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Tasse in Portogallo per nomadi digitali: quali si devono pagare?
Scoprite gli aspetti più importanti della tassazione per i nomadi digitali in Portogallo: regolamenti, imposte, aliquote e benefici.
Nell’ultimo decennio il Portogallo è emerso come una delle destinazioni più ambite dai nomadi digitali per il suo mix di paesaggi mozzafiato, clima caldo quasi tutto l’anno e una cultura ricca e accogliente. Oggi il Portogallo ha accolto più di 16.000 nomadi digitali e il numero continua a crescere.
È un mito comune che i nomadi digitali, non avendo una residenza permanente in un Paese, siano esentati dal pagamento delle tasse. Questa credenza può avere serie conseguenze legali e quindi è necessario comprendere le implicazioni fiscali del vivere e lavorare all’estero.
Le leggi fiscali sono una questione complessa sia per i residenti di un Paese che per coloro che desiderano stabilirsi temporaneamente in un altro. Per i nomadi digitali è fondamentale informarsi sulle formalità fiscali del Paese ospitante per evitare spiacevoli sorprese.
Per questo motivo, abbiamo preparato un materiale completo che analizza in modo approfondito i vari aspetti della tassazione per i nomadi digitali in Portogallo. Esamineremo le leggi fiscali specifiche, la quantità di tasse da pagare e la procedura per adempiere a questi obblighi. Inoltre, affronteremo i vantaggi di risiedere in Portogallo dal punto di vista fiscale e i potenziali benefici a disposizione di coloro che scelgono di stabilirsi qui.
Se vi state chiedendo come assicurarvi di essere in regola con le tasse per i nomadi digitali in Portogallo, questo articolo fa per voi. Unitevi a noi in questo tour informativo e preparatevi a sfatare i miti e a conoscere la realtà fiscale che vi aspetta in questo Paese.
Come funzionano le tasse in Portogallo per stranieri?
I nomadi digitali che risiedono in Portogallo sono soggetti alle leggi fiscali del Paese. Se una persona trascorre più di 183 giorni nel Paese durante un anno fiscale, è considerata residente fiscale e, pertanto, il reddito generato dal lavoro a distanza, così come il reddito guadagnato in Portogallo, è soggetto a tassazione. Ciò implica che, a seconda della loro situazione, possono dover pagare diversi tipi di tasse.
La tassazione per i nomadi digitali in Portogallo rientra nel Codice dell’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRS). Questo codice stabilisce le regole che determinano come il reddito debba essere tassato, nonché le deduzioni e le esenzioni applicabili ai contribuenti.
A partire dal gennaio 2024, il Paese ha introdotto una nuova iniziativa denominata Incentivo fiscale per la ricerca scientifica e l’innovazione, che sostituirà lo status di residente non abituale (NHR), ribattezzato anche New NHR perché le sue implicazioni sono simili per alcuni gruppi, tra cui alcuni nomadi digitali.
Che tipo di tasse sono rilevanti per i nomadi digitali in Portogallo?
1. Codice dell’imposta sul reddito delle persone fisiche (Código do IRS)
Questa legge stabilisce le norme relative all’imposta sul reddito, sia per i residenti che per i non residenti. Inoltre, il Codice dell’imposta sul reddito delle società (Código do IRC) regola le imposte applicabili alle società.
2. Incentivo fiscale sulla ricerca scientifica e l’innovazione (IFICI)
A seguito dell’abrogazione della Legge sui Residenti Non Abitanti (RNH) nel 2023, il 1° gennaio 2024 è entrata in vigore nel Paese una nuova iniziativa denominata Incentivo Fiscale per la Ricerca Scientifica e l’Innovazione (IFICI), che ha lo scopo di incoraggiare la ricerca e l’innovazione in Portogallo offrendo benefici fiscali di un’aliquota fissa del 20% a professori e professionisti qualificati legati ai settori della scienza e dell’innovazione tecnologica, per un periodo di dieci anni consecutivi.
Si prega di notare che, se siete nomadi digitali, potrete beneficiare di queste agevolazioni fiscali solo se siete dipendenti o autonomi di un’azienda o di una startup portoghese con sede in Portogallo.
3. Altre imposte importanti sono l’imposta sul valore aggiunto (IVA), regolata dal Codice dell’IVA, e le imposte sulla proprietà, regolate dal Codice dell’imposta comunale sulla proprietà (IMI).
Quando un nomade digitale deve iniziare a pagare le tasse in Portogallo?
Secondo la normativa, sia i residenti che i non residenti sono soggetti al fisco. I nomadi digitali che desiderano stabilirsi in Portogallo optano solitamente per il visto per nomadi digitali, che consente loro di risiedere e lavorare nel Paese.
Per iniziare a pagare le tasse, è necessario innanzitutto determinare se si è qualificati come residenti o non residenti in Portogallo. Ciò si basa principalmente su due criteri: la durata del soggiorno e la residenza abituale. Se trascorrete più di 183 giorni all’anno in Portogallo, vi qualificherete come residenti fiscali, mentre se trascorrete meno di questo periodo durante l’anno fiscale, il vostro status sarà di non residenti. Sono compresi i giorni continuativi e non continuativi. Inoltre, se avete una casa o un luogo in cui soggiornate regolarmente, anche se non siete sempre presenti, potete essere considerati residenti.
Una volta diventati residenti fiscali, siete obbligati a pagare le imposte su tutti i vostri redditi, siano essi prodotti in Portogallo o all’estero. Se siete non residenti, dovrete dichiarare solo le imposte generate nel Paese.
La dichiarazione dei redditi viene presentata annualmente. La dichiarazione dei redditi (IRS) deve essere presentata tra aprile e giugno dell’anno successivo a quello a cui si riferisce la dichiarazione. Se siete residenti fiscali, dovrete raccogliere informazioni su tutti i vostri redditi, sia dal Portogallo che dall’estero. Ciò include stipendi, redditi da servizi e qualsiasi altro tipo di reddito.
Se lavorate come liberi professionisti o gestite un’attività in proprio, è importante considerare l’IRS che si applica al vostro reddito personale, oltre all’IVA. Se vendete servizi a clienti in Portogallo o nell’Unione Europea, potreste dovervi registrare per l’IVA e addebitarla ai vostri clienti.
Infine, se non pagate le tasse o non le presentate in tempo, potreste incorrere in sanzioni per la mancata o errata presentazione, oltre che in interessi di mora.
Agevolazioni fiscali per i nomadi digitali in Portogallo
Il Portogallo offre alcune agevolazioni fiscali che possono essere interessanti per i nomadi digitali. Tra questi, l’IFICI, che consente ai nuovi professionisti residenti nei settori della scienza e della tecnologia di beneficiare di un’aliquota fiscale fissa del 20% per un periodo di 10 anni.
Un altro vantaggio da considerare è il possibile rimborso dell’IVA in alcuni casi, ad esempio per i nomadi digitali e i freelance che sostengono spese legate alla loro attività. Registrandosi come contribuente IVA e tenendo una corretta registrazione delle spese, è possibile recuperare l’IVA pagata su prodotti e servizi necessari per il proprio lavoro, il che può aiutare a ottimizzare le proprie finanze e a ridurre i costi. Questi vantaggi sono limitati nel tempo, quindi è necessario essere al corrente delle normative vigenti e di eventuali cambiamenti che possono influire sulla propria situazione fiscale.
Quante tasse deve pagare un nomade digitale in Portogallo?
I nomadi digitali devono considerare diversi tipi di tasse quando risiedono in Portogallo. Di seguito descriviamo le principali imposte e le aliquote a cui possono essere applicate:
| Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRS): | Imposta sul valore aggiunto (IVA): | Contributi di sicurezza sociale |
| Questa imposta viene riscossa sul reddito generato dal nomade digitale. Le aliquote di questa imposta variano a seconda della fascia di reddito e possono variare dal 14,5% al 48%. È necessario calcolare correttamente il reddito netto per determinare l’aliquota applicabile. | Se il nomade digitale fornisce servizi, potrebbe essere obbligato ad addebitare l’IVA ai suoi clienti. L’aliquota IVA standard in Portogallo è del 23%, anche se sono previste aliquote ridotte per alcuni beni e servizi come alimenti, medicinali e attività culturali. | A seconda della vostra situazione lavorativa, potreste essere tenuti a contribuire alla sicurezza sociale. Questa aliquota del 21,4% si applica soprattutto se si lavora per un’azienda locale o se si apre un’attività nel Paese. |
Doppia imposizione e trattati fiscali per i nomadi digitali in Portogallo
La doppia imposizione si riferisce alla situazione in cui una persona è tassata sullo stesso reddito in due Paesi diversi. Per evitare questa situazione, il Portogallo ha stipulato trattati fiscali con 79 Paesi del mondo, che consentono ai nomadi digitali di non essere tassati sullo stesso reddito in entrambi i luoghi.
Dove posso ottenere una consulenza prima di pagare le tasse in Portogallo come nomade digitale?
Una consulenza fiscale specializzata può essere molto utile per i nomadi digitali in Portogallo. Esistono diverse società e agenzie che offrono servizi di consulenza online, rendendo più facile l’accesso alle informazioni necessarie.
1. Contabilidade para Nómadas
Questa agenzia si occupa di fornire servizi di consulenza contabile e fiscale specificamente per i nomadi digitali. Offre gestione fiscale, dichiarazione dei redditi e consulenza online personalizzata, rendendo più semplice l’adempimento degli obblighi fiscali senza problemi. Per maggiori informazioni, visitate il loro sito web.
2. Apex
Apex è un’azienda che offre servizi di consulenza fiscale e contabile per freelance e nomadi digitali in Portogallo. Il suo team di esperti fornisce consulenza online, gestione dell’IVA e consigli sugli obblighi fiscali specifici per i nomadi digitali.
3. TaxScouts
TaxScouts è una piattaforma che mette in contatto freelance e nomadi digitali con consulenti fiscali in tutta Europa, comprese le imposte per i nomadi digitali in Portogallo. Offre servizi di archiviazione fiscale e consulenza personalizzata attraverso la sua piattaforma online, consentendo un facile accesso alle informazioni fiscali necessarie.
4. Deloitte Portogallo
Deloitte è una delle più grandi società di consulenza al mondo e offre servizi di consulenza fiscale in Portogallo, con esperti che forniscono consulenza fiscale specializzata, compresi i servizi per i nomadi digitali che cercano di capire meglio i loro obblighi fiscali nel Paese.
5. Piattaforme per freelance
Su piattaforme come Upwork e Fiverr è possibile trovare professionisti che offrono servizi di consulenza fiscale specifici per i nomadi digitali. Cercate freelance con buone valutazioni ed esperienza nel sistema fiscale portoghese che possano offrire consulenze online su misura per le vostre esigenze.
6. Comunità di nomadi digitali
Partecipate a gruppi o forum su Facebook dedicati ai nomadi digitali in Portogallo; questa interazione può fornirvi raccomandazioni da parte di esperti e agenzie che offrono servizi online.
Come pagare le tasse come nomade digitale in Portogallo?
Per adempiere agli obblighi fiscali in Portogallo, ecco i passaggi che un nomade digitale deve seguire:
- Registrarsi come residente: se si è superata la soglia dei 183 giorni di permanenza nel Paese, è necessario registrarsi come residente presso l’autorità fiscale portoghese (Autoridade Tributária e Aduaneira).
- Ottenere un numero di identificazione fiscale (NIF): questo numero è essenziale per qualsiasi attività economica e deve essere richiesto all’ufficio delle imposte.
- Registrare l’attività economica: se siete lavoratori autonomi o avete un’impresa, è necessario registrare l’attività e ottenere una licenza, se richiesta.
- Emettere le fatture: in caso di prestazione di servizi, è necessario emettere le fatture con l’IVA corrispondente.
- Presentare le dichiarazioni fiscali: è importante presentare le dichiarazioni fiscali annuali (dichiarazioni IRS) e le dichiarazioni IVA trimestrali, se applicabili.
- Pagare le imposte dovute: dopo aver calcolato il reddito e le detrazioni, pagare l’importo corrispondente alle scadenze previste.
- Consultare un professionista se necessario: se durante il processo sorgono dubbi, non esitate a contattare un consulente fiscale per ottenere chiarimenti.
Capire come funziona il fisco e le principali leggi in materia di tassazione per i nomadi digitali in Portogallo è di fondamentale importanza se avete questo Paese come prossima destinazione nel vostro radar. Grazie a questa visione più ampia delle questioni fiscali, sarete in grado di valutare e prendere decisioni più consapevoli.
Domande frequenti sulle tasse per i nomadi digitali in Portogallo
I nomadi digitali in Portogallo devono pagare l’Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRS) sui redditi prodotti nel Paese e sui redditi prodotti all’estero se sono considerati residenti fiscali. Possono anche essere soggetti all’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) se forniscono servizi, nonché ai contributi di previdenza sociale.
Un nomade digitale è considerato residente fiscale in Portogallo se trascorre più di 183 giorni nel Paese durante un anno fiscale o se vi ha una residenza permanente. In entrambi i casi, è tenuto a pagare le imposte sul suo reddito complessivo.
Le aliquote IRS in Portogallo variano tra il 14,5% e il 48%, a seconda della fascia di reddito del contribuente. È importante calcolare correttamente il reddito netto per determinare l’aliquota applicabile.
L’IFICI è un’iniziativa introdotta nel 2024 che offre un’aliquota fiscale ridotta del 20% per dieci anni ai professionisti qualificati nelle aree della scienza e dell’innovazione che lavorano con aziende portoghesi. Si tratta di un beneficio fiscale che sostituisce ed è più restrittivo del vecchio regime di residenza non abituale.
Sì, se un nomade digitale è considerato residente fiscale in Portogallo, è tenuto a pagare le imposte su tutti i suoi redditi globali, non solo su quelli generati all’interno del Paese.
L’IVA è un’imposta applicata alla vendita di beni e servizi. Se un nomade digitale fornisce servizi, può essere obbligato ad addebitare l’IVA ai propri clienti. L’aliquota standard in Portogallo è del 23%, anche se esistono aliquote ridotte per alcuni prodotti e servizi.
Esistono diverse società e piattaforme che offrono consulenza fiscale online per i nomadi digitali, come Contabilidade para Nómadas, Apex, TaxScouts, e grandi studi come Deloitte e PwC. È possibile trovare professionisti anche su piattaforme per freelance come Upwork e Fiverr. Inoltre, la partecipazione alle comunità di nomadi digitali sui social media può fornirvi preziose raccomandazioni.
