¿Qué impuestos deben pagar los extranjeros en Australia?

Seguro que si te decimos que los impuestos de un país influyen de forma muy directa en el poder adquisitivo de sus ciudadanos no te estamos contando nada nuevo. Determinan qué porcentaje de su sueldo podrán destinar a ahorros, si podrán comprarse una propiedad y hasta la calidad de los productos de su cesta de la compra. Además de la eficiencia de los servicios públicos, claro. A pesar de que poca gente elige su residencia o el lugar en el que abrir una empresa en base al sistema tributario, es una de las cosas más importantes en las que pararse a pensar antes de hacer las maletas. Por eso, hoy queremos hablarte sobre los impuestos en Australia para extranjeros.

Conociéndolos, podrás saber qué obligaciones fiscales tendrás cuando llegues y si te conviene tener propiedades en el país, invertir o abrir una empresa. ¡También todos los beneficios y exenciones fiscales a los que podrás atenerte! Acompáñanos para descubrir si el país de los canguros y las oportunidades es para ti.

Tipos de extranjeros en Australia

Antes de entrar en detalles sobre los impuestos, ¿sabes qué tipo de extranjero eres? Es esencial que identifiques en qué categoría encajas. No solo determina tus obligaciones fiscales, también las tarifas aplicables y los beneficios a los que podrías tener derecho. Conocer estas distinciones te permitirá gestionar mejor tu patrimonio y tus responsabilidades legales en el país. En Australia, como en el resto del mundo, existen dos grandes categorías de extranjeros desde el punto de vista fiscal: personas físicas y empresas o propiedades.

Personas

Una persona física, para que nos entendamos, es una persona con nombres y apellidos. Alguien que tiene ingresos, trabaja, tiene propiedades (o alquila) y realiza actividades que tienen obligaciones fiscales. No hablamos de empresas ni organizaciones, sino de individuos que, según su situación en Australia como residentes o no residentes, tienen ciertas obligaciones y tarifas aplicables. Los extranjeros que se establecen en el país tienen diferentes objetivos y circunstancias personales que definen sus necesidades y responsabilidades fiscales. Hablamos de:

• Profesionales cualificados: son trabajadores que llegan al país para cubrir puestos en sectores clave como la minería, la ingeniería, la tecnología, la salud o la educación. Ciudades como Sídney, Melbourne y Perth son los destinos favoritos en Australia para este grupo, pues ofrecen más oportunidades y calidad de vida.
• Estudiantes internacionales: con universidades como la de Melbourne o Sídney entre las mejores del mundo, Australia es un destino atractivo para jóvenes que buscan formación de calidad. Además, muchos eligen este país para perfeccionar su inglés mientras trabajan de manera parcial.
• Familias expatriadas: muchas familias deciden mudarse a Australia para disfrutar de la estabilidad económica, la calidad de vida y el acceso a servicios públicos avanzados como la sanidad y la educación. Las ciudades costeras son las más populares entre los expatriados que buscan un entorno seguro para sus hijos.
• Jubilados: aunque no es un destino tan popular como Europa para retirarse, Australia también atrae a algunos jubilados extranjeros que buscan disfrutar de un clima cálido, un entorno seguro y servicios de salud de primer nivel.

Empresas o propiedades

Por otra parte, están las empresas o propiedades. No hablamos de individuos, sino de activos y entidades legales que tienen una identidad propia y generan valor económico en Australia. Tanto las empresas como las propiedades tienen obligaciones fiscales distintas a las de las personas físicas. Entender cómo se tributan estas categorías es esencial para gestionar correctamente tus responsabilidades fiscales como extranjero. ¿Qué tipos de empresas y propiedades encontramos en este país?

• Filiales de multinacionales: muchas grandes compañías eligen establecer oficinas o sucursales en Australia para aprovechar su conexión con el mercado asiático y su sólida economía local. Este tipo de empresas suele operar en sectores como la minería, las finanzas y la tecnología.
• Startups y pequeñas empresas: Australia es un país que apoya la innovación. Existen programas como el Business Innovation and Investment Program para atraer a emprendedores internacionales que desean desarrollar proyectos en tecnología, energías renovables o salud.
• Inversiones inmobiliarias: las propiedades en ciudades como Sídney, Melbourne o Brisbane son muy demandadas por extranjeros que buscan segundas residencias o invierten en el mercado del alquiler, que es especialmente activo en estas zonas.
• Proyectos agrícolas y rurales: regiones como Queensland o Tasmania son destinos ideales para quienes buscan invertir en agricultura, cría de ganado o producción de alimentos. Estas zonas también ofrecen oportunidades en turismo rural, con fincas y granjas convertidas en alojamientos únicos para turistas.

Impuestos para personas físicas extranjeras en Australia

Ahora que tenemos claras las diferencias entre personas físicas y jurídicas, ya podemos entrar en detalle. Empecemos por los impuestos que deberán pagar las personas que se muden a Australia. Como supondrás, porque es igual en casi todo el mundo, pagarás dependiendo de tu estatus fiscal (residente o no residente) y del tipo de ingresos que generes. Veamos cuáles son los más relevantes en Australia. Como es un tema complejo si no estás familiarizado con los términos, pondremos ejemplos de cada uno para que quede todo más claro.

1. Impuesto sobre la renta (Income Tax)

El impuesto sobre la renta sigue siendo el impuesto central para personas físicas en Australia y se cobra de forma progresiva. Tu estatus de residente fiscal determina qué ingresos se gravan:

• Residentes fiscales pagan por sus ingresos globales con tramos progresivos vigentes hasta el 30 de junio de 2026:
  • hasta AUD 18 200: 0 %
  • de AUD 18 201 a 45 000: 19 %
  • de AUD 45 001 a 120 000: 32,5 %
  • de AUD 120 001 a 180 000: 37 %
  • más de AUD 180 000: 45 %
    A estos tramos se suma el Medicare levy de 2 %, que financia la salud pública, aunque existen umbrales más altos de ingreso antes de pagar este impuesto completo.
• No residentes fiscales tributan sobre los ingresos australianos sin umbral libre de impuestos y con tasas planas iniciales más altas: según la legislación vigente, se grava el ingreso australiano desde el primer dólar, normalmente a 30 % hasta cierto tramo antes de aplicar tasas superiores, sin beneficios de exenciones de residentes.

Desde julio de 2026, se empezarán a aplicar recortes graduales en los tramos más bajos para residentes (por ejemplo, el tramo de 18 201–45 000 bajará a 15 % y en 2027 a 14 %), aunque estas reducciones no aplican a no residentes.

2. Impuesto sobre bienes y servicios (Goods and Services Tax – GST)

El impuesto sobre bienes y servicios (GST) sigue siendo del 10 % sobre la mayoría de bienes y servicios en Australia y está incluido en los precios que pagas como consumidor. Existe todavía una lista de artículos exentos o con tratamiento especial, como servicios financieros, educación y la mayoría de servicios médicos.

Además, desde hace algunos años también se aplica GST a ciertos bienes importados de bajo valor (< AUD 1.000) directamente en el punto de venta para cerrar brechas impositivas previas.

3. Impuesto sobre ganancias de capital (Capital Gains Tax – CGT)

El impuesto sobre las ganancias de capital (Capital Gains Tax – CGT) se mantiene como parte del impuesto sobre la renta. Las reglas actuales permiten un descuento del 50 % para residentes fiscales que han poseído un activo más de 12 meses antes de venderlo, reduciendo así el monto imponible.

Para no residentes, no se ofrece el descuento del 50 % y las ganancias derivadas de activos australianos se gravan completamente. Sin embargo, el gobierno está considerando cambios al descuento del CGT para propiedades en su presupuesto de 2026, aunque todavía no hay una ley concreta al respecto a la fecha.

4. Impuesto sobre el alquiler

Los ingresos por alquiler siguen siendo gravados como parte del impuesto sobre la renta general. Puedes deducir la mayoría de los gastos razonables relacionados con la propiedad (reparaciones, intereses de hipoteca, seguros y administración).

Beneficios fiscales o tributarios para personas extranjeras en Australia

Para compensar en tus declaraciones, también podrás atenerte a ciertos beneficios fiscales o tributarios. Veamos los más destacados:

Créditos fiscales por doble imposición y tratados fiscales continúan vigentes y permiten evitar pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos cuando aplican acuerdos entre Australia y otros países.

Descuento de 50 % en CGT para residentes aún está activo, pero su futuro puede cambiar según propuestas actuales del gobierno.

Exenciones para estudiantes internacionales dependen de su estatus y nivel de ingresos, y normalmente siguen el umbral de residentes para la renta exenta (AUD 18 200), aunque esto puede variar según las circunstancias y tipo de visa.

Impuestos para propiedades o empresas extranjeras en Australia

¿Lo tenemos? Pasemos entonces a ver las obligaciones fiscales de las propiedades y empresas extranjeras. Si piensas invertir en el país de los canguros, sin duda es una de las cosas a las que más importancia deberás darle. Australia tiene un sistema tributario estructurado para garantizar la contribución de las empresas y propietarios extranjeros al desarrollo económico. Como hicimos al hablar de los impuestos aplicables a personas, pongamos algunos ejemplos para entender mejor los detalles.

1. Impuesto sobre bienes inmuebles (Land Tax)
El impuesto anual sobre bienes raíces sigue existiendo y se administra a nivel estatal o territorial con tasas variables y posibles recargos adicionales para propietarios extranjeros. En algunos estados este recargo puede exceder el 5 % del valor imponible de la propiedad.

2. Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT)
El CGT para no residentes en propiedades australianas no ofrece actualmente el descuento del 50 % y la ganancia total está incluida en tributación.

3. Impuesto sobre sociedades (Corporate Tax)
La tasa general de impuesto corporativo sigue siendo 30 %, con un tipo reducido para pequeñas y medianas empresas (BRT) que se está reduciendo gradualmente a 25 % para 2026-27.

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4. Impuesto sobre bienes y servicios (Goods and Services Tax – GST)

El GST en Australia sigue siendo del 10 % y se aplica a la mayoría de bienes y servicios vendidos o consumidos en el país. Si vendes productos o servicios sujetos al GST dentro de Australia, normalmente debes cobrar el 10 % al cliente y remitirlo al Australian Taxation Office (ATO) como parte de tus obligaciones fiscales.

• Registro obligatorio: actualmente, el umbral para obligarte a registrarte en el GST sigue siendo AUD 75.000 de facturación anual (o AUD 150.000 para organizaciones sin fines de lucro). Si tu volumen de negocios anual supera ese umbral, debes registrarte y recaudar el GST.
• Tienda y exportaciones: si vendes bienes o servicios fuera de Australia o a clientes internacionales, esos puede que estén exentos de GST, aunque debes declarar estas operaciones en tu Business Activity Statement (BAS).
• Suministros exentos: ciertos productos básicos (como alimentos frescos, servicios médicos o educativos), alquileres residenciales y servicios financieros suelen estar exentos o no sujetos a GST.

Ejemplo actualizado: si tu empresa vende productos sujetos al GST por un valor de AUD 100.000 al año, deberás cobrar AUD 10.000 de GST a tus clientes y remitir ese monto al ATO como parte del GST recaudado.

Importante: hay una propuesta para elevar el umbral de registro de GST a AUD 250.000 desde el 1 de julio de 2025 en adelante, aunque aún no ha sido aprobada como ley. Por ahora, el umbral vigente sigue siendo AUD 75.000 para empresas.

Beneficios fiscales o tributarios para empresas extranjeras en Australia

Si estás leyendo esto porque piensas montar una empresa, te gustará saber que, como para las personas físicas, para las empresas extranjeras también hay incentivos fiscales en Australia. Es una forma de atraer capital de fuera e impulsar la inversión en sectores clave. Estos beneficios pueden ayudarte a reducir la carga fiscal y mejorar la rentabilidad de tu negocio.

Créditos fiscales para investigación y desarrollo (R&D Tax Incentive)

El programa Research and Development Tax Incentive (R&D Tax Incentive) sigue siendo un beneficio clave para empresas que realizan actividades de I+D en Australia. Permite reducir parte del impuesto corporativo a través de un crédito fiscal (tax offset) por ciertos gastos de I+D elegibles.

• Las empresas con ingresos agregados menores a AUD 20 millones pueden optar a un offset reembolsable significativo sobre los gastos elegibles.
• Para empresas con ingresos mayores a AUD 20 millones, el incentivo es un offset no reembolsable cuya cantidad depende de la intensidad de la inversión en I+D.
• El R&D Tax Incentive requiere llegar a un mínimo de gasto en actividades elegibles y presentar la solicitud dentro del plazo correcto (generalmente dentro de 10 meses después del cierre del año fiscal).

Deducciones por depreciación de activos

Las empresas todavía pueden deducir el costo de activos empresariales a través de esquemas de depreciación, incluyendo la posibilidad de aplicar deducciones inmediatas para activos de bajo valor bajo ciertas reglas fiscales. Estos beneficios ayudan a reducir la base imponible de tu empresa y mejorar flujo de caja.

(Nota: Los detalles exactos de depreciación acelerada, umbrales o límites pueden ajustarse anualmente en los presupuestos fiscales, por lo que es recomendable revisar las guías del ATO para el ejercicio fiscal pertinente.)

Incentivos por inversiones en regiones prioritarias

El gobierno australiano fomenta la inversión en áreas regionales y sectores estratégicos como energía renovable, minería y tecnología mediante deducciones fiscales adicionales.

• Deducciones ampliadas: Las empresas que invierten en proyectos elegibles pueden reclamar deducciones fiscales más altas que las estándar. Por ejemplo, algunas inversiones en energía renovable pueden deducirse hasta en un 150 % del valor original.

Impuestos por inversiones extranjeras en la bolsa de Australia

¿Estás pensando en invertir en la bolsa australiana? Esto también implica ciertos compromisos fiscales. Las reglas cambian según tu estatus fiscal (residente o no residente) y el tipo de inversión.

• Al invertir en la bolsa australiana desde el extranjero, sigues sujeto a Capital Gains Tax por ganancias obtenidas de valores australianos y a la retención de dividendos, que generalmente es del 30 % sobre dividendos pagados por empresas australianas a no residentes salvo que un tratado fiscal reduzca esa tasa.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos para extranjeros en Australia

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¡Hola! Ciao! Hello! Mi nombre es Ana. Me apasiona viajar, descubrir nuevas culturas y contarlo. Hubo un tiempo en que soñaba con transformar mi pasión por los viajes y escribir en mi profesión y, ¿adivina qué? Hace más de diez años que lo conseguí. En este tiempo, he aprendido a combinar mi interés por ambas cosas para convertirlo en soluciones prácticas que ayuden a otros viajeros. Y eso es, precisamente, lo que intento hacer en Holafly: ayudarte con guías y artículos útiles para que organizar tus aventuras sea mucho más sencillo.✈️ 🌏

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