Impuestos en Australia: ¿cuáles son y cuánto debo pagar?

Puede que te sorprenda, pero los impuestos en Australia son bastante moderados. Sobre todo si los comparamos con los de otros países desarrollados. El país de los canguros y las oportunidades cuenta con un sistema tributario transparente y bien regulado, enfocado en redistribuir la riqueza y financiar su sistema de bienestar. Gracias a su estructura fiscal, los aussies y extranjeros que residen en el país pueden disfrutar de servicios públicos sólidos.

Si estás pensando en mudarte a Sídney o Melbourne o cualquier otra ciudad australiana, este artículo te interesa. Haremos un repaso por los impuestos más importantes que deben pagar las personas físicas y las empresas. También por los incentivos fiscales a los que podrías atenerte. Conocer los entresijos del sistema tributario de un país es clave antes de decidirte a hacer las maletas o invertir. Inciden de forma directa en tu nivel de vida. ¿Nos acompañas para descubrirlos?

Impuestos para personas físicas o naturales en Australia

Empecemos desgranando el sistema fiscal para personas físicas. Ya lo sabrás, cuando te mudas a un país (y esto sirve para Australia o para cualquier otro rincón del mundo), una de las cosas más importantes sobre las que te tienes que informar es sobre su sistema tributario. No cumplir con tus obligaciones fiscales podría acarrearte bastantes problemas. Además, es imprescindible para planificar tu economía.

Antes de entrar en materia y desgranar los diferentes impuestos en Australia, debemos hacer un inciso. La tributación depende de tu estatus de residente o no residente. Este detalle es bastante importante, incidirá de forma bastante significativa en las tasas a pagar o los beneficios de los que podrías disfrutar. Los no residentes solo pagan impuestos por los ingresos generados dentro del país, pero las tasas a las que están sujetos son más elevadas. Aclarado esto, veamos los tributos a pagar por las personas naturales en Australia. 

1. Impuesto sobre la renta (Income Tax)

Empecemos por uno de los más relevantes: el impuesto sobre la renta. Es uno de los pilares del sistema fiscal australiano y se aplica a los ingresos generados por salarios, inversiones o alquileres, entre otros. Es progresivo, las tasas aumentan según el nivel de ingresos. La categoría de residente fiscal o no residente determina cómo se aplica este impuesto:

• Residentes fiscales: pagan impuestos sobre todos sus ingresos. Los generados dentro de Australia y también en otros países. Las tasas progresivas son:

• Hasta 18.200 dólares australianos (11.800 dólares): exento.
• Entre 18.201 y 45.000 dólares australianos (11.801 y 29.200 dólares): 19 %.
• Entre 45.001 y 120.000 dólares australianos (29.201 y 78.000 dólares): 32,5 %.
• Entre 120.001 y 180.000 dólares australianos (78.001 y 117.000 dólares): 37 %.
• Más de 180.000 dólares australianos (117.001 dólares): 45 %.

¿Un poco lioso? Veamos un ejemplo, que siempre se entiende mejor. Un residente que gana 70.000 dólares australianos (45.500 dólares) tributa un 19 % sobre los primeros 45.000 dólares australianos y un 32,5 % por los 25.000 dólares australianos restantes. Esto equivale a 14.697 dólares australianos (9.550 dólares) en impuestos.

• No residentes fiscales: tributan solo por los ingresos generados dentro de Australia. Las tasas para no residentes comienzan en el 32,5 % desde el primer dólar y llegan hasta el 45 % para ingresos superiores a 180.000 dólares australianos.

Pongamos también un ejemplo para estos casos: un no residente con ingresos anuales de 90.000 dólares australianos (58.500 dólares) pagará 29.250 dólares australianos (19.012 dólares) en impuestos, ya que no tiene tramo exento.

2. Impuesto sobre bienes y servicios (Goods and Services Tax – GST)

El impuesto sobre bienes y servicios (Goods and Services Tax – GST) es un tributo indirecto que se aplica a la mayoría de los productos y servicios en Australia. Es del 10 % y, aunque lo recaudan las empresas, en realidad lo asumen los consumidores en el precio final.

Es decir, si compras un producto por valor de 100 dólares australianos (65 dólares), pagarás 10 dólares australianos (6,5 dólares) de GST.

Alimentos básicos, servicios médicos, educación y otros productos o servicios esenciales, están exentos.

3. Impuesto sobre ganancias de capital (Capital Gains Tax – CGT)

El Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) es un tributo que se aplica a las ganancias obtenidas al vender propiedades, acciones u otras inversiones. Para simplificar, grava la diferencia entre el precio al que compraste un activo y el precio al que lo vendiste (si el valor ha aumentado). Este es otro de los impuestos en el que las condiciones varían bastante dependiendo de si eres residente o no.

• Residentes fiscales: tributan por las ganancias globales, pero pueden beneficiarse de un descuento del 50 % si el activo se mantiene durante más de 12 meses antes de venderlo.
• No residentes fiscales: tributan solo por las ganancias obtenidas de activos ubicados en Australia y no tienen derecho al descuento del 50 %.

¿Un ejemplo? Imagina que eres residente y compras una propiedad por 500.000 dólares australianos (325.000 dólares). Después de dos años, decides venderla por 700.000 dólares australianos (455.000 dólares). En este caso, la ganancia de capital sería de 200.000 dólares australianos (130.000 dólares) pero tributarías solo por la mitad de la ganancia, es decir, 100.000 dólares australianos (65.000 dólares). Hay que señalar que el CGT se suma a tu renta imponible y se grava con las mismas tasas progresivas que el impuesto sobre la renta, así que el porcentaje de impuestos que pagarás sobre esta cantidad dependerá de tu nivel de ingresos.

4. Impuesto sobre el alquiler

Los ingresos generados por el alquiler de propiedades están sujetos al impuesto sobre la renta. Eso sí, se pueden deducir gastos relacionados con el mantenimiento de la propiedad, como reparaciones, intereses hipotecarios y tarifas de administración.

Ejemplo: si alquilas una propiedad y generas 25.000 dólares australianos (16.250 dólares) al año, pero tienes 7.000 dólares australianos (4.550 dólares) en gastos deducibles, tributarás solo sobre 18.000 dólares australianos (11.700 dólares).

5. Impuesto sanitario (Medicare Levy)

El Medicare Levy es un impuesto del 2 % que se aplica sobre los ingresos imponibles de los residentes fiscales en Australia. Su propósito principal es contribuir al financiamiento del sistema público de salud australiano, que ofrece servicios médicos esenciales a la población.

Además, si tienes ingresos elevados y no cuentas con un seguro médico privado, es posible que debas pagar un recargo adicional llamado Medicare Levy Surcharge. Este recargo está diseñado para incentivar la contratación de seguros privados y reducir la presión sobre el sistema público. Depende de tu nivel de ingresos, puede variar entre el 1 % y el 1,5 % de tus ingresos imponibles.

Por ejemplo, si tienes ingresos imponibles de 150.000 dólares australianos (97.500 dólares) al año y no tienes un seguro con cobertura médica, podrías pagar un recargo adicional de hasta 2.250 dólares australianos (1.462 dólares) al año (además del 2 % estándar del Medicare Levy). Esto haría que tu contribución total al sistema de salud alcance los 5.250 dólares australianos (3.412 dólares).

6. Otros impuestos específicos para personas físicas en Australia

Hasta ahí, más o menos, los principales impuestos aplicables a personas físicas en Australia. Pero no los únicos. Existen otros tributos específicos que pueden no afectar a todos los contribuyentes, pero que son relevantes en contextos particulares. Abarcan desde la compra de bienes de lujo hasta beneficios laborales y están diseñados para abordar casos concretos dentro del sistema tributario.

• Impuesto sobre vehículos de motor (Motor Vehicle Duty): se aplica al registrar vehículos nuevos o usados, con tasas que varían según el estado y el valor del vehículo. Por ejemplo, algunos estados cobran entre un 3 % y un 5 % dependiendo del precio.
• Impuestos estatales sobre la propiedad (Stamp Duty): grava la transferencia de propiedades y contratos relacionados. Las tasas son progresivas y dependen del valor del bien adquirido y el estado donde se registre.
• Impuesto sobre el lujo (Luxury Car Tax – LCT): grava los vehículos de lujo que exceden los límites establecidos. La tasa es del 33 % sobre el valor que supere el umbral, que en este momento está entre los 69.152 y los 79.659 dólares australianos (45.949-52.778 dólares), dependiendo de la eficiencia del vehículo.
• Impuesto sobre beneficios marginales (Fringe Benefits Tax – FBT): se aplica a los empleadores por los beneficios no monetarios otorgados a sus empleados, como coches de empresa o vivienda. La tasa general es del 47 %.
• Gravámenes específicos para residentes temporales: en algunos casos, aquellos que disfrutan de una visa de nómada digital en Australia o los residentes temporales, deben pagar tributos adicionales asociados a servicios públicos o beneficios sociales (dependen del tipo de visa).

Estos impuestos pueden variar según la situación personal y la ubicación geográfica en Australia. Si consideras que podrías estar afectado por alguno de ellos, es importante consultar con un especialista en fiscalidad local para obtener asesoramiento específico. Recuerda contratar tu eSIM de Holafly para poder estar en contacto con tu experto en todo momento.

Impuestos para personas jurídicas o empresas en Australia

Pasemos ahora a ver qué pasa si abres una empresa en Australia. Hablamos de una país conocido por su enfoque competitivo y estructurado en materia fiscal para las empresas. El sistema tributario incluye una combinación de impuestos generales y específicos que buscan equilibrar la carga fiscal de las compañías con el crecimiento económico del país. ¿Los impuestos que deberás pagar? Dependerán del tipo de empresa que montes. Las obligaciones no son las mismas para startups que para multinacionales.

1. Impuesto sobre sociedades (Corporate Tax)

El impuesto sobre sociedades grava los beneficios netos obtenidos por las empresas en Australia. Este tributo aplica tanto a empresas locales como extranjeras que operen en el país.

• Tasa estándar: 30 % para la mayoría de las empresas.
• Tasa reducida: 25 % para pequeñas empresas con ingresos anuales inferiores a 50 millones de dólares australianos (32,5 millones de dólares), siempre que no más del 80 % de estos provengan de inversiones pasivas.

Para entendernos, si tu empresa genera un beneficio de 1.000.000 de dólares australianos (650.000 dólares) y califica para la tasa reducida, pagarás 250.000 dólares australianos (162.500 dólares) en impuestos. Con la tasa estándar, la cifra sería de 300.000 dólares australianos (195.000 dólares).

2. Impuesto sobre bienes y servicios (Goods and Services Tax – GST)

Como vimos en la sección sobre personas físicas, el GST es una carga que recae sobre los consumidores al pagar por bienes o servicios. Sin embargo, son las empresas las responsables de gestionar este impuesto en cada transacción y remitirlo a la Oficina de Impuestos de Australia (ATO). Eso sí, esto es aplicable solo a las que generan ingresos superiores a 75.000 dólares australianos (48.750 dólares) al año, para quienes el registro en el GST es obligatorio.

3. Impuesto sobre las ganancias de capital (Capital Gains Tax – CGT)

El CGT grava las ganancias obtenidas por la venta de activos comerciales, como propiedades, acciones o inversiones. Este impuesto forma parte del impuesto sobre sociedades, no tiene una tasa separada. Si cumplen ciertos requisitos, algunas empresas pueden beneficiarse de exenciones o descuentos.

Ejemplo: si vendes un inmueble comercial adquirido por 500.000 dólares australianos (325.000 dólares) y lo vendes por 800.000 dólares australianos (520.000 dólares), la ganancia imponible será de 300.000 dólares australianos (195.000 dólares), tributada al 25 % o 30 % según corresponda.

4. Impuesto sobre beneficios marginales (Fringe Benefits Tax – FBT)

El FBT aplica a los beneficios no monetarios otorgados por las empresas a sus empleados, como coches de empresa, alojamiento o servicios adicionales.

• Tasa estándar: 47 % del valor del beneficio.
• Base imponible: valor de mercado del beneficio menos contribuciones del empleado.

Ejemplo: si tu empresa proporciona un coche de empresa valorado en 20.000 dólares australianos (13.000 dólares) anuales, tributarás 9.400 dólares australianos (6.110 dólares) bajo el FBT.

5. Otros impuestos relevantes para empresas en Australia

Además de los principales tributos, existen otros impuestos específicos que pueden aplicarse dependiendo del sector o las actividades de la empresa:

• Impuesto sobre la nómina (Payroll Tax): grava los salarios pagados por la empresa y varía según el estado o territorio, con tasas entre el 4,75 % y el 6,85 %.
• Impuesto sobre transferencias de propiedades (Stamp Duty): se aplica a la compra de inmuebles comerciales, con tasas variables según el valor y la ubicación.
• Impuesto sobre vehículos comerciales: algunas jurisdicciones imponen un gravamen adicional a las empresas que utilizan vehículos comerciales como parte de sus operaciones.

Beneficios tributarios en Australia

Algo que te gustará saber es que Australia tiene incentivos bastante atractivos tanto para personas como para empresas. Están diseñados para fomentar la inversión, la innovación y la migración de talento. Si estás pensando mudarte a ciudades como Melbourne o montar alguna empresa en el país, conocer estas ventajas puede ayudarte a reducir tu carga fiscal y maximizar tus beneficios.

1. Créditos fiscales para investigación y desarrollo (R&D Tax Incentive)

Uno de los programas más populares entre empresas en Australia. Busca fomentar la innovación tecnológica y científica mediante créditos fiscales reembolsables o deducciones tributarias.

• Empresas pequeñas: crédito fiscal reembolsable del 43,5 % sobre los gastos elegibles en investigación y desarrollo.
• Empresas grandes: crédito fiscal no reembolsable del 38,5 %, pero puede aumentar si la inversión supera el 2 % de la facturación anual.

Ejemplo: una empresa pequeña que invierta 500.000 dólares australianos (325.000 dólares) en I+D puede reclamar un reembolso de 217.500 dólares australianos (141.375 dólares).

2. Exenciones fiscales para pequeñas empresas

Este país ofrece bastantes beneficios fiscales para apoyar a las pequeñas y medianas empresas:

• Depreciación instantánea de activos: permite deducir de forma inmediata el coste de activos adquiridos con un valor inferior a 150.000 dólares australianos (97.500 dólares).
• Tasa de impuesto corporativo reducida: como decíamos antes, las pequeñas empresas con ingresos inferiores a 50 millones de dólares australianos (32,5 millones de dólares) tributan al 25 %.

3. Incentivos para inversores extranjeros

Australia promueve la inversión internacional mediante tratados fiscales con más de 40 países. Estos acuerdos buscan evitar la doble tributación y reducir las tasas impositivas aplicables a dividendos, intereses y regalías. Los extranjeros que paguen impuestos en Australia podrán atenerse a:

• Reducción de impuestos sobre dividendos: dependiendo del tratado, la tasa puede bajar del 30 % al 15 % o incluso menos.
• Beneficios en el impuesto sobre ganancias de capital: en algunos casos, las inversiones mantenidas durante más de un año pueden beneficiarse de un descuento del 50 %.

4. Exenciones para trabajadores temporales y estudiantes internacionales

Los trabajadores temporales, nómadas digitales y estudiantes pueden aprovechar ciertas exenciones y beneficios fiscales:

• Tramos libres de impuestos: los estudiantes que trabajan media jornada están exentos de tributar si sus ingresos anuales no superan los 18.200 dólares australianos (11.830 dólares).
• Descuentos en gastos educativos: algunos cursos y materiales pueden deducirse si están directamente relacionados con el empleo actual o futuro.

5. Zonas de desarrollo prioritario

El gobierno australiano fomenta la inversión en áreas regionales mediante beneficios fiscales adicionales. Estas zonas priorizan sectores como la minería, la energía renovable y la agricultura.

• Deducciones ampliadas: las empresas que operan en estas regiones pueden reclamar deducciones de hasta el 150 % sobre gastos relacionados con proyectos sostenibles.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Australia

Plans that may interest you

Europa

Desde

5,90 €

EUR

Indonesia

Desde

5,90 €

EUR

Spanish SEO Content Writer

¡Hola! Ciao! Hello! Mi nombre es Ana. Me apasiona viajar, descubrir nuevas culturas y contarlo. Hubo un tiempo en que soñaba con transformar mi pasión por los viajes y escribir en mi profesión y, ¿adivina qué? Hace más de diez años que lo conseguí. En este tiempo, he aprendido a combinar mi interés por ambas cosas para convertirlo en soluciones prácticas que ayuden a otros viajeros. Y eso es, precisamente, lo que intento hacer en Holafly: ayudarte con guías y artículos útiles para que organizar tus aventuras sea mucho más sencillo.✈️ 🌏

Read full bio

Contenido relacionado