongamos que inviertes 100.000 euros (10.8265 dólares) en un proyecto de I+D en España. En ese caso, podrías deducir hasta 42.000 euros (45.471 dólares) en tu declaración de impuestos, lo que reduce de forma considerable el impuesto sobre sociedades a pagar.

Régimen fiscal de Zonas Francas
Las empresas que operan en zonas francas de España pueden beneficiarse de una reducción de impuestos sobre el valor añadido (IVA) y de exenciones aduaneras. Las zonas francas son áreas designadas donde las empresas pueden almacenar, manufacturar y exportar productos sin tener que pagar aranceles hasta que los bienes salgan de la zona.

Ejemplo: si tu empresa importa maquinaria a una zona franca en Cádiz para luego exportarla a otro país, no tendrás que pagar aranceles ni IVA, lo que facilita la logística y reduce los costes operativos.

Incentivos para startups y pymes
España tiene un sistema fiscal favorable para startups y pymes extranjeras que decidan establecerse en el país. Entre los beneficios más destacados está la tasa reducida del 15 % en el Impuesto sobre Sociedades durante los primeros dos años de actividad. Además, existen facilidades en el acceso a financiación pública y subvenciones para empresas que apuesten por la digitalización y el crecimiento sostenible.

Ejemplo: eres el fundador de una startup en Madrid. Durante los dos primeros años de actividad, pagarías solo el 15 % sobre los beneficios. Esto te permitiría reinvertir más en el crecimiento de la empresa.

Impuestos por inversiones extranjeras en la bolsa de España

Invertir en el mercado bursátil español como extranjero también implica ciertos compromisos fiscales. Estos son los principales impuestos a tener en cuenta si decides invertir en acciones, bonos o cualquier otro producto financiero en España.

Impuesto sobre las Ganancias Patrimoniales
Las ganancias obtenidas de la venta de acciones o cualquier otro activo financiero están sujetas a impuestos en España. Este impuesto se aplica a las ganancias obtenidas, es decir, la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta del activo. Las tarifas varían en función de la cantidad de la ganancia, con tipos impositivos que oscilan entre el 19 % y el 26 %.

Ejemplo: pongamos que compras acciones de una empresa española por 10.000 euros (10.826 dólares) y las vendes por 15.000 euros (16.239 dólares). Habrás obtenido una ganancia de 5.000 euros (5.413 dólares). En este caso, pagarías un 19 % sobre los primeros 6.000 euros (6.495 dólares) de ganancia, es decir, 950 euros (1.028 dólares) en impuestos.

Impuesto sobre el Rendimiento del Capital Mobiliario
Este impuesto grava los dividendos, intereses y otros rendimientos obtenidos de las inversiones financieras en España. El tipo impositivo varía según la cantidad de ingresos generados, con tasas que van desde el 19 % hasta el 26 %.

Ejemplo: si inviertes en bonos del gobierno español y recibes 2.000 euros (2.165 dólares) en intereses anuales, pagarías un 19 % sobre ese rendimiento, lo que se traduce en 380 euros (411 dólares) en impuestos.

Convenios para evitar la doble imposición
España tiene acuerdos fiscales con numerosos países para evitar que los extranjeros paguen impuestos dos veces por las mismas ganancias. Si eres residente en un país con el que España tiene un convenio, podrías beneficiarte de deducciones fiscales y evitar pagar el mismo impuesto tanto en España como en tu país de residencia. Por ejemplo, si vivieses en Francia y tuvieses inversiones en la bolsa española, podrías utilizar el convenio fiscal entre ambos países para deducir parte de los impuestos pagados en España en tu declaración de Francia.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos para extranjeros en España

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¡Hola! Ciao! Hello! Mi nombre es Ana. Me apasiona viajar, descubrir nuevas culturas y contarlo. Hubo un tiempo en que soñaba con transformar mi pasión por los viajes y escribir en mi profesión y, ¿adivina qué? Hace más de diez años que lo conseguí. En este tiempo, he aprendido a combinar mi interés por ambas cosas para convertirlo en soluciones prácticas que ayuden a otros viajeros. Y eso es, precisamente, lo que intento hacer en Holafly: ayudarte con guías y artículos útiles para que organizar tus aventuras sea mucho más sencillo.✈️ 🌏

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