Alemania o España, ¿dónde se paga menos impuestos?

Cuando planeas mudarte o establecer tu negocio en otro país, una de las principales preocupaciones suelen ser los impuestos. Alemania vs. España, dos de los destinos europeos más populares, presentan sistemas fiscales complejos, con diferencias significativas en las tasas y en las obligaciones para residentes y empresas. Estas diferencias pueden afectar tus finanzas de manera importante, sobre todo si planeas vivir o emprender en uno de estos países a largo plazo.

Con este artículo, queremos hacer un repaso por las diferencias entre los sistemas fiscales de ambos países. Analizaremos las tasas de impuestos personales y empresariales, las deducciones disponibles y cómo cada país aborda el pago de impuestos. El fin es que, al acabar de leerlo, tengas una visión completa que te ayude a decidir cuál de los dos destinos podría ser más beneficioso para tus intereses fiscales.

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Impuestos para empresas o personas jurídicas

¿Estás pensando en emprender en Europa y dudas entre Alemania y España? Te gustará saber los dos países ofrecen sistemas fiscales que, aunque distintos, buscan atraer inversión y fomentar el crecimiento económico. Sin embargo, las diferencias en la estructura y las tasas impositivas entre ambos países pueden impactar de forma significativa en la rentabilidad y los costes operativos de una empresa. Veamos los impuestos en Alemania vs. España que más afectan a las empresas, además de los beneficios fiscales que ambos países ofrecen para apoyar a las nuevas empresas, en especial a aquellas de sectores emergentes y tecnológicos.

El impuesto sobre sociedades en Alemania frente a España

Uno de los impuestos más determinantes a la hora de elegir un país para establecer una empresa es el impuesto sobre sociedades. Este tributo grava las ganancias corporativas y es una de las principales cargas fiscales para cualquier negocio. Las tasas y estructuras impositivas en Alemania y España varían bastante. Esto afecta no solo a la competitividad, también a la sostenibilidad financiera de una empresa en cada país.

• Alemania: en Alemania, el impuesto sobre sociedades (Körperschaftsteuer) tiene una tasa fija del 15 %. Además, se aplica un recargo de solidaridad del 5,5 % sobre el importe del impuesto. Como supondrás, esto eleva la carga fiscal total bastante. A esto se suma el impuesto comercial local (Gewerbesteuer), cuya tasa depende del municipio en el que opere la empresa y puede oscilar entre el 7 % y el 17 %. En conjunto, la carga fiscal efectiva para las empresas en Alemania suele ubicarse entre el 30 % y el 33 %, siendo una de las más altas de Europa. No obstante, el sistema fiscal alemán ofrece algunas deducciones específicas para actividades de investigación y desarrollo (I+D), aunque su enfoque en incentivos es menos amplio que en otros países de la región.
• España: España aplica una tasa general de impuesto sobre sociedades del 25 %. Sin embargo, las nuevas empresas pueden beneficiarse de una tasa reducida del 15 % durante los dos primeros años en los que generen beneficios. También ofrece deducciones importantes para proyectos de I+D+i, con reducciones fiscales que pueden alcanzar hasta el 42 % para proyectos de investigación e innovación tecnológica. Este enfoque de apoyo a startups y empresas tecnológicas permite que España sea un destino atractivo para sectores innovadores.

Podríamos decir que, mientras que Alemania ofrece una tasa fija y mayor carga fiscal, España incentiva la creación de empresas nuevas y proyectos innovadores con su tasa reducida y deducciones para I+D+i. Las empresas de sectores tecnológicos o emergentes pueden encontrar en España un entorno fiscal favorable durante los primeros años de actividad.

Impuesto sobre actividades económicas en Alemania vs. España

Otro impuesto que representa una carga adicional para las empresas es el impuesto sobre actividades económicas. Este tributo grava el ejercicio de actividades comerciales, industriales y profesionales. Es un factor importante a considerar al establecer una empresa.

• Alemania: en Alemania, el Gewerbesteuer o impuesto comercial local se aplica a todas las empresas y autónomos que operen actividades comerciales en el país. La tasa varía en función de la ubicación, pues cada municipio establece su propio tipo. El porcentaje suele oscilar entre el 7 % y el 17 %. El importe total del impuesto es deducible de la base imponible del impuesto sobre sociedades, algo que puede aliviar la carga fiscal para empresas con altos beneficios. Las empresas en áreas rurales suelen enfrentar tasas de Gewerbesteuer más bajas, mientras que en ciudades grandes la carga es mayor.
• España: en España, el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) solo aplica a las empresas con una facturación anual superior al millón de euros. Las tarifas del IAE varían según el tipo de actividad y la ubicación geográfica de la empresa. En zonas urbanas son más altas. 

Como deducirás, el IAE de España es menos flexible que el Gewerbesteuer alemán, puesto que las empresas no pueden deducirlo de su base imponible en el impuesto sobre sociedades. Esto incrementa bastante la carga total para empresas que operan en el país ibérico. Eso sí, en España solo se impone este impuesto a empresas con altos niveles de facturación, una ventaja para startups o pymes en fases iniciales de crecimiento.

Impuesto sobre bienes inmuebles en Alemania frente a España

Este tributo te interesará si tu empresa posee bienes inmuebles o planea invertir en propiedades. Está basado en el valor catastral de cada propiedad y es importante tenerlo en cuenta porque es un coste recurrente y significativo en algunas regiones. Ambos países lo aplican.

• Alemania: en Alemania, el impuesto sobre bienes inmuebles (Grundsteuer) lo gestionan los municipios. La tasa varía dependiendo de la ubicación y el valor catastral de la propiedad, suelen estar entre el 0,26 % y el 1 %. Este impuesto es deducible de la base imponible del impuesto sobre sociedades. Algunas ciudades pueden ofrecer exenciones o reducciones para propiedades de empresas en áreas menos desarrolladas o en sectores estratégicos.
• España: en España, el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) es gestionado por los ayuntamientos, las tasas suelen estar entre el 0,4 % y el 1,3 % del valor catastral. Al igual que en Alemania, las tasas pueden variar según la localización de la propiedad. Sin embargo, la deducción de este impuesto en la base imponible es limitada, lo que representa una mayor carga para empresas con activos inmobiliarios en áreas urbanas. Algunos ayuntamientos en España también ofrecen reducciones en el IBI para empresas que generen empleo o que realicen actividades de interés social.

En términos generales, las tasas del impuesto sobre bienes inmuebles en Alemania son más bajas y presentan deducciones más flexibles para empresas. En España la carga es menos variable y depende en gran medida de las políticas de cada municipio.

IVA en operaciones empresariales en Alemania vs España

El IVA es otro factor importante para empresas que venden bienes o servicios. Aunque es el consumidor quien lo asume, afecta directamente a los precios de los productos y servicios de las empresas. Alemania y España aplican este impuesto de forma similar, pero con tasas y exenciones que pueden influir en los márgenes de beneficios de una empresa.

• Alemania: la tasa general de IVA en Alemania es del 19 %. Se aplica una tasa reducida del 7 % para productos esenciales como alimentos y medicinas. Las transacciones intracomunitarias están exentas de IVA. De esta forma, se facilitan las exportaciones a otros países de la Unión Europea.
• España: en España, la tasa general de IVA es del 21 %. Para productos básicos y servicios esenciales, como alimentos, medicamentos y transporte, se aplican tasas reducidas del 10 % y el 4 %. Al igual que en Alemania, las transacciones intracomunitarias están exentas de IVA para empresas registradas, lo que favorece la competitividad en el mercado europeo.

Como resumen, la tasa de IVA en España es algo más baja que en Irlanda. Esto puede beneficiar el coste final de los productos. Si vas a realizar operaciones con otras empresas europeas, en ambos países podrás beneficiarte de la exención de IVA.

Como ves, la tasa de IVA en España es un poco más alta que en Alemania. Estopuede influir en el precio final de los productos y servicios en ciertos sectores. En el caso de que vayas a realizar operaciones con otras empresas europeas, en ambos países podrás beneficiarte de la exención de IVA.

Otros impuestos específicos para empresas en Alemania y en España

Además de los impuestos principales como el impuesto sobre sociedades, el IVA y los tributos sobre bienes inmuebles, existen impuestos específicos que pueden afectar a empresas de determinados sectores o aquellas que realicen actividades particulares. Estos impuestos adicionales pueden suponer una carga fiscal significativa y, en algunos casos, influyen directamente en la viabilidad de ciertos proyectos.

• Alemania: en Alemania, las empresas pueden estar sujetas a impuestos adicionales según el sector o el tipo de actividad. Entre ellos, destaca el impuesto sobre actividades de construcción, aplicable a proyectos de construcción y obras civiles. Además, en casos específicos, las empresas que operan en áreas con altos niveles de protección ambiental pueden estar sujetas a tasas adicionales para mitigar el impacto ecológico de sus actividades.
• Otro impuesto relevante en Alemania es el impuesto sobre electricidad (Stromsteuer), que afecta a empresas del sector industrial y de producción de energía. Este impuesto se aplica sobre el consumo de electricidad y puede impactar los costes de las empresas intensivas en energía. Sin embargo, existen reducciones para empresas que empleen medidas de eficiencia energética y cumplan con ciertas normativas ambientales.
• España: en España, uno de los impuestos específicos más importantes es el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO). Este tributo aplica a cualquier obra o construcción que requiera una licencia urbanística, su tasa puede llegar hasta el 4 % del coste real de la obra. Esto representa una carga adicional para empresas de los sectores de construcción, inmobiliario o aquellas que planeen desarrollar infraestructura propia.
• Además, en España, en ciertas actividades, como el sector turístico, existen impuestos específicos. Por ejemplo, algunas comunidades autónomas en España aplican una tasa turística a empresas hoteleras y alojamientos turísticos, que varía según la región y puede representar un coste significativo en áreas de alta afluencia turística como Cataluña y Baleares. También existen tasas adicionales en sectores como el de minería, cuyo impacto depende de la ubicación y de la normativa regional.

Aunque estos impuestos específicos no afectan a todas las empresas, sí son relevantes para sectores como el industrial, el de la construcción y el turismo. Es importante tenerlos en cuenta al planificar inversiones o proyectos de infraestructura en Alemania y en España.

Beneficios fiscales para nuevas empresas y pymes en Alemania y España

Tanto Alemania como España han implementado incentivos fiscales para fomentar la creación de nuevas empresas, en especial para las pymes y startups de sectores tecnológicos e innovadores. Estos beneficios fiscales pueden ser determinantes para empresas en sus primeros años de actividad.

• Alemania: en Alemania, los incentivos fiscales para startups se centran en la deducción de gastos de capital y en beneficios para empresas de investigación y desarrollo (I+D). Aunque la oferta de deducciones fiscales en Alemania es menor en comparación con otros países europeos, los programas de apoyo a startups incluyen la posibilidad de exenciones en el impuesto sobre actividades económicas en ciertas regiones.
• España: España ofrece un marco de beneficios fiscales más amplio para startups, en especial en el sector de I+D+i. Las nuevas empresas pueden acogerse a una tasa reducida del 15 % en el impuesto sobre sociedades durante los dos primeros años en los que obtengan beneficios. Además, el sistema de deducciones para proyectos de innovación permite a las empresas reducir considerablemente su carga fiscal en los primeros años de actividad. Las comunidades autónomas pueden ofrecer beneficios adicionales, lo cual hace de España una opción favorable para empresas en sus primeras fases.

En conclusión, mientras que Alemania ofrece incentivos fiscales limitados, España se destaca por sus programas específicos para startups y deducciones en I+D+i, ofreciendo así un entorno más favorable para empresas emergentes e innovadoras.

Impuestos para personas físicas o naturales

Veamos ahora lo que pasa con los impuestos en España y Alemania aplicables a las personas. La carga impositiva sobre el consumo y la renta puede tener un gran impacto en los ingresos netos y en la calidad de vida. Por eso, es importante tenerlos en cuenta a la hora de elegir residencia. Los impuestos varían en tasas y en criterios de aplicación.

El IVA en Alemania vs España

El IVA, o impuesto sobre el valor añadido, es uno de los principales tributos al consumo que afecta a las personas físicas. Como decíamos en el apartado de empresas, es un impuesto que asume el consumidor, así que influye directamente en el coste de vida. Si bien ambos países aplican estructuras de IVA similares, las tasas y algunos criterios de exención presentan diferencias que es importante conocer.

• Alemania: en Alemania, la tasa general de IVA es del 19 %, aplicable a la mayoría de bienes y servicios. Sin embargo, se aplica una tasa reducida del 7 % a productos y servicios esenciales, como alimentos, medicamentos y productos culturales. Esto ayuda a reducir el coste para los consumidores en artículos básicos.
• España: en España, la tasa general de IVA es ligeramente superior, del 21 %. También existen tasas reducidas del 10 % y del 4 % para productos básicos como alimentos, medicamentos y ciertos servicios sociales. Esta estructura permite reducir la carga sobre bienes de primera necesidad.

Como ves, aunque la tasa de IVA general en Alemania es algo más baja, España ofrece una mayor diferenciación de tasas reducidas para productos esenciales.

Alemania vs España, ¿dónde se paga menos impuesto sobre la renta personal?

El impuesto sobre la renta personal es otro de los factores determinantes para elegir un país de residencia, pues influye de forma directa en los ingresos netos y en la capacidad de ahorro. En ambos países, este impuesto es progresivo: las tasas aumentan con el nivel de ingresos, aunque su estructura y tramos presentan diferencias importantes.

• Alemania: en Alemania, el impuesto sobre la renta es progresivo y cuenta con una tasa inicial del 14 % que se incrementa hasta un 45 % para los ingresos superiores a 277.826 euros (293.714 dólares) al año (para contribuyentes individuales). Además, se aplica un recargo de solidaridad del 5,5 % sobre el importe del impuesto, con lo cual la carga fiscal puede ser mayor en los niveles altos de ingresos. Sin embargo, existen deducciones y exenciones que ayudan a aliviar la carga para familias y personas con gastos específicos, como los relacionados con educación o salud.
• España: en España, el impuesto sobre la renta (IRPF) también es progresivo, pero con una estructura más compleja. Las tasas varían entre el 19 % para los ingresos más bajos y el 47 % para los ingresos superiores a 300.000 euros anuales. Cada comunidad autónoma tiene potestad para ajustar los tramos del IRPF, lo que significa que la carga impositiva puede variar según la región de residencia. España también ofrece deducciones específicas para situaciones familiares, como hijos a cargo o discapacidad, que ayudan a reducir la carga fiscal en ciertos casos.

Así, mientras Alemania ofrece una estructura impositiva con menos tramos y un sistema más directo, España cuenta con una mayor variabilidad según la comunidad autónoma y permite deducciones personalizadas. Para quienes buscan una mayor previsibilidad en la carga fiscal, Alemania puede ser una opción más sencilla.

Impuesto sobre el patrimonio en Alemania frente a España

Otro impuesto relevante, sobre todo para quienes poseen activos significativos, es el impuesto sobre el patrimonio. Este tributo afecta directamente a las personas con bienes de alto valor, aunque su aplicación varía entre ambos países.

• Alemania: actualmente no existe un impuesto directo sobre el patrimonio a nivel nacional. Esto significa que las personas con propiedades, inversiones o activos de alto valor no están obligadas a pagar un tributo específico sobre su riqueza. No obstante, ciertos estados pueden aplicar impuestos sobre activos específicos, aunque estos casos son limitados y varían en función de las normativas locales.
• España: el impuesto sobre el patrimonio es progresivo y aplica a personas con un patrimonio neto superior a 700.000 euros, con una exención de hasta 300.000 euros para la vivienda habitual. Las tasas varían entre el 0,2 % y el 3,5 %, y dependen de la comunidad autónoma de residencia, cada una puede ajustar este impuesto según sus propias regulaciones. Algunas comunidades ofrecen exenciones o reducciones, lo que permite a ciertos contribuyentes reducir su carga fiscal sobre el patrimonio.

Podríamos decir que Alemania es más atractiva para quienes buscan proteger su patrimonio. En España se impone una carga fiscal que puede ser considerable en función de la comunidad autónoma. Esto convierte a Alemania en una opción interesante para quienes desean minimizar la carga fiscal sobre sus activos a largo plazo.

Impuesto sobre sucesiones y donaciones en Alemania vs España

El impuesto sobre sucesiones y donaciones también es un factor importante para quienes desean planificar herencias o transmisiones de bienes familiares. La estructura y las tasas de este tributo presentan diferencias marcadas entre Alemania y España.

• Alemania: el impuesto sobre sucesiones y donaciones en Alemania se aplica en función de la relación entre el donante y el receptor, con tasas que varían entre el 7 % y el 50 %. Los familiares directos, como hijos y cónyuges, cuentan con exenciones considerables y se puede reducir la carga fiscal en transferencias familiares. Además, los valores exentos y las tasas finales varían según el estado federal, en algunos casos la carga fiscal puede ser menor.
• España: el impuesto sobre sucesiones y donaciones también depende del parentesco y la comunidad autónoma, con tasas que oscilan entre el 7,65 % y el 34 %. Cada comunidad establece sus propias exenciones y reducciones, por lo que las cargas fiscales pueden ser mucho menores para los herederos directos en algunas regiones, como Andalucía o Madrid, donde existen importantes reducciones para familiares cercanos.

En general, tanto Alemania como España aplican exenciones y reducciones a familiares directos, aunque la variabilidad entre estados y comunidades ofrece diferentes oportunidades de ahorro en cada país. En ambos países esta carga dependerá mucho de la zona concreta en la que residas.

Comparativa de impuestos en Alemania vs España

Ahora que hemos visto los principales impuestos aplicables en Alemania y España, ¿qué tal si comparamos los números de forma directa? Esta sección te ayudará a visualizar rápidamente en qué país puede resultar más ventajoso tributar, tanto para personas físicas como para empresas. En las siguientes tablas encontrarás los distintos tipos de impuestos, desde el IVA y el impuesto sobre la renta hasta tributos específicos que podrían influir en tu decisión de residencia o en los costes de operar una empresa.

Comparativa de impuestos para personas físicas en Alemania vs España

Cuando se trata de personas físicas, los sistemas fiscales de Alemania y España presentan diferencias que pueden ser determinantes, especialmente en cuanto al coste de vida y la capacidad de ahorro. Desde el IVA hasta el impuesto sobre la renta, las tasas y tipos impositivos varían considerablemente entre ambos países. Estos impuestos, además de los relacionados con el patrimonio o sucesiones, afectan a cualquier contribuyente residente y son importantes a la hora de planificar las finanzas personales.

Como ves, mientras Alemania ofrece ciertas ventajas para quienes buscan minimizar la carga sobre el patrimonio, España permite mayor flexibilidad en deducciones y en algunos impuestos específicos. Así, dependiendo de tu situación patrimonial y tus objetivos personales, podrías encontrar que uno de estos países se adapta mejor a tus necesidades fiscales.

Comparativa de impuestos para personas jurídicas (empresas) en Alemania vs España

Para las empresas, la carga fiscal es un factor clave en la planificación de costes y en la proyección de beneficios. Alemania y España presentan enfoques diferentes en cuanto al impuesto sobre sociedades, el IVA y otros tributos específicos para personas jurídicas. Además, cada país ofrece ventajas y deducciones dirigidas a fomentar la inversión en sectores estratégicos, aunque las tasas efectivas y los tipos de incentivos pueden variar notablemente.

Podríamos decir que Alemania destaca por su estabilidad fiscal y un sistema estructurado que permite prever los costes fiscales, aunque puede resultar menos flexible. En cambio, España ofrece incentivos fiscales para nuevas empresas y sectores de innovación, haciendo que sea una opción atractiva para startups o empresas en expansión.

En definitiva, si la carga fiscal es un factor clave para decidir entre Alemania y España, es importante evaluar tanto tu perfil fiscal como tus metas de residencia o negocio. Si te resulta complejo decidir, consulta con un asesor especializado para que puedas elegir el país que mejor se adapte a tus necesidades. ¡No olvides adquirir tu eSIM de Holafly para poder preguntarle dudas en tiempo real!

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¡Hola! Ciao! Hello! Mi nombre es Ana. Me apasiona viajar, descubrir nuevas culturas y contarlo. Hubo un tiempo en que soñaba con transformar mi pasión por los viajes y escribir en mi profesión y, ¿adivina qué? Hace más de diez años que lo conseguí. En este tiempo, he aprendido a combinar mi interés por ambas cosas para convertirlo en soluciones prácticas que ayuden a otros viajeros. Y eso es, precisamente, lo que intento hacer en Holafly: ayudarte con guías y artículos útiles para que organizar tus aventuras sea mucho más sencillo.✈️ 🌏

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