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Tasse in Spagna per nomadi digitali: quali si devono pagare?

Tutto quello che c'è da sapere sulle tasse per i nomadi digitali in Spagna: normative, benefici, come pagarle e raccomandazioni.

La figura del nomade digitale ha acquisito grande rilevanza negli ultimi anni, soprattutto in un Paese come la Spagna, dove il clima, la cultura e la qualità della vita attirano professionisti da tutto il mondo. Uno studio di Panorama Freelance Europe del 2021 rivela che otto freelance su dieci vivono a Madrid o Barcellona. D’altra parte, il 44% dei nomadi digitali in Spagna preferisce luoghi come Malaga e le Isole Canarie per le loro spiagge e il clima estivo, secondo l’agenzia di viaggi Rumbo.

Lavorare dalla Spagna implica la responsabilità di rispettare gli obblighi fiscali. Ecco perché è importante sapere tutto sulle tasse per i nomadi digitali in Spagna: che tipo di tasse si applicano alla vostra situazione e come potete beneficiare delle leggi locali.

Se vi state chiedendo come orientarvi nel sistema fiscale spagnolo e sfruttare al meglio la vostra esperienza di nomadi digitali, continuate a leggere. Noi di Holafly abbiamo preparato per voi una guida completa per capire e risolvere i vostri dubbi sulle tasse da pagare se siete nomadi digitali e sugli aspetti fiscali legati al vivere in questo Paese per un lungo periodo di tempo. Non perdetela!

In questo articolo

Come funzionano le tasse in Spagna per un nomade digitale?

I nomadi digitali devono familiarizzare con il sistema fiscale spagnolo. Questo significa capire come viene tassato il loro reddito e quali obblighi hanno a seconda della loro situazione particolare. In generale, i nomadi digitali che risiedono in Spagna sono soggetti alle norme fiscali del Paese anche se il loro reddito proviene da società estere.

Tasse in Spagna per i nomadi digitali @pixabay

Nomadi digitali in Spagna @pexels, @unsplash

Quale legge regola le tasse in Spagna per non residenti?

La normativa fiscale per i nomadi digitali in Spagna è contenuta nella Legge sull’imposta sul reddito dei non residenti (IRNR) e nella Legge sull’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF). Queste leggi stabiliscono le basi per determinare l’obbligo fiscale, a seconda della durata del soggiorno nel Paese e della fonte di reddito.

Quali sono i tipi di imposte che i nomadi digitali in Spagna devono conoscere?

1. Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF)

Questa imposta è destinata alle persone che vivono e lavorano in Spagna. Se un nomade digitale vive in Spagna per più di 183 giorni all’anno (quasi sei mesi), è considerato un residente fiscale e deve pagare questa imposta sul suo reddito complessivo, cioè su ciò che guadagna in Spagna e in altri Paesi.

Ad esempio, se un nomade digitale guadagna 30.000 euro all’anno e vive in Spagna per più di 183 giorni, deve pagare una percentuale di questi 30.000 euro come imposta. Questa percentuale può variare, ma supponiamo che sia del 20%, allora pagherà 6.000 euro di tasse.

2. Imposta sul reddito dei non residenti (IRNR)

Se il nomade digitale vive in Spagna per meno di 183 giorni, è considerato un “non residente”. In questo caso, paga le tasse solo sul denaro generato nel Paese. L’aliquota fiscale per i non residenti è solitamente del 24% sul reddito ed è dovuta dopo che il reddito è stato generato. In altre parole, se un nomade digitale vive in Spagna per soli 150 giorni e guadagna 10.000 euro lavorando per un’azienda spagnola, pagherà solo il 24% di tasse su quei 10.000 euro, ovvero solo 2.400 euro.

D’altra parte, è importante prendere in considerazione la Legge sulle misure urgenti per il lavoro a distanza che, sebbene non disciplini specificamente le imposte, stabilisce il quadro giuridico per il lavoro a distanza in Spagna. Questa legge permette ai nomadi digitali di avere un supporto legale quando lavorano dal Paese per chiarire lo status fiscale e definire se è considerato un lavoratore a distanza, il che permette di stabilire come pagare correttamente le tasse, sia come residente che come non residente.

Tasse per vivere e lavorare in Spagna come nomade @unsplash

Quando i nomadi digitali devono iniziare a pagare le tasse in Spagna?

I nomadi digitali devono sapere che la durata del loro soggiorno in Spagna influisce sulla loro situazione fiscale. Se un nomade digitale soggiorna nel Paese per più di 183 giorni all’anno, è considerato un residente fiscale e deve rispettare l’obbligo di pagare le tasse dal primo giorno di residenza.

Ciò significa che, una volta superati i 183 giorni, deve presentare la dichiarazione dei redditi ogni anno, di norma tra aprile e giugno dell’anno successivo a quello in cui la dichiarazione è dovuta. Ad esempio, la dichiarazione del 2023 dovrà essere presentata tra aprile e giugno del 2024.

I non residenti, invece, devono presentare i loro versamenti su base trimestrale per segnalare redditi quali affitti, lavori svolti ecc. Rispettare questi obblighi in tempo utile evita sanzioni e preoccupazioni durante la permanenza nel Paese.

Quale tipo di visto mi permette di vivere come nomade digitale in Spagna?

Dal 2023, la Spagna ha introdotto un visto pensato per facilitare il soggiorno dei lavoratori a distanza, che consente ai nomadi digitali di risiedere e lavorare nel Paese per un periodo massimo di un anno, con possibilità di rinnovo se si soddisfano determinate condizioni. I nomadi digitali che ottengono questo visto devono inoltre pagare le tasse in base alla qualifica del periodo di soggiorno e l’aliquota fiscale dipenderà dal loro reddito.

Quali benefici fiscali può ottenere un nomade digitale in Spagna?

Come abbiamo specificato sopra, i nomadi digitali che scelgono la Spagna come sede temporanea devono pagare le tasse, che variano a seconda della durata del soggiorno. Tuttavia, nonostante questi obblighi fiscali, esistono alcune leggi e persino luoghi in Spagna in cui i nomadi possono beneficiare di un carico fiscale inferiore, oltre a offrire una serie di vantaggi che rendono questa destinazione un’opzione molto attraente per vivere e lavorare. Dal clima soleggiato e la ricca cultura alla qualità della vita e all’accesso a una vivace comunità di professionisti, ci sono molti motivi per scegliere la Spagna come base per i nomadi digitali:

1. La Legge Beckham: risparmio fiscale per i nomadi digitali e gli stranieri in Spagna

La Legge Beckham è una normativa spagnola creata per attirare professionisti stranieri, come atleti e lavoratori altamente qualificati. Prende il nome dal famoso calciatore David Beckham, che si è trasferito in Spagna per giocare nel Real Madrid. Questa legge consente ai lavoratori stranieri che si trasferiscono in Spagna di pagare meno tasse per un massimo di sei anni. In questo periodo, si paga solo il 24% sul reddito guadagnato in Spagna, invece dell’aliquota più alta che potrebbe essere del 47% o più.

E in che modo la Legge Beckham riguarda i nomadi digitali?

La Legge Beckham è rilevante per i nomadi digitali perché molti di loro sono lavoratori stranieri che possono beneficiare di questa riduzione fiscale. Per poter usufruire di questa legge, i nomadi digitali devono soddisfare alcuni requisiti, quali:

Non essere stati residenti fiscali in Spagna negli ultimi 10 anni.
Lavorare per un’azienda spagnola o avere un contratto che lo giustifichi.

2. Le Isole Canarie: più di un semplice paradiso

Secondo un articolo di EBF Consulting, le Isole Canarie sono una destinazione attraente per i nomadi digitali sia per la bellezza dell’arcipelago che per il suo speciale trattamento fiscale. I lavoratori che vi risiedono possono beneficiare di una minore pressione fiscale sull’acquisto di prodotti e beni, ricevere detrazioni e sconti su varie imposte per incoraggiare gli investimenti e l’occupazione in settori come il turismo e la tecnologia, il che può tradursi in un ambiente più favorevole per vivere e lavorare.

3. Detrazioni per i residenti nelle zone rurali

Nel 2024, la Spagna ha mantenuto alcune detrazioni dall’imposta sul reddito delle persone fisiche per chi vive in aree rurali. Ciò può includere i nomadi digitali che si stabiliscono in queste aree.

Una detrazione è come uno sconto sulle tasse. Il portale fiscale del governo spagnolo, Agencia Tributaria, stabilisce una detrazione fiscale del 20% per le aree con una popolazione inferiore a 2.000 abitanti e del 15% per i comuni con meno di 5.000 abitanti.

Secondo un sondaggio condotto da VisaGuide nel 2024, la Spagna si sta affermando come il Paese preferito dai nomadi digitali per vivere e lavorare temporaneamente, superando il Portogallo, anche grazie alle sue politiche fiscali.

Quante tasse deve pagare un nomade digitale in Spagna?

L’importo delle tasse che un nomade digitale deve pagare dipende da diversi fattori, tra cui il livello di reddito e lo status fiscale. Di seguito sono riportate le imposte più rilevanti:

IRPF:	IRNR:	IVA:
Questa imposta viene riscossa sul reddito globale. L’aliquota varia a seconda delle fasce di reddito, a partire dal 19% per i primi 12.450 euro fino al 47% per i redditi superiori a 300.000 euro.	Se un nomade digitale si qualifica come “non residente”, il reddito generato in Spagna sarà soggetto all’IRNR, che si applica a un’aliquota forfettaria del 24% sui redditi prodotti nel Paese.	Di solito non si applica direttamente al reddito di un nomade digitale, ma chi offre servizi a clienti in Spagna può essere tenuto a registrarsi e a riscuotere l’IVA, che attualmente è del 21%.

Le tasse più importanti per i nomadi digitali in Spagna

Esistono accordi e trattati di doppia imposizione con la Spagna?

La doppia imposizione può essere un problema per i nomadi digitali che generano reddito in più di un Paese. La Spagna ha firmato accordi sulla doppia imposizione con più di 90 Paesi, che consentono ai nomadi digitali di beneficiare di riduzioni o esenzioni fiscali.

Ad esempio, se un nomade digitale risiede negli Stati Uniti e lavora in Spagna, l’accordo tra i due Paesi può consentirgli di evitare di pagare le tasse sullo stesso reddito in entrambi i luoghi. È fondamentale informarsi su questi accordi e consultare un consulente fiscale.

Sul sito web del Ministero delle Finanze spagnolo è possibile consultare l’elenco alfabetico dei Paesi con accordi di doppia imposizione.

Dove posso chiedere una consulenza prima di pagare le tasse in Spagna per i nomadi digitali?

La consulenza fiscale è una buona strategia per ogni nomade digitale che decide di stabilirsi in Spagna. Esistono diverse agenzie e società che offrono servizi di consulenza specializzati, sia online che di persona. Date un’occhiata ai nostri consigli:

Gestorías e consulenze fiscali: società come TaxDown e Nomad Tax si dedicano ad aiutare gli espatriati e i nomadi digitali con la loro situazione fiscale. Offrono consulenze personalizzate e pacchetti di servizi su misura per le esigenze dei professionisti remoti.
Piattaforme online: servizi come Contabox forniscono strumenti per la gestione e il calcolo delle imposte, oltre a una consulenza virtuale. Questo è molto utile per chi preferisce gestire i propri affari comodamente da casa.
Gruppi e comunità di nomadi digitali: esistono diversi blog e siti web dedicati alla comunità dei nomadi digitali che offrono guide ed esperienze sulla vita fiscale in Spagna, come Nomad List, Remote Year, o blog personali di nomadi digitali che possono essere preziosi per trovare testimonianze e riferimenti di professionisti che offrono servizi di qualità.

Procedura di pagamento delle imposte per i nomadi digitali in Spagna

Se siete nomadi digitali e state pianificando di vivere e lavorare in Spagna, dovete informarvi e capire come funzionano le tasse e quali sono i passi da compiere per adempiere ai vostri obblighi fiscali. Di seguito vi spieghiamo il processo in modo semplice.

1. Definire la propria situazione fiscale

Residenza fiscale: se trascorrete più di 183 giorni all’anno in Spagna, sarete classificati come residenti fiscali. Ciò significa che dovrete pagare le tasse su tutto il vostro reddito globale. Se vi qualificate come non residenti, dovrete pagare le imposte solo sul reddito generato durante la vostra permanenza in Spagna.

2. Ottenere il NIE

Numero di identificazione degli stranieri (NIE): è necessario per tutte le procedure fiscali. Potete ottenerlo recandovi presso una stazione di polizia o un consolato spagnolo. È sufficiente portare con sé il passaporto e compilare un semplice modulo.

3. Calcolare le imposte

Identificare la provenienza del reddito: raccogliere tutta la documentazione necessaria, come fatture e ricevute.
Residente fiscale: supponiamo che guadagniate 40.000 euro all’anno. Le aliquote fiscali possono variare, ma una media potrebbe essere del 20%. In questo caso, l’imposta sarebbe di 8.000 euro (20% di 40.000 euro).
Non residente: si calcola il 24% del reddito generato durante il soggiorno in Spagna.

4. Compilare i moduli

Modulo 100: è il modulo per la dichiarazione dell’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF). In questo modulo si dichiarano i propri redditi e si calcola l’imposta da pagare.
Modulo 390: è il riepilogo annuale dell’imposta sul reddito che completa la dichiarazione dei redditi.
Modulo 210: è il modulo che dovete utilizzare in quanto non residenti per dichiarare i vostri redditi prodotti in Spagna.

5. Documentazione da presentare

Agenzia delle Entrate: è possibile presentare i moduli online attraverso il sito web dell’Agenzia delle Entrate (www.agenciatributaria.es). È anche possibile farlo di persona presso i loro uffici, ma l’opzione online è di solito più conveniente.
I contribuenti devono presentare la dichiarazione annualmente, mentre i non residenti devono presentare la dichiarazione trimestralmente.

6. Pagare le tasse

Se dovete pagare, potete farlo online attraverso la piattaforma dell’Agenzia delle Entrate.

Ricordate che per evitare problemi legali e finanziari se volete stabilirvi temporaneamente in Spagna, è essenziale conoscere le tasse per i nomadi digitali in questo territorio europeo. Comprendendo come funziona il sistema fiscale, quali leggi si applicano e quando è necessario adempiere agli obblighi fiscali, potrete godervi la vostra esperienza di nomadi digitali in Spagna con maggiore tranquillità. È sempre consigliabile richiedere una consulenza per assicurarsi di adempiere a tutti i propri obblighi e di approfittare dei benefici fiscali disponibili.

Godetevi la Spagna come nomadi digitali

Domande frequenti sulle tasse per i nomadi digitali in Spagna

Quali requisiti devo soddisfare per essere considerato residente fiscale in Spagna?

Per essere considerati residenti fiscali in Spagna, è necessario soggiornare nel Paese per più di 183 giorni all’anno. Si è considerati residenti anche se il centro dei propri interessi economici o familiari si trova in Spagna.

Quali tasse devo pagare se sono un nomade digitale?

In qualità di nomade digitale, dovete pagare l’Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF) se siete residenti. Se siete non residenti, pagherete solo l’Imposta sul Reddito dei Non Residenti (IRNR) sul reddito generato in Spagna.

Posso beneficiare della Legge Beckham se sono un nomade digitale?

Sì, è possibile beneficiare della Legge Beckham se ci si trasferisce in Spagna e si soddisfano i requisiti, come ad esempio il fatto di non aver risieduto in Spagna negli ultimi dieci anni. Questo vi permetterà di pagare un’aliquota fiscale ridotta sul vostro reddito per sei anni.

Come posso detrarre le spese legate al lavoro?

I nomadi digitali possono dedurre alcune spese legate al loro lavoro, come l’affitto di uno spazio di lavoro, le forniture e i servizi internet, a condizione che possano giustificarle nella dichiarazione dei redditi.

Cosa succede se il mio reddito proviene da diversi Paesi?

Se siete residenti fiscali in Spagna, dovrete dichiarare tutti i vostri redditi globali, indipendentemente dalla loro origine. Se siete non residenti, dovrete dichiarare solo il reddito generato in Spagna. È importante conoscere le convenzioni sulla doppia imposizione tra la Spagna e altri Paesi.

Dove posso trovare aiuto per capire i miei obblighi fiscali?

Potete consultare il sito web dell’Agenzia delle Entrate, dove troverete informazioni dettagliate. Potete anche cercare una consulenza fiscale specializzata in nomadi digitali che vi aiuti a comprendere meglio i vostri obblighi e a ottimizzare la vostra situazione fiscale.