Impuestos en Canadá: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?

¿Estás valorando Vancouver, Montreal o cualquier otra ciudad canadiense como próxima residencia? En ese caso, te interesa este artículo. Conocer el sistema tributario del país al que te mudas es importante, afectará de forma directa a tu poder adquisitivo y tu nivel de vida. En el caso de los impuestos de Canadá, también de forma indirecta, a través de la calidad y acceso a servicios públicos.

El sistema tributario del país del arce es progresivo y descentralizado, los impuestos se aplican a nivel federal, provincial/territorial y municipal. Aunque pueden resultar algo elevados en algunas provincias y sectores, para la mayoría de los canadienses y residentes el nivel de los servicios públicos compensan estas contribuciones. Veamos de qué porcentajes de impuestos hablamos para que decidas si te compensa mudarte o emprender en Canadá.

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Impuestos para personas físicas o naturales en Canadá

Antes de entrar en detalle sobre los diferentes impuestos a pagar en Canadá, es importante aclarar cómo funciona el sistema tributario en este país. La responsabilidad fiscal en el país del arce se reparte entre los gobiernos federal, provincial o territorial y municipal. ¿Qué significa esto exactamente? Significa que, como contribuyente, podrías estar sujeto a varios niveles de tributación. Además, el sistema es progresivo: las tasas aumentan a medida que tus ingresos crecen. Esto se hace así para garantizar que quienes ganan más, contribuyan más.

Otra cosa a tener en cuenta es la distinción entre residentes fiscales y no residentes. Los residentes fiscales tributan por sus ingresos globales, es decir, todo lo que ganan dentro y fuera de Canadá. Los no residentes, en cambio, solo tributan por los ingresos generados dentro del país, pero suelen enfrentar tasas más altas. Con esto claro, podemos pasar a desgranar los principales impuestos que deberás afrontar si decides mudarte a Toronto o cualquier otro rincón de este interesante país.

1. Impuesto sobre la renta (Income Tax)

El impuesto sobre la renta es uno de los pilares del sistema fiscal canadiense. Se aplica a los ingresos generados por salarios, inversiones, alquileres y otras actividades económicas. Es progresivo y las tasas varían según el nivel de ingresos y la provincia o territorio donde residas. Parte de estos ingresos financian servicios clave, como el sistema sanitario de Canadá.

Tasas federales para 2024:

• Hasta 53.359 dólares canadienses (39.520 dólares): 15 %.
• Entre 53.360 y 106.717 dólares canadienses (39.521-79.040 dólares): 20,5 %.
• Entre 106.718 y 165.430 dólares canadienses (79.041-122.720 dólares): 26 %.
• Entre 165.431 y 235.675 dólares canadienses (122.721-174.750 dólares): 29 %.
• Más de 235.675 dólares canadienses (174.751 dólares): 33 %.

Un ejemplo, imagina que ganas 80.000 dólares canadienses (59.200 dólares) al año. Pagarás un 15 % sobre los primeros 53.359 dólares canadienses y un 20,5 % sobre el resto. Esto equivale a unos 13.215 dólares canadienses (9.882 dólares) en impuestos federales, a los que se sumarán los impuestos provinciales.

¿Cuáles son los impuestos provinciales? Cada provincia tiene sus propias tasas que se añaden a las federales. Por ejemplo, en Ontario, las tasas provinciales oscilan entre el 5,05 % y el 13,16 % (depende de tus ingresos). Puedes consultar las tasas en los sitios web oficiales de las agencias tributarias de cada provincia o territorio.

2. Impuesto sobre bienes y servicios (Goods and Services Tax – GST)

El GST es un impuesto federal del 5 % que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios en Canadá. Sin embargo, en algunas provincias, este impuesto se combina con el impuesto provincial para crear el Impuesto Armonizado sobre Ventas (Harmonized Sales Tax – HST), cuya tasa puede llegar hasta el 15 %. Este sistema armonizado simplifica la recaudación, pero hace que el porcentaje final varíe según la provincia.

Es decir, si compras algo en Quebec, donde el HST es del 15 %, un producto con un precio base de 100 dólares canadienses (74 dólares) te costará unos 115 dólares canadienses (85 dólares) al incluirse los impuestos.

Hay que decir que algunos bienes y servicios esenciales están exentos del GST. Por ejemplo, alimentos básicos, medicamentos recetados y algunos servicios médicos. Es una forma de garantizar que los productos de primera necesidad sean más accesibles para la población.

3. Impuesto sobre ganancias de capital (Capital Gains Tax – CGT)

Este impuesto se paga cuando vendes activos, como propiedades o inversiones. Solo el 50 % de la ganancia neta está sujeta a impuestos y se suma a tus ingresos del año. La cantidad a pagar dependerá de cuánto ganes en total.

Veamos un ejemplo. Supón que compras una propiedad por 400.000 dólares canadienses (296.000 dólares) y la vendes por 600.000 dólares canadienses (444.000 dólares), la ganancia será de 200.000 dólares canadienses (148.000 dólares). Solo 100.000 dólares canadienses (74.000 dólares) serán gravados según las tasas de tu tramo de ingresos.

4. Impuesto sobre el alquiler

Los ingresos por alquileres están sujetos al impuesto sobre la renta. Sin embargo, puedes deducir gastos relacionados con el mantenimiento de la propiedad, como reparaciones, seguros o intereses hipotecarios.

Ejemplo: si alquilas una propiedad por 20.000 dólares canadienses (14.800 dólares) al año y tienes 5.000 dólares canadienses (3.700 dólares) en gastos deducibles, tributarás sobre 15.000 dólares canadienses (11.100 dólares).

5. Impuesto sobre la nómina

Cuando trabajas como empleado en Canadá, tu salario no solo está sujeto al impuesto sobre la renta, también se realizan deducciones obligatorias destinadas a financiar programas sociales clave. Estas deducciones se aplican directamente a tu nómina y son obligatorias tanto para residentes como para no residentes que trabajen en el país. Entre las principales deducciones encontramos:

• Contribuciones al Seguro de Empleo (Employment Insurance – EI): un 1,66 % de tus ingresos anuales hasta un máximo de 1.002 dólares canadienses (741 dólares). Este seguro proporciona apoyo económico temporal a quienes pierden su empleo o se coge una baja por maternidad, paternidad o cuidado de un familiar.
• Contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá (Canada Pension Plan – CPP): un 5,95 % de tus ingresos anuales hasta un máximo de 3.166 dólares canadienses (2.342 dólares). Este plan asegura una pensión al momento de la jubilación y también cubre beneficios por discapacidad y fallecimiento para los cotizantes y sus familias.

6. Otros impuestos específicos para personas físicas en Canadá

Hasta aquí, los impuestos en Canadá más relevantes para personas físicas. ¿Son los únicos? No, hay otros tributos que, aunque menos comunes, deben tenerse en cuenta:

• Impuesto sobre el lujo: grava artículos como vehículos de alta gama, yates y aviones privados con un 20 % sobre el valor superior a 100.000 dólares canadienses (74.000 dólares).
• Impuesto sobre transferencia de propiedades: varía según la provincia y se aplica al comprar bienes raíces. Por ejemplo, en Ontario, las tasas oscilan entre el 0,5 % y el 2,5 %, dependiendo del valor de la propiedad.
• Impuesto sobre beneficios marginales: grava los beneficios no monetarios proporcionados por los empleadores, como coches de empresa o alojamiento.

Estos impuestos pueden variar según la situación personal y la ubicación geográfica en Canadá. Es un tema complejo, no descartes contratar a un experto para que te asesore. ¡Recuerda contratar tu eSIM de Holafly para poder recibir su ayuda en todo momento!

Impuestos para personas jurídicas o empresas en Canadá

Ahora que tenemos claros los impuestos que pagaríamos si nos mudamos a Canadá, veamos qué pasa si decidimos abrir una empresa. En este país encontrarás estabilidad económica, acceso a mercados globales y un sistema de impuestos diseñado para fomentar el crecimiento empresarial. No es mala idea abrir una. Pero, ¿hasta qué punto es rentable desde el punto de vista fiscal? Lo primero que debes saber es que la carga tributaria varía según el tamaño de la empresa, su facturación y la provincia donde opere. Veamos cuáles son los tributos más destacados:

1. Impuesto sobre la renta corporativa (Corporate Income Tax – CIT)

El impuesto sobre la renta corporativa es uno de los más relevantes para las empresas en este país. Grava los beneficios netos de las compañías. Es decir, los ingresos generados después de deducir gastos operativos y otros costes relacionados con el negocio. La estructura del CIT incluye tasas a nivel federal y provincial.

• Tasa federal general: 15 % sobre las ganancias netas.
• Tasa federal reducida: 9 % para pequeñas empresas que cumplan con los requisitos del Small Business Deduction (SBD). Aplicable a los primeros 500.000 dólares canadienses (371.000 dólares) de ingresos anuales.
• Tasas provinciales: varían entre el 2 % y el 16 % (dependen de la provincia). Por ejemplo, en Ontario, la tasa provincial es del 11,5 %. En Alberta, del 8 %.

Pongamos, por ejemplo, que tienes una empresa en Ontario con ingresos netos de 1.000.000 de dólares canadienses (741.000 dólares). Pagarás un 15 % a nivel federal (150.000 dólares canadienses) y un 11,5 % a nivel provincial (115.000 dólares canadienses). Esto suma un total de 265.000 dólares canadienses (196.500 dólares) en impuestos.

2. Impuesto sobre bienes y servicios (Goods and Services Tax – GST)

En el caso de que montes una empresa en Canadá, tendrás que gestionar el GST. Es del 5 % y se aplica a la mayoría de bienes y servicios. En ciertas provincias, este se combina con el impuesto provincial para formar el Impuesto Armonizado sobre Ventas (Harmonized Sales Tax – HST), que puede alcanzar el 15 %.

En este sistema, las empresas actúan como intermediarias fiscales:

1. Cobro del impuesto: cuando un consumidor compra un bien o servicio sujeto al GST o HST, el impuesto se incluye en el precio final que paga.
2. Registro y contabilidad: las empresas registran el impuesto recaudado en sus operaciones y lo separan de sus ingresos generales.
3. Declaración y remisión: cada trimestre o mes (según el volumen de ingresos de la empresa), las empresas deben declarar cuánto han recaudado en concepto de GST/HST y enviar ese monto a la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Si la empresa ha pagado GST/HST en sus propias compras relacionadas con el negocio, puede deducir esas cantidades antes de hacer la remisión.

3. Impuesto sobre nómina

Cuando una empresa contrata empleados en Canadá, debe realizar ciertas contribuciones obligatorias relacionadas con la nómina. Estas contribuciones financian programas esenciales, como el Seguro de Empleo y el Plan de Pensiones de Canadá. Las principales son:

• Contribuciones al Seguro de Empleo (Employment Insurance – EI): las empresas pagan un 1,4 % sobre los ingresos anuales de cada empleado, hasta un límite máximo de 1.403 dólares canadienses (1.039 dólares). Este seguro permite a los empleados recibir ingresos temporales en caso de desempleo o licencia parental.
• Contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá (Canada Pension Plan – CPP): las empresas contribuyen con un 5,95 % de los ingresos anuales de cada empleado, hasta un máximo de 3.166 dólares canadienses (2.342 dólares) por trabajador. Estas aportaciones aseguran la jubilación y otros beneficios relacionados con la pensión.

Pongamos un caso práctico para entenderlo mejor:

Una empresa con 10 empleados, cada uno ganando 60.000 dólares canadienses (44.460 dólares) al año, tendrá las siguientes obligaciones fiscales:

• Seguro de Empleo (EI): el 1,4 % sobre 60.000 dólares canadienses equivale a 840 dólares canadienses (622 dólares) por empleado. Multiplicado por 10 empleados, esto suma 8.400 dólares canadienses (6.220 dólares).
• Plan de Pensiones de Canadá (CPP): el 5,95 % sobre 60.000 dólares canadienses equivale a 3.166 dólares canadienses (2.342 dólares) por empleado, alcanzando un total de 31.660 dólares canadienses (23.420 dólares) para los 10 trabajadores.

En total, esta empresa deberá contribuir 40.060 dólares canadienses (29.640 dólares) anuales en impuestos sobre nómina.

4. Otros impuestos relevantes para empresas en Canadá

Además de los impuestos principales, las empresas en Canadá pueden estar sujetas a los siguientes tributos:

• Impuesto sobre propiedades comerciales: las empresas que poseen inmuebles deben pagar impuestos anuales basados en el valor de mercado de sus propiedades. Las tasas varían por provincia y municipio.
• Impuestos ambientales: algunas provincias imponen gravámenes específicos sobre emisiones de carbono y residuos industriales.
• Impuesto sobre dividendos: las empresas que distribuyen dividendos a sus accionistas están sujetas a tasas de retención, que varían según la residencia del receptor y los tratados fiscales aplicables.

Beneficios tributarios en Canadá

Si estás considerando mudarte a Canadá o establecer un negocio en el país, te interesará saber que el sistema tributario canadiense ofrece varios incentivos diseñados para atraer talento, fomentar la inversión y promover la innovación. Estos beneficios pueden marcar una gran diferencia en tu planificación fiscal. Veamos algunos de los más destacados:

1. Créditos fiscales para investigación y desarrollo (Scientific Research and Experimental Development – SR&ED)

Este programa es uno de los más importantes para empresas en Canadá. Busca fomentar la innovación a través de deducciones tributarias y créditos fiscales sobre gastos relacionados con investigación y desarrollo.

• Empresas privadas canadienses controladas localmente (CCPCs): pueden reclamar un crédito fiscal reembolsable de hasta el 35 % sobre los primeros 3 millones de dólares canadienses (2,2 millones de dólares) en gastos elegibles.
• Otras empresas: reciben un crédito fiscal no reembolsable del 15 % sobre los gastos en I+D.

Por ejemplo, una startup tecnológica que gaste 500.000 dólares canadienses (370.000 dólares) en investigación podría recibir un crédito fiscal de hasta 175.000 dólares canadienses (129.500 dólares), dependiendo de su categoría.

2. Incentivos fiscales para pequeñas empresas

Canadá tiene varias iniciativas para apoyar a las pequeñas y medianas empresas, en especial para las primeras etapas.

• Tasa de impuesto corporativo reducida: las pequeñas empresas con ingresos anuales inferiores a 500.000 dólares canadienses (370.000 dólares) pueden beneficiarse de una tasa impositiva federal reducida del 9 %, en lugar del 15 % estándar.
• Depreciación acelerada de activos: permite a las empresas deducir un porcentaje mayor del coste de los activos adquiridos en el primer año, lo que ayuda a reducir la carga fiscal inicial.

3. Tratados fiscales internacionales

Este país tiene acuerdos fiscales con más de 90 países. Esto permite reducir las tasas impositivas para extranjeros en Canadá y evitar la doble tributación. Son especialmente beneficiosos para inversores y empresas internacionales.

• Reducción en impuestos sobre dividendos: dependiendo del país de origen, las tasas sobre dividendos pueden bajar del 25 % al 15 % o menos.
• Beneficios en el impuesto sobre ganancias de capital: algunas inversiones extranjeras mantenidas a largo plazo pueden beneficiarse de descuentos o exenciones.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Canadá

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¡Hola! Ciao! Hello! Mi nombre es Ana. Me apasiona viajar, descubrir nuevas culturas y contarlo. Hubo un tiempo en que soñaba con transformar mi pasión por los viajes y escribir en mi profesión y, ¿adivina qué? Hace más de diez años que lo conseguí. En este tiempo, he aprendido a combinar mi interés por ambas cosas para convertirlo en soluciones prácticas que ayuden a otros viajeros. Y eso es, precisamente, lo que intento hacer en Holafly: ayudarte con guías y artículos útiles para que organizar tus aventuras sea mucho más sencillo.✈️ 🌏

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